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老师好，一个客户，委托B公司收款，有委托协议，A公司开票，这样可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:36

#实务#

同学，你好是可以的，有委托协议

阅读 15

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老师你好，请问一下，公司有2个股东，注册资本是100万，一个股东占10%，的股份，但是没有实缴，另外一个股东占90%，已经缴了45万，如果进行股权转让的话，可以同时将两个股东的股份转让给其他人过公司吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 09:36

#实务#

你好可以的，这个没问题

阅读 59

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咨询下，公司为一般纳税人，账户余额大约4万多，股东想取现。工资5000多，费用类几千块钱。有什么合理方式，可以提前支取吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:34

#实务#

同学，你好可以做借款

阅读 39

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二八妇女节，我们公司有买礼品送给员工，买了东西但是没有发票，这个能税前列支吗，我有加到工资表里报个人所得税
家权老师 | 提问时间：04/15 09:32

#实务#

那个不能税前扣除的，必须要发票

阅读 34

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二月对方开了1000万元的发票，三月份红冲了二月开的100万元的发票，同时三月份也开了二十万的发票，综合之后是负的80万，那三月份还要做结算单吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:31

#实务#

同学，你好还是要做的

阅读 12

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为什么是应收利息，而不是应收股利？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:31

#实务#

同学，你好具体什么问题

阅读 108

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合同签了劳务合同，实际上是机械租赁费，可以修改合同吗？还有已经按劳务开了外经证和发票可以红冲改机械租赁费发票吗？有啥风险吗
朴老师 | 提问时间：04/15 09:29

#实务#

可以改合同、红冲重开租赁发票，尽快更正更安全。风险：业务与合同、发票不符，涉嫌虚开、税目税率错误，会被要求补税、滞纳金和罚款。

阅读 43

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小规模纳税人一年超500万民间非盈利组织，这样税费有什么影响
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:26

#实务#

同学，你好就是变成一般纳税人了

阅读 37

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企业所得税里面，请问这个在哪里报？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:25

#实务#

你没有损失就选择否就可以

阅读 44

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中级会计证需要继续教育么？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:24

#实务#

是的，每年都需要继续教育的

阅读 30

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申报工会经费，那里面的应税项目，我应该填会计软件报表里面的的应付职工薪酬明细科目，还是填应付职工工资明细科目
家权老师 | 提问时间：04/15 09:23

#实务#

那个是根据季度的工资奖金合计填报

阅读 27

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老师您好，我们有笔23年的收款漏入账了，请问老师，现在要怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/15 09:22

#实务#

你现在直接补做就行了

阅读 29

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请问老师，我们这个合同可以开6个点设计发票吗
家权老师 | 提问时间：04/15 09:21

#实务#

可以开的，那个是设计服务

阅读 32

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公账转款到法人代表账上时，忘记备注借款了，结果银行系统自动备注稿酬等劳务报酬，这个有影响吗？可以按借款入账吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:21

#实务#

可以的，按借款做账就行

阅读 30

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老师外国员工申报工资的时候和中国人一样申报吗专项附加扣除可以正常扣那
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:20

#实务#

同学，你好外籍员工在满足“居民个人”条件的情况下，申报工资的方式与中国人基本一致，且可以享受专项附加扣除，但不能同时享受津补贴免税政策

阅读 36

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老师，25年我还有170万，可以弥补，但是25年度汇算还没有做，26年第一季度，我有利润，需要预缴纳所得税，那25年待弥补的金额170万，是否可以在26年第二季度进行弥补？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:20

#实务#

你先预交了所得税以后退税麻烦，建议还是先做汇算

阅读 12

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请问老师，有一个公司是2022年成立的，到2025年4月公司名称没变，但是是另外一个老板接手了，以前的那个公司一直没交企业所得税，直到新的老板接手前补交了所得税5万元，产生了滞纳金7450元，这些个完税凭证新老板没给我，直到现在做汇算清缴时提示有滞纳金，这个账务我该怎么处理，会计分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:18

#实务#

同学，你好滞纳金分录借：营业外支出贷：银行存款

阅读 22

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公司股东已实缴到位，想做减资，这个实缴的资金能退给股东吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:16

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 13

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我想问劳务工程公司的账务怎么做
欧阳老师 | 提问时间：04/15 09:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：劳务工程公司不同业务有不同账务处理方法。以下是一些常见业务的账务处理： 1.按完工进度确认所得税收入：假设某建筑项目总金额为A元，已完成工程量为B%，则应确认的收入为A×B%。确认收入时，借：应收账款或银行存款A×B%，贷：主营业务收入A×B%；同时，若已发生的成本为C元，借：主营业务成本C，贷：原材料或应付职工薪酬C。 2.增值税纳税义务发生： -按开票时间确认纳税义务，假设工程类公司开具发票金额为含税D万元，税率为E%，则账务处理为借：银行存款D，贷：主营业务收入D÷(1+E%)，应交税费——应交增值税（销项税额）D÷(1+E%)×E%。 -按合同约定收款日确认纳税义务，若合同约定收款日早于开票时间但尚未开票，按合同约定收款日确认纳税义务。假设收到款项D万元，账务处理为借：银行存款D，贷：主营业务收入D÷(1+E%)，应交税费——应交增值税（销项税额）D÷(1+E%)×E%。 3.计提工资：若工资用于管理人员，借：管理费用，贷：应付职工薪酬；若用于直接参与工程项目的工人，借：工程施工成本，贷：应付职工薪酬。计算公式为：应付职工薪酬=工作时间×单位时间工资率。 4.计提劳务费：假设本月需为外包服务支付劳务费F元，这笔费用尚未支付但已发生，借：主营业务成本F，贷：应付职工薪酬/其他应付款F。 5.收到劳务派遣公司开具发票：假设金额为G，其中用于生产岗位的派遣人员费用为H，用于管理岗位的派遣人员费用为I（G=H+I），则借：生产成本H，管理费用I，贷：应付职工薪酬G。祝您学习愉快！

阅读 101

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老师您好，麻烦问下小规模纳税人这个季度是盈利的，要不要交企业所得税
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:15

#实务#

同学，你好需要缴纳的

阅读 50

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长期待摊费用分期摊销，因项目变化，可不可改成一次性摊销
杨老师 | 提问时间：04/15 09:13

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但必须满足特定条件，并严格区分会计处理与税务处理。简单来说：会计上允许（属会计估计变更），但税务上一般不允许（需纳税调整），除非是开办费。祝您学习愉快！

阅读 78

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注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试，确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能。
周老师 | 提问时间：12/16 15:10

#会计实务#

是的，注册会计师协会的职责之一是组织会计师资格考试。这项工作的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，以保证他们能够胜任会计工作并遵守相关的法规和伦理规范。注册会计师协会通常会制定一套考试大纲，涵盖会计学、财务管理、审计、税务等相关领域的知识和技能。考试通常分为多个科目，包括理论知识和实践技能的考核。通过考试，考生能够获得注册会计师资格证书，证明他们具备了一定水平的会计专业知识和技能。注册会计师协会还负责监督会计师的职业行为和道德规范。他们会制定行业准则和规范，以引导会计师的职业行为，并对违反规范的会计师进行纪律处分。这样可以保证会计从业人员的专业素质和职业道德，维护行业的声誉和公信力。总而言之，注册会计师协会组织会计师资格考试的目的是确保会计从业人员具备必要的专业知识和技能，并监督他们的职业行为和道德规范，以维护会计行业的良好发展和公信力。

阅读 859

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销售应收款明细表是用来记录公司销售产品或提供服务后客户尚未支付的款项的详细信息的，包括客户名称、欠款金额、欠款日期等。请问销售应收款明细表的主要作用是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:58

#会计实务#

销售应收款明细表的主要作用是跟踪和管理公司的应收款项，确保公司能够及时收回欠款，并及时采取适当的措施来减少坏账风险。具体来说，销售应收款明细表的主要作用包括： 1. 实时了解客户欠款情况：销售应收款明细表可以清晰地展示每个客户尚未支付的款项，包括欠款金额和欠款日期等信息。通过及时更新和查看该表，公司可以了解每个客户的欠款情况，及时采取措施来催收欠款。 2. 提醒和催收欠款：销售应收款明细表可以作为催收工具，提醒公司及时与客户联系并要求支付欠款。通过及时催收欠款，可以加速现金流的回笼，提高公司的资金周转效率。 3. 控制坏账风险：销售应收款明细表可以帮助公司及时发现和处理潜在的坏账风险。通过监控欠款金额和欠款日期，公司可以判断哪些客户存在较高的坏账风险，并采取相应的措施，如与客户沟通、调整信用额度或采取法律手段等，以减少坏账损失。 4. 支持决策和预测：销售应收款明细表可以为公司的决策提供重要的数据支持。通过分析该表中的数据，公司可以了解客户的支付习惯、销售季节性变化等，从而制定更有效的销售策略和预测未来的现金流情况。总之，销售应收款明细表的主要作用是帮助公司管理和控制应收款项，确保及时收回欠款，并预防坏账风险，同时为公司的决策和预测提供重要的数据支持。

阅读 1389

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购置一辆价格为X元的汽车，天津的汽车购置税应缴纳多少？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:57

#会计实务#

根据中国的汽车购置税法规定，汽车购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率根据不同车辆的排量和类型，汽车购置税的税率也不同。以下是根据天津地区的购置税税率： 1. 小型车（排量 ≤ 1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量 > 1.6L）：购置税率为15% 假设购车价格为X元，如果这辆汽车是一辆小型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 10% 如果这辆汽车是一辆大型车，那么购置税应缴纳的金额为：购置税 = X × 15% 请根据具体情况计算购置税的金额。

阅读 964

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西交利物浦大学的会计专业毕业生是否有机会在四大会计师事务所实习或就职？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:56

#会计实务#

西交利物浦大学的会计专业毕业生具备在四大会计师事务所实习或就职的机会。四大会计师事务所通常对招聘候选人的学术背景和专业知识有较高的要求，而西交利物浦大学的会计专业在国际认可度上具有良好的声誉。此外，学生在校期间积极参与实习、项目和社团活动，丰富的实践经验和领导能力也是吸引四大会计师事务所的重要因素。然而，最终是否能够在四大会计师事务所实习或就职，还取决于个人的综合素质、专业技能和面试表现。毕业生可以通过积极参与校内外的实践机会，提升自己的竞争力，并与校内的职业指导机构合作，获取有关四大会计师事务所的招聘信息和指导。

阅读 1422

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前期开办费在资本化后，会计处理方式有哪些？请列举一些会计分录的例子。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 14:55

#会计实务#

当前期开办费用资本化后，会计处理方式主要有以下几种： 1. 资本化后作为无形资产进行摊销：将前期开办费用作为无形资产计入资产负债表，并按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：无形资产-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 2. 资本化后作为长期待摊费用进行摊销：将前期开办费用作为长期待摊费用计入资产负债表，按照一定的期限进行摊销。会计分录示例：借：长期待摊费用-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 3. 资本化后进行逐年摊销：将前期开办费用作为资本化支出计入资产负债表，按照一定的年限进行逐年摊销。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：银行存款或其他资金来源。 4. 资本化后进行减值测试：将前期开办费用作为资产计入资产负债表，定期进行减值测试，如果发现减值，则进行减值准备。会计分录示例：借：资本化支出-前期开办费用；贷：减值准备。需要注意的是，具体的会计处理方式应根据企业的会计政策和财务报告准则来确定。

阅读 1425

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计划成本月末结转的分录是怎样的？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:54

#会计实务#

计划成本是指预先设定的在特定期间内完成某项工作所需的成本。在月末结转计划成本时，需要进行以下分录： 1. 借记计划成本账户：按照计划成本的金额，借记计划成本账户，表示计划成本的增加。 2. 贷记预付账款账户：如果在月初已经预付了部分计划成本，需要根据预付的金额进行贷记，表示预付账款的减少。 3. 贷记应付账款账户：如果在月内发生了应付的计划成本，需要根据应付的金额进行贷记，表示应付账款的增加。 4. 贷记其他应付款账户：如果在月内发生了其他应付的计划成本，需要根据其他应付款的金额进行贷记，表示其他应付款的增加。以上是一般情况下计划成本月末结转的分录，具体的分录可能根据企业的具体情况而有所不同。建议根据企业的会计准则和内部管理制度进行具体操作。

阅读 800

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一笔存款12000元，存期为3个月，利息为1.35元，求存款的年利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 14:52

#会计实务#

存款的利息为1.35元，存款的本金为12000元，存期为3个月。我们可以使用以下公式来计算年利率：年利率 = (利息 / 本金) / (存期 / 12) 将已知的数值代入公式中：年利率 = (1.35 / 12000) / (3 / 12) = (0.0001125) / (0.25) = 0.00045 所以，存款的年利率为0.045，或者以百分比表示为4.5%。

阅读 1271

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附加税费减免的会计分录应如何写？
王一老师 | 提问时间：12/16 14:48

#会计实务#

附加税费减免的会计分录应根据具体情况进行编制。以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 当附加税费减免发生时，需要将减免金额从相关税费科目中减少，同时将减免金额计入其他收入科目。会计分录示例：借：其他收入科目 XXXX（减免金额）贷：相关税费科目 XXXX（减免金额） 2. 如果附加税费减免是以减免税款的方式进行，需要将减免金额从应交税款科目中减少。会计分录示例：借：应交税款科目 XXXX（减免金额）贷：其他收入科目 XXXX（减免金额）需要注意的是，具体的会计分录应根据实际业务情况和财务制度进行调整和编制。建议在编制会计分录前，咨询财务专业人士或会计师进行确认。

阅读 1781

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会计分期在审计过程中的重要性是什么？
秦老师 | 提问时间：12/16 14:42

#会计实务#

会计分期在审计过程中的重要性体现在以下几个方面： 1. 提供审计依据：会计分期是公司财务状况和经营成果的重要反映，审计师需要根据会计分期对财务报表进行审计。会计分期提供了审计师进行审计的基础数据，包括期初余额、期间发生的交易和事件、期末余额等，审计师可以通过对会计分期的审查来评估财务报表的准确性和可靠性。 2. 确保财务报表的完整性和准确性：会计分期可以帮助审计师确认财务报表的完整性和准确性。审计师可以通过对会计分期的审查，核实财务报表所涉及的账户余额和交易是否符合会计准则和公司内部控制制度的要求，以及是否存在重大错误或欺诈行为。 3. 发现潜在的风险和问题：会计分期可以帮助审计师发现潜在的风险和问题。审计师可以通过对会计分期的审查，识别出财务报表中可能存在的错误、遗漏、虚假陈述等问题，并提出相应的审计调整和建议，以确保财务报表的真实性和合规性。 4. 提供审计证据：会计分期是审计师获取审计证据的重要来源之一。审计师可以通过对会计分期的审查，获取相关的会计记录、凭证、报表和其他支持文件，以支持其审计意见的形成。综上所述，会计分期在审计过程中的重要性体现在提供审计依据、确保财务报表的完整性和准确性、发现潜在的风险和问题，以及提供审计证据等方面。

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