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2023年计提的职工薪酬是10000,实际发放了9000,汇算清缴的时候未调增,会有什么后果
廖君老师
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提问时间:05/20 18:51
#税务#
您好,查到会让我们罚款,补税,还有滞纳金,因为我们没有规范申报
阅读 9270
收藏 38
老师,这种可以抵扣吗?
小锁老师
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提问时间:06/12 17:24
#税务#
您好,高铁票是可以抵扣的
阅读 9269
收藏 39
如果有人的工资忘申报了怎么办?可以申报了,暂时不发放吗?现金发放的福利也要申报吗?
郭老师
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提问时间:06/04 10:42
#税务#
你好,可以更正申报的。
阅读 9269
收藏 0
老师,现在个体户一定要开公户吗?
文文老师
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提问时间:05/29 17:20
#税务#
原则是要求开公户,若业务少,可不开
阅读 9269
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老板自掏腰包垫付的员工工资会计分录怎么写
杨家续老师
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提问时间:05/23 23:45
#税务#
您好! 借 管理费用/生产成本等 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款-个人
阅读 9269
收藏 0
老师您好,公司对薪资报酬和劳务报酬依法扣缴个税以后,是否可以全额税前扣除
venus老师
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提问时间:05/23 17:14
#税务#
可以全额税前扣除,同学
阅读 9269
收藏 29
个税返还手续费计入营业外收入,年度汇算清缴需要调整吗?
东老师
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提问时间:05/21 11:45
#税务#
你好,这个是需要浇水的,所以不涉及到调整。
阅读 9269
收藏 39
一般企业会计准则年报的现金流量表的本期金额和上期金额填哪月的数
宋生老师
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提问时间:05/20 13:56
#税务#
您好!是填本年1-12月和上年1-12月的累计数
阅读 9269
收藏 28
个体户租房要交租房税吗?
郭老师
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提问时间:06/13 17:57
#税务#
房东缴纳的这个是个体户,不需要交。
阅读 9268
收藏 0
如果别的个人还款,把钱失误打到公司的账户上了,又不能退款重新打,怎么把这个借款转出来?
小菲老师
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提问时间:06/13 12:17
#税务#
同学,你好 不行,需要原路退回
阅读 9268
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开服务费6个点的发票,含税金额2120,但是客户不想承担税费,只付2000元,这样原来的发票需要作废重开吗?
小锁老师
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提问时间:06/13 14:06
#税务#
您好,这个的话是需要重新开的
阅读 9268
收藏 31
老师,我们是物业公司,几乎大多数住户交物业费都不要发票,我们做账做无票收入,报税每次也都按照营业收入填写,这样税务风险吗?
bamboo老师
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提问时间:05/23 22:12
#税务#
您好 长期无票收入 有税务风险的哈 住户不要发票 您单位也应开具 可以不交付给客户 单位自行开票做账
阅读 9268
收藏 39
增值税减免的部分计入营业外收入,汇算清缴的时候这笔营业外收入要调整吗?
东老师
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提问时间:05/21 16:15
#税务#
您好,这个是不需要纳税调整的
阅读 9268
收藏 25
代开劳务费,工程款发票,都不能备注吗?备注工程名称工程地点
郭老师
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提问时间:05/21 14:45
#税务#
你好,是建筑劳务的吗?如果是的话,必须备注。
阅读 9268
收藏 39
汇算清缴中,企业支付期权手续费,没有涉及行权。利润表中投资收益负194万。年报中怎么填报,如下表应该填在哪几列?
耿老师
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提问时间:05/20 18:40
#税务#
你好!在年报中,企业支付的期权手续费如果没有涉及行权,且导致了投资收益出现负数(例如负194万),应当根据相关税法规定和会计准则进行正确填报。具体来说: 1. **投资成本的确认**:会计上可能确认了一定的投资成本,例如100万,并确认了投资损失(如手续费)10万,以及公允价值变动收益5万。在税务上,投资成本可能会被确认为110万(即100万的成本加上10万的手续费),而持有期间不确认损益。 2. **费用栏目的填报**:金融机构手续费一般指企业办理金融业务所支付的手续费,这些费用在年度汇算清缴时应填报在费用栏目的“其他”栏,而非“佣金和手续费”。 3. **企业所得税年度纳税申报表的修订内容**:需要注意企业所得税年度纳税申报表的相关修订内容,以确保正确填报享受税收优惠政策的相关信息。 4. **遵循税务总局的规定**:在进行汇算清缴时,应遵循《国家税务总局关于印发〈企业所得税汇算清缴管理办法〉的通知》等相关规定,确保填报的信息符合最新的税务要求。 5. **核对基础信息表**:确保《企业基础信息表》中的“所属行业代码”等信息填写正确,以免影响享受相关税收优惠政策。 综上所述,企业在年报中应将期权手续费填报在相应的费用栏目下,并注意核实其他相关信息的准确性,以确保汇算清缴的正确完成。同时,建议咨询专业的会计师或税务顾问,以便更准确地处理和填报相关信息。
阅读 9268
收藏 14
老师,去年印花税滞纳金没做账了,现在汇算清缴调增是灰色,怎么调不了
郭老师
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提问时间:05/20 12:48
#税务#
你填写的是哪一个表格?是纳税调整明细表吗
阅读 9268
收藏 39
公司的充电桩收入属于混合销售,做账的时候要按票分别确认销项税额吗?以及未开票收入在可以区分服务费和电费分别是多少的情况下可以按13%和6%的税率分别确认销项税额吗
廖君老师
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提问时间:05/20 10:10
#税务#
您好,做账要分开的,收入按二级科目分开,销项税可以加设13%和6%的下级科目 2.未开票收入申报也是要分开的,因为税率不一样,行就不一样
阅读 9268
收藏 0
老师,个体工商户走简易注销注销可以网办吗?具体步骤有吗
朴老师
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提问时间:06/13 12:56
#税务#
同学你好 这个核定征收的可以 直接工商网站提交注销申请
阅读 9267
收藏 39
企业招聘退伍军人,抵扣增值税,是每次申报的时候都要重新再填一次吗
婵老师
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提问时间:06/13 10:26
#税务#
不需要啊,都是初始填写数据审核通过之后,一般3年内都能适用 企业招聘退役军人申报减免增值税的操作流程如下: 1.确认资格与条件: ● 企业需招用自主就业的退役士兵,并与其签订1年以上期限的劳动合同。 ● 企业必须依法为这些退役士兵缴纳社会保险费。注意,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,企业享有3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税的优惠。 1.收集并准备相关资料: ● 退役士兵的退役证明材料(退役军人证、军人退役证等)。 ● 退役士兵的个人身份证明(身份证等有效证件)。 ● 企业的税务登记证件及营业执照副本。 ● 填写完整的税收优惠申请表或备案表。 ● 根据地方税务机关要求可能需要的其他证明材料。 1.进行增值税申报: ● 登录电子税务局或前往税务大厅,进入增值税申报界面。 ● 填写信息采集表,其中应包括退役士兵的基本信息。 ● 在增值税减免税明细表中,明确填写因招用退役士兵而享受的增值税减免金额。 ● 该减免金额将直接体现在增值税申报表的应纳税额减征额栏次,用以抵减企业实际需要缴纳的增值税税款。 1.注意事项: ● 企业应准确核算每名退役士兵带来的减免税额,并确保在3年优惠期限内正确申报。 ● 如发生退役士兵离职等情况,企业应及时调整申报数据。 ● 遵守税法规定,不得虚报、瞒报或骗取税收优惠。 综上所述,企业招聘退役军人后,应依据相关税收法律法规,正确申报并享受增值税减免优惠。这不仅体现了国家对退役军人的扶持,也是企业社会责任的一种体现。
阅读 9267
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客户付货款是支票,收到支票后应该怎么处理!怎么进行开票呢
廖君老师
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提问时间:05/21 07:51
#税务#
您好,还没托收时不记账,托收到到账(因为现金支票很快就可以托收到钱) 借:银行 贷:应收 开票 借:应收 贷:主营业务收入 销项税
阅读 9267
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公司股东早期转入50万到公司账上未备注,会计按借款入账,后期这50万以公司名义采购了一辆车,现新公司法要求实缴,那现在可以再借款50万还给股东,然后股东再按认缴比例转入注册资本吗
王壹新老师
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提问时间:06/13 18:39
#税务#
同学您好,早期计入借款50万,按现在就把50万还了。再让股东重新打款50万进来,备注投资款即可。
阅读 9266
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去年个人代开的机械费发票1.8万,备注购买方代扣代缴个税,我们没申报,没代扣代缴,现在让我们更正申报,是按20%缴纳吗
家权老师
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提问时间:05/28 16:11
#税务#
是你们租他的设备还是他带设备作业?
阅读 9266
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我公司4月底将公司名下的车卖给个人了,当时是车管所开具了二手车销售发票,请问我公司还需要给个人开具发票吗?
郭老师
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提问时间:05/28 15:29
#税务#
你好,个人需要发票的话,你就给他开,不需要的话不用的,但是开不开一样交税。
阅读 9266
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2023年个人开具的劳务发票,24年已申请冲红,税款怎么申请退税?
宋生老师
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提问时间:05/24 08:36
#税务#
你好!你冲红后,就要问下税务局的人。有的地方是个税汇算的时候一起推
阅读 9266
收藏 39
所得税汇算时,需要调增成本,这一项需要填在哪个表里
家权老师
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提问时间:05/21 17:12
#税务#
A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 9266
收藏 39
汇算清缴的时候 发现去年有一笔收入忘记入账了,现在应该怎么做合适呢
郭老师
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提问时间:05/21 17:28
#税务#
那增值税当时申报了吗?
阅读 9266
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老师,我报企业所得税汇算清缴的时候,发现第三季度预缴填错了资产总额。那我是直接把汇算清缴的表改了就行还是之前预缴的表也得改?
东老师
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提问时间:05/21 09:30
#税务#
你好,汇算清缴的时候按照正确的填写就可以。
阅读 9266
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之前收客户个人4万,没开票,但确认了无票收入,现在客户要开票,账务、税务上咋么处理
郭老师
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提问时间:05/20 17:55
#税务#
借应收账款负数, 贷,主营业务收入负数 应交税费负数, 借应收账款贷主营业务收入、应交税费 增值税上未开具发票一栏填写负数,开具的发票一栏填写正。
阅读 9266
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2023年的收入,在2023年没有确认收入,在2024年确认收入并开票,请问一下,做2023年汇算清缴时要不要调整到20236年(调表不账)如果调整需要填那个表,谢谢
王雁鸣老师
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提问时间:05/19 20:46
#税务#
同学你好,做2023年汇算清缴时,不需要调整到2023年(调表不账),如果调整需要填纳税调整项目明细表。
阅读 9266
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国际货代行业,给客户开票是免税普票。现在给客户垫付了一笔两千块钱的压缩天然气费用,员工已经垫付,这个发票能报销吗?给客户开票是免税普票
小菲老师
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提问时间:05/23 13:25
#税务#
同学,你好 可以报销的
阅读 9265
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