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老师我是分支机构纳税汇总报告这里过期了有效期截止这里可以更改我可以更改吗那个分摊不分摊怎么看出来呢因为我是24年成立的所以24年的汇算没有分摊的
朴老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

有效期截止可以更改，直接修改延期即可。你 2024 年新成立的分支机构，当年汇算不分摊所得税，由总机构统一申报。

阅读 52

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老师25年做了10万的暂估入库并且结转了成本，26年汇算清缴前只收到了4万的发票，我现在要怎么入账处理？具体分录怎么做？税怎么调整？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

借：应付账款-暂估6 贷：利润分配-未分配利润6

阅读 42

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老师请问一下在报企业所得税季报的时候，职工薪酬那一块有一个已计入成本费用的职工薪酬，和实际支付给职工应付职工薪酬，我这两个数字我应该怎么填呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:42

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 101

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老师，请问我公司买了几块地，地的性质是零售商业用地，年限40，款项分两次支付，现在支付了一笔款，明年再支付第二笔款，我想问的是，现在我应该怎样做账啊
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

同学，你好借：无形资产贷：银行存款其他应付款

阅读 15

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老师总分公司，分公司非独立核算，总公司购买的固定资产给分公司使用，然后发票和款项都是总公司的，开票也是给总公司，但资产放在分公司，分公司需要出报表给税局，这样固定资产是放在分公司还是总公司，折旧是在分公司折旧还是总公司折旧？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

那个折旧是在总公司，按租赁资产给分公司处理

阅读 53

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工资3月份银行要打一千块给员工打工资的时候发现卡号无效。到了4月份才发现现在要报三月的个税出纳说3月4月一起打。。现在怎么报三月的个税和收入。
家权老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

那个还是正常申报3月的个税

阅读 34

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普票费用发票跨月红冲重开金额不变还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：04/15 09:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要做账。跨月红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 82

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没有显示“财务管理”是为什么？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:37

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 13

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老师如果出差是两个部门的人，但机票有分不出谁是多少钱，怎么办
家权老师 | 提问时间：04/15 09:37

#实务#

你直接打款给其中一个人，他们自己分，或者他们自己分好在报销

阅读 17

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老师好，一个客户，委托B公司收款，有委托协议，A公司开票，这样可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:36

#实务#

同学，你好是可以的，有委托协议

阅读 15

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老师你好，请问一下，公司有2个股东，注册资本是100万，一个股东占10%，的股份，但是没有实缴，另外一个股东占90%，已经缴了45万，如果进行股权转让的话，可以同时将两个股东的股份转让给其他人过公司吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 09:36

#实务#

你好可以的，这个没问题

阅读 59

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咨询下，公司为一般纳税人，账户余额大约4万多，股东想取现。工资5000多，费用类几千块钱。有什么合理方式，可以提前支取吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:34

#实务#

同学，你好可以做借款

阅读 39

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二八妇女节，我们公司有买礼品送给员工，买了东西但是没有发票，这个能税前列支吗，我有加到工资表里报个人所得税
家权老师 | 提问时间：04/15 09:32

#实务#

那个不能税前扣除的，必须要发票

阅读 34

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二月对方开了1000万元的发票，三月份红冲了二月开的100万元的发票，同时三月份也开了二十万的发票，综合之后是负的80万，那三月份还要做结算单吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:31

#实务#

同学，你好还是要做的

阅读 12

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为什么是应收利息，而不是应收股利？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:31

#实务#

同学，你好具体什么问题

阅读 108

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合同签了劳务合同，实际上是机械租赁费，可以修改合同吗？还有已经按劳务开了外经证和发票可以红冲改机械租赁费发票吗？有啥风险吗
朴老师 | 提问时间：04/15 09:29

#实务#

可以改合同、红冲重开租赁发票，尽快更正更安全。风险：业务与合同、发票不符，涉嫌虚开、税目税率错误，会被要求补税、滞纳金和罚款。

阅读 43

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小规模纳税人一年超500万民间非盈利组织，这样税费有什么影响
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:26

#实务#

同学，你好就是变成一般纳税人了

阅读 37

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企业所得税里面，请问这个在哪里报？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:25

#实务#

你没有损失就选择否就可以

阅读 44

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中级会计证需要继续教育么？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:24

#实务#

是的，每年都需要继续教育的

阅读 30

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申报工会经费，那里面的应税项目，我应该填会计软件报表里面的的应付职工薪酬明细科目，还是填应付职工工资明细科目
家权老师 | 提问时间：04/15 09:23

#实务#

那个是根据季度的工资奖金合计填报

阅读 27

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老师您好，我们有笔23年的收款漏入账了，请问老师，现在要怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/15 09:22

#实务#

你现在直接补做就行了

阅读 29

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注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试，确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能。
周老师 | 提问时间：12/16 15:10

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试。这项工作的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，以保证他们能够胜任会计工作并遵守相关的法规和伦理规范。注册会计师协会通常会制定一套考试大纲，涵盖会计学、财务管理、审计、税务等相关领域的知识和技能。考试通常分为多个科目，包括理论知识和实践技能的考核。通过考试，考生能够获得注册会计师资格证书，证明他们具备了一定水平的会计专业知识和技能。注册会计师协会还负责监督会计师的职业行为和道德规范。他们会制定行业准则和规范，以引导会计师的职业行为，并对违反规范的会计师进行纪律处分。这样可以保证会计从业人员的专业素质和职业道德，维护行业的声誉和公信力。总而言之，注册会计师协会组织会计师资格考试的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，并监督他们的职业行为和道德规范，以维护会计行业的良好发展和公信力。

阅读 859

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销售应收款明细表是用来记录公司销售产品或提供服务后客户尚未支付的款项的详细信息的，包括客户名称、欠款金额、欠款日期等。请问销售应收款明细表的主要作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:58

#会计实务#

销售应收款明细表的主要作用是跟踪和管理公司的应收款项，确保公司能够及时收回欠款，并及时采取适当的措施来减少坏账风险。具体来说，销售应收款明细表的主要作用包括： 1. 实时了解客户欠款情况：销售应收款明细表可以清晰地展示每个客户尚未支付的款项，包括欠款金额和欠款日期等信息。通过及时更新和查看该表，公司可以了解每个客户的欠款情况，及时采取措施来催收欠款。 2. 提醒和催收欠款：销售应收款明细表可以作为催收工具，提醒公司及时与客户联系并要求支付欠款。通过及时催收欠款，可以加速现金流的回笼，提高公司的资金周转效率。 3. 控制坏账风险：销售应收款明细表可以帮助公司及时发现和处理潜在的坏账风险。通过监控欠款金额和欠款日期，公司可以判断哪些客户存在较高的坏账风险，并采取相应的措施，如与客户沟通、调整信用额度或采取法律手段等，以减少坏账损失。 4. 支持决策和预测：销售应收款明细表可以为公司的决策提供重要的数据支持。通过分析该表中的数据，公司可以了解客户的支付习惯、销售季节性变化等，从而制定更有效的销售策略和预测未来的现金流情况。总之，销售应收款明细表的主要作用是帮助公司管理和控制应收款项，确保及时收回欠款，并预防坏账风险，同时为公司的决策和预测提供重要的数据支持。

阅读 1389

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购置一辆价格为X元的汽车，天津的汽车购置税应缴纳多少？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:57

#会计实务#

根据中国的汽车购置税法规定，汽车购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率根据不同车辆的排量和类型，汽车购置税的税率也不同。以下是根据天津地区的购置税税率： 1. 小型车（排量 ≤ 1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量 > 1.6L）：购置税率为15% 假设购车价格为X元，如果这辆汽车是一辆小型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 10% 如果这辆汽车是一辆大型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 15% 请根据具体情况计算购置税的金额。

阅读 964

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西交利物浦大学的会计专业毕业生是否有机会在四大会计师事务所实习或就职？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:56

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业毕业生具备在四大会计师事务所实习或就职的机会。四大会计师事务所通常对招聘候选人的学术背景和专业知识有较高的要求，而西交利物浦大学的会计专业在国际认可度上具有良好的声誉。此外，学生在校期间积极参与实习、项目和社团活动，丰富的实践经验和领导能力也是吸引四大会计师事务所的重要因素。然而，最终是否能够在四大会计师事务所实习或就职，还取决于个人的综合素质、专业技能和面试表现。毕业生可以通过积极参与校内外的实践机会，提升自己的竞争力，并与校内的职业指导机构合作，获取有关四大会计师事务所的招聘信息和指导。

阅读 1422

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前期开办费在资本化后，会计处理方式有哪些？请列举一些会计分录的例子。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:55

#会计实务#

当前期开办费用资本化后，会计处理方式主要有以下几种： 1. 资本化后作为无形资产进行摊销：将前期开办费用作为无形资产计入资产负债表，并按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：无形资产-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 2. 资本化后作为长期待摊费用进行摊销：将前期开办费用作为长期待摊费用计入资产负债表，按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：长期待摊费用-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 3. 资本化后进行逐年摊销：将前期开办费用作为资本化支出计入资产负债表，按照一定的年限进行逐年摊销。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 4. 资本化后进行减值测试：将前期开办费用作为资产计入资产负债表，定期进行减值测试，如果发现减值，则进行减值准备。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：减值准备。需要注意的是，具体的会计处理方式应根据企业的会计政策和财务报告准则来确定。

阅读 1425

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计划成本月末结转的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:54

#会计实务#

计划成本是指预先设定的在特定期间内完成某项工作所需的成本。在月末结转计划成本时，需要进行以下分录： 1. 借记计划成本账户：按照计划成本的金额，借记计划成本账户，表示计划成本的增加。 2. 贷记预付账款账户：如果在月初已经预付了部分计划成本，需要根据预付的金额进行贷记，表示预付账款的减少。 3. 贷记应付账款账户：如果在月内发生了应付的计划成本，需要根据应付的金额进行贷记，表示应付账款的增加。 4. 贷记其他应付款账户：如果在月内发生了其他应付的计划成本，需要根据其他应付款的金额进行贷记，表示其他应付款的增加。以上是一般情况下计划成本月末结转的分录，具体的分录可能根据企业的具体情况而有所不同。建议根据企业的会计准则和内部管理制度进行具体操作。

阅读 800

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一笔存款12000元，存期为3个月，利息为1.35元，求存款的年利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 14:52

#会计实务#

存款的利息为1.35元，存款的本金为12000元，存期为3个月。我们可以使用以下公式来计算年利率：年利率 = (利息 / 本金) / (存期 / 12) 将已知的数值代入公式中：年利率 = (1.35 / 12000) / (3 / 12) = (0.0001125) / (0.25) = 0.00045 所以，存款的年利率为0.045，或者以百分比表示为4.5%。

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附加税费减免的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:48

#会计实务#

附加税费减免的会计分录应根据具体情况进行编制。以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 当附加税费减免发生时，需要将减免金额从相关税费科目中减少，同时将减免金额计入其他收入科目。会计分录示例：借：其他收入科目 XXXX（减免金额）贷：相关税费科目 XXXX（减免金额） 2. 如果附加税费减免是以减免税款的方式进行，需要将减免金额从应交税款科目中减少。会计分录示例：借：应交税款科目 XXXX（减免金额）贷：其他收入科目 XXXX（减免金额）需要注意的是，具体的会计分录应根据实际业务情况和财务制度进行调整和编制。建议在编制会计分录前，咨询财务专业人士或会计师进行确认。

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会计分期在审计过程中的重要性是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:42

#会计实务#

会计分期在审计过程中的重要性体现在以下几个方面： 1. 提供审计依据：会计分期是公司财务状况和经营成果的重要反映，审计师需要根据会计分期对财务报表进行审计。会计分期提供了审计师进行审计的基础数据，包括期初余额、期间发生的交易和事件、期末余额等，审计师可以通过对会计分期的审查来评估财务报表的准确性和可靠性。 2. 确保财务报表的完整性和准确性：会计分期可以帮助审计师确认财务报表的完整性和准确性。审计师可以通过对会计分期的审查，核实财务报表所涉及的账户余额和交易是否符合会计准则和公司内部控制制度的要求，以及是否存在重大错误或欺诈行为。 3. 发现潜在的风险和问题：会计分期可以帮助审计师发现潜在的风险和问题。审计师可以通过对会计分期的审查，识别出财务报表中可能存在的错误、遗漏、虚假陈述等问题，并提出相应的审计调整和建议，以确保财务报表的真实性和合规性。 4. 提供审计证据：会计分期是审计师获取审计证据的重要来源之一。审计师可以通过对会计分期的审查，获取相关的会计记录、凭证、报表和其他支持文件，以支持其审计意见的形成。综上所述，会计分期在审计过程中的重要性体现在提供审计依据、确保财务报表的完整性和准确性、发现潜在的风险和问题，以及提供审计证据等方面。

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