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老师，住宿餐饮业，节假日忙的时候会请一些临时工，工资也就几百块钱，这个要不要申报个税？是按劳务费申报吗？那申报了这些临时工，会不会记到残保金在职职工人数里？
郭老师 | 提问时间：06/07 17:05

#实务#

你好，需要申报个税，500以内的不用发票给他申报个税就可以税前扣除。

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老师好，个独企业，现在更正2023年四季度的经营所得时有提示，更正不了，帮我看一下，年报我也是启动了更正的
郭老师 | 提问时间：06/07 12:39

#实务#

你看下年报查询里面申报成功了没有？还是未申报，得是未申报才行。

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期末结账显示薪资管理未结账怎么结薪资管理的账
东老师 | 提问时间：06/06 08:50

#实务#

你好，这个得具体看是您是什么软件呢？

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如果以外币作为记账本位币，期末需要进行调汇吗
郭老师 | 提问时间：06/07 17:58

#实务#

你好有余额的需要的一般月末调整

阅读 11908

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老师你好！我司一般纳税人开3%的劳务票，取得材料的专票可以抵扣吗？
邹刚得老师 | 提问时间：04/28 17:31

#实务#

你好，一般纳税人开3%的劳务票，是简易征收项目？

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老师，如果B公司有存货500万，其他应付款300万，净利润-200万，被A公司合并，A公司和B公司分别要交哪些税，B公司的存货500万，B公司要开票给A公司吗？B公司要交增值税吗
朴老师 | 提问时间：06/05 14:20

#实务#

一、A公司和B公司分别要交哪些税 A公司（合并方）： 1.企业所得税：如果合并采用应税合并方式，A公司需要按照公允价值确认取得的B公司资产和负债的计税基础，并据此计算应纳税所得额和应纳企业所得税。如果合并采用免税合并方式（通常要求非股权支付额不高于股权支付额的20%），则A公司可以按照B公司原账面价值确定资产的计税基础，且不确认资产转让所得，不计算缴纳企业所得税。 B公司（被合并方）： 1.企业所得税：一般情况下，B公司需要按照公允价值计算资产转让所得，并缴纳企业所得税。但如前所述，如果合并采用免税合并方式，B公司不确认资产转让所得，不计算缴纳企业所得税。B公司的亏损（-200万）在合并时通常不能直接在合并后的A公司结转弥补，除非符合特殊税务处理的条件。二、B公司的存货500万，B公司要开票给A公司吗？B公司要交增值税吗？ 1.存货转让与开票：在合并过程中，B公司的存货通常会被视为资产的一部分进行转让。但是否需要开具发票，取决于具体的合并方式和双方协议。一般来说，如果存货发生了实际的销售或转移，可能需要开具发票。 2.增值税：如果B公司的存货在合并过程中发生了销售或转移，并且该销售或转移构成增值税应税行为（如存货的买卖），那么B公司可能需要缴纳增值税。但请注意，合并本身并不直接产生增值税应税行为，而是存货的转移或销售可能产生。如果合并采用免税合并方式，并且存货的转移被视为内部资产重组，可能不需要缴纳增值税。但具体情况需要根据相关税法规定和合并协议来确定

阅读 11907

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这个答案解析和选项不附？
廖君老师 | 提问时间：04/30 20:22

#实务#

晚上好啊，没有矛盾，”安装复杂，定制化“就是不可分割的，是单项义务，即使有其他和还有其他供应商表达的是前面 ”安装复杂，定制化“ 影响太大，后面这个条件弱化不了

阅读 11907

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政府补助利得是什么啊
微微老师 | 提问时间：06/07 09:55

#实务#

你好，比如财政贴息政策性补贴

阅读 11905

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老师，我需要各个行业的收入明细表模版
apple老师 | 提问时间：06/07 20:14

#实务#

同学你好，一般的公司也只有自己家公司的格式。而且收入明细表，不是国家按照行业规定统一格式的因此。老师谁都提供不全。你看一下平台下载专区有没有类似资料。如果没有。那就没有。给你说声抱歉

阅读 11905

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有一个单位用了我们单位的资质做工程项目，跨区域了，那需要办外经证吗，如果要，是我们单位办外经证，预交2%税款，还是**我们的单位交呢
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:02

#实务#

您好，这个的话是需要办理的，然后**缴纳

阅读 11904

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用银行存款支付第二季度银行短期借款利息900元已计提600元，请问会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：04/29 11:20

#实务#

借：财务费用300 应付利息600 贷：银行存款900

阅读 11904

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老师，我们单位从原注册地，搬到另外一个区办公，办公室的房东是个人，只给开收据，收据也一直没入账。这种没事吧？
郭老师 | 提问时间：02/17 12:07

#实务#

你好，最好坐进去的，如果你账上没有房租金也不合理。

阅读 11903

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请问下评审专家评审中的中餐费属于劳务费吗
刘宝志老师 | 提问时间：02/16 10:14

#实务#

你好，这个就属于业务招待了。

阅读 11903

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建筑行业小规模纳税人每月开普票5万.专票5万，增值税缴纳是否需要缴纳专票的5万
邹老师 | 提问时间：06/06 08:09

#实务#

你好，建筑行业小规模纳税人，开具了专用发票，是需要缴纳增值税的

阅读 11902

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律师事务所的合伙人是否可以在律所领工资？
朴老师 | 提问时间：06/05 12:41

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 11901

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2×20年1月1日，a公司购入甲公司于2x19年1月1日发行的面值为200万元、期限为5年、票面利率为6%、于每年12月31日付息的19,2x20年1月1日，A公司购入甲公司于2x19年1月1日发行的面债券并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，实际支付购买价款215万元（包括已到付息期的债券利息12万元，交易税费0.5万元）;2x20年1月10日，收到购买价款中包含的甲公司债券利息12万元；2x20年12月31日，甲公司债券的公允价值为204万元；2x21年1月10日，收到甲公司债券2x20年度利息12万元；2x21年3月1日，将甲公司债券售出，实际收到价款207万元。A公司通过投资甲公司债券获得的投资净收益为
朴老师 | 提问时间：06/05 15:08

#实务#

计算初始投资成本： A公司实际支付购买价款215万元，但其中包含了已到付息期的债券利息12万元和交易税费0.5万元。因此，初始投资成本（不含利息和税费）为：初始投资成本 = 215万元 - 12万元 - 0.5万元 = 202.5万元计算2x20年1月10日收到的利息：这部分利息是购买价款中包含的，所以实际上不增加或减少投资收益。计算2x20年12月31日的公允价值变动：公允价值变动 = 204万元（公允价值） - 202.5万元（初始投资成本） = 1.5万元计算2x21年1月10日收到的利息：这部分利息是投资收益的一部分，但题目中未明确说明是否计入净收益（通常会计入）。计算2x21年3月1日售出债券的净收益：售出净收益 = 207万元（售出价款） - 202.5万元（初始投资成本） = 4.5万元计算总投资净收益：总投资净收益 = 2020年公允价值变动 + 2021年利息收入 + 2021年售出净收益 = 1.5万元 + 12万元 + 4.5万元 = 18万元

阅读 11900

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老师你好，我们收到一张材料专票，已经抵扣，没有付款。现在不付款要退货，请问会计分录怎么做呀
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:36

#实务#

你好！做进项转出。借应付账款贷原材料，应交税费-应交增值税-进项税转出

阅读 11899

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老师，企业所得税汇算清缴时，提示：119企业集团最终控股企业栏选否，122被指定为国别报告的报送企业栏应选否时，G100000表第15栏第2列必须大于0，怎么解决呢？
小艳老师 | 提问时间：04/04 21:45

#实务#

您好，您有关联交易嘛？

阅读 11899

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金税盘是针对纸质发票吗？我们公司用电子税务局开票，还需要金税盘汇总抄税清卡吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:15

#实务#

金税盘是针对纸质发票和电子发票金税盘没有注销前，都要汇总抄税清卡

阅读 11898

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公司股权变更之后，为啥天眼查上没有显示
高辉老师 | 提问时间：06/06 22:58

#实务#

你好，变更之后在一段时间后才可以更新有的地方更新慢需要一周左右

阅读 11896

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我们公司是做短视频拍摄的，请的临时演员，给付工资，但是临时演员开不了劳务发票，这种要怎么办
郭老师 | 提问时间：06/06 09:35

#实务#

社保要求严格不严格？如果不严格的话，你就做工资，按照工资薪金来申报个税。

阅读 11893

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注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试，确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能。
周老师 | 提问时间：12/16 15:10

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试。这项工作的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，以保证他们能够胜任会计工作并遵守相关的法规和伦理规范。注册会计师协会通常会制定一套考试大纲，涵盖会计学、财务管理、审计、税务等相关领域的知识和技能。考试通常分为多个科目，包括理论知识和实践技能的考核。通过考试，考生能够获得注册会计师资格证书，证明他们具备了一定水平的会计专业知识和技能。注册会计师协会还负责监督会计师的职业行为和道德规范。他们会制定行业准则和规范，以引导会计师的职业行为，并对违反规范的会计师进行纪律处分。这样可以保证会计从业人员的专业素质和职业道德，维护行业的声誉和公信力。总而言之，注册会计师协会组织会计师资格考试的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，并监督他们的职业行为和道德规范，以维护会计行业的良好发展和公信力。

阅读 851

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销售应收款明细表是用来记录公司销售产品或提供服务后客户尚未支付的款项的详细信息的，包括客户名称、欠款金额、欠款日期等。请问销售应收款明细表的主要作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:58

#会计实务#

销售应收款明细表的主要作用是跟踪和管理公司的应收款项，确保公司能够及时收回欠款，并及时采取适当的措施来减少坏账风险。具体来说，销售应收款明细表的主要作用包括： 1. 实时了解客户欠款情况：销售应收款明细表可以清晰地展示每个客户尚未支付的款项，包括欠款金额和欠款日期等信息。通过及时更新和查看该表，公司可以了解每个客户的欠款情况，及时采取措施来催收欠款。 2. 提醒和催收欠款：销售应收款明细表可以作为催收工具，提醒公司及时与客户联系并要求支付欠款。通过及时催收欠款，可以加速现金流的回笼，提高公司的资金周转效率。 3. 控制坏账风险：销售应收款明细表可以帮助公司及时发现和处理潜在的坏账风险。通过监控欠款金额和欠款日期，公司可以判断哪些客户存在较高的坏账风险，并采取相应的措施，如与客户沟通、调整信用额度或采取法律手段等，以减少坏账损失。 4. 支持决策和预测：销售应收款明细表可以为公司的决策提供重要的数据支持。通过分析该表中的数据，公司可以了解客户的支付习惯、销售季节性变化等，从而制定更有效的销售策略和预测未来的现金流情况。总之，销售应收款明细表的主要作用是帮助公司管理和控制应收款项，确保及时收回欠款，并预防坏账风险，同时为公司的决策和预测提供重要的数据支持。

阅读 1360

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购置一辆价格为X元的汽车，天津的汽车购置税应缴纳多少？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:57

#会计实务#

根据中国的汽车购置税法规定，汽车购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率根据不同车辆的排量和类型，汽车购置税的税率也不同。以下是根据天津地区的购置税税率： 1. 小型车（排量 ≤ 1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量 > 1.6L）：购置税率为15% 假设购车价格为X元，如果这辆汽车是一辆小型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 10% 如果这辆汽车是一辆大型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 15% 请根据具体情况计算购置税的金额。

阅读 948

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西交利物浦大学的会计专业毕业生是否有机会在四大会计师事务所实习或就职？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:56

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业毕业生具备在四大会计师事务所实习或就职的机会。四大会计师事务所通常对招聘候选人的学术背景和专业知识有较高的要求，而西交利物浦大学的会计专业在国际认可度上具有良好的声誉。此外，学生在校期间积极参与实习、项目和社团活动，丰富的实践经验和领导能力也是吸引四大会计师事务所的重要因素。然而，最终是否能够在四大会计师事务所实习或就职，还取决于个人的综合素质、专业技能和面试表现。毕业生可以通过积极参与校内外的实践机会，提升自己的竞争力，并与校内的职业指导机构合作，获取有关四大会计师事务所的招聘信息和指导。

阅读 1388

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前期开办费在资本化后，会计处理方式有哪些？请列举一些会计分录的例子。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:55

#会计实务#

当前期开办费用资本化后，会计处理方式主要有以下几种： 1. 资本化后作为无形资产进行摊销：将前期开办费用作为无形资产计入资产负债表，并按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：无形资产-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 2. 资本化后作为长期待摊费用进行摊销：将前期开办费用作为长期待摊费用计入资产负债表，按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：长期待摊费用-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 3. 资本化后进行逐年摊销：将前期开办费用作为资本化支出计入资产负债表，按照一定的年限进行逐年摊销。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 4. 资本化后进行减值测试：将前期开办费用作为资产计入资产负债表，定期进行减值测试，如果发现减值，则进行减值准备。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：减值准备。需要注意的是，具体的会计处理方式应根据企业的会计政策和财务报告准则来确定。

阅读 1371

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计划成本月末结转的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:54

#会计实务#

计划成本是指预先设定的在特定期间内完成某项工作所需的成本。在月末结转计划成本时，需要进行以下分录： 1. 借记计划成本账户：按照计划成本的金额，借记计划成本账户，表示计划成本的增加。 2. 贷记预付账款账户：如果在月初已经预付了部分计划成本，需要根据预付的金额进行贷记，表示预付账款的减少。 3. 贷记应付账款账户：如果在月内发生了应付的计划成本，需要根据应付的金额进行贷记，表示应付账款的增加。 4. 贷记其他应付款账户：如果在月内发生了其他应付的计划成本，需要根据其他应付款的金额进行贷记，表示其他应付款的增加。以上是一般情况下计划成本月末结转的分录，具体的分录可能根据企业的具体情况而有所不同。建议根据企业的会计准则和内部管理制度进行具体操作。

阅读 784

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一笔存款12000元，存期为3个月，利息为1.35元，求存款的年利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 14:52

#会计实务#

存款的利息为1.35元，存款的本金为12000元，存期为3个月。我们可以使用以下公式来计算年利率：年利率 = (利息 / 本金) / (存期 / 12) 将已知的数值代入公式中：年利率 = (1.35 / 12000) / (3 / 12) = (0.0001125) / (0.25) = 0.00045 所以，存款的年利率为0.045，或者以百分比表示为4.5%。

阅读 1251

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附加税费减免的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:48

#会计实务#

附加税费减免的会计分录应根据具体情况进行编制。以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 当附加税费减免发生时，需要将减免金额从相关税费科目中减少，同时将减免金额计入其他收入科目。会计分录示例：借：其他收入科目 XXXX（减免金额）贷：相关税费科目 XXXX（减免金额） 2. 如果附加税费减免是以减免税款的方式进行，需要将减免金额从应交税款科目中减少。会计分录示例：借：应交税款科目 XXXX（减免金额）贷：其他收入科目 XXXX（减免金额）需要注意的是，具体的会计分录应根据实际业务情况和财务制度进行调整和编制。建议在编制会计分录前，咨询财务专业人士或会计师进行确认。

阅读 1752

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会计分期在审计过程中的重要性是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:42

#会计实务#

会计分期在审计过程中的重要性体现在以下几个方面： 1. 提供审计依据：会计分期是公司财务状况和经营成果的重要反映，审计师需要根据会计分期对财务报表进行审计。会计分期提供了审计师进行审计的基础数据，包括期初余额、期间发生的交易和事件、期末余额等，审计师可以通过对会计分期的审查来评估财务报表的准确性和可靠性。 2. 确保财务报表的完整性和准确性：会计分期可以帮助审计师确认财务报表的完整性和准确性。审计师可以通过对会计分期的审查，核实财务报表所涉及的账户余额和交易是否符合会计准则和公司内部控制制度的要求，以及是否存在重大错误或欺诈行为。 3. 发现潜在的风险和问题：会计分期可以帮助审计师发现潜在的风险和问题。审计师可以通过对会计分期的审查，识别出财务报表中可能存在的错误、遗漏、虚假陈述等问题，并提出相应的审计调整和建议，以确保财务报表的真实性和合规性。 4. 提供审计证据：会计分期是审计师获取审计证据的重要来源之一。审计师可以通过对会计分期的审查，获取相关的会计记录、凭证、报表和其他支持文件，以支持其审计意见的形成。综上所述，会计分期在审计过程中的重要性体现在提供审计依据、确保财务报表的完整性和准确性、发现潜在的风险和问题，以及提供审计证据等方面。

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