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老师E为什么是✓的?不同的利息支付方式,产生的实际利率不一样,会影响当期损益啊
小王老师
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提问时间:07/30 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于短期借款,不管怎么支付利息,财务费用都是用借款本金和年利率相乘,年利息就是财务费用的金额。选项的意思指的是无论选择什么样的计提利息的方式,最终计提利息的金额是不会变的。 这是不考虑资金时间价值下的情况。 祝您学习愉快!
阅读 1134
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老师,你好。我们公司在进行股权变更,现在未分配利润有120万,老板想少上所得税有什么办法吗
郭老师
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提问时间:04/03 21:11
#税务师#
你好,增加你单位的成本费用,降低利润
阅读 1133
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这里的相对不可撤销怎么理解,为什么相对不可撤销?
廖君老师
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提问时间:04/02 07:39
#税务师#
您好,比如:和地公司向债权人乙公司清偿100万元债务,解除以自有房产为乙公司债权设立的担保物权,此时房产价值为150万元 1.担保财产价值>债权额:本来这150万的房产是设定了担保物权的,债权人享有别除权,优先受偿的范围为房产价值150万元,按照顺位,100万元的债权先清偿,且可以得到全部清偿,剩余的50万元作为一般财产由所有债权人平等受偿,所以即使提前清偿,不会损害到其他债权人的利益。因此,法律也就规定,管理人不对此种个别清偿撤销
阅读 1133
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老师,不是税到了末端就不能抵扣了吗?像通行费,是不是就是末端了,现在可以抵扣了,那这个税是不是没人交了?
郭老师
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提问时间:01/18 08:21
#税务师#
你好,生产办公用的可以抵扣的。
阅读 1133
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个体工商户公户转给经营者老板的钱,用还吗?
若素老师
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提问时间:01/17 16:29
#税务师#
要是按分红处理的不用还。
阅读 1133
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剩余股利政策有利于降低再投资的资金成本,保持最佳资本结构,实现企业价值的长期最大化。 剩余股利政策是有盈余先满足权益资本投资,这不是说投资呢么?怎么会降低资金成本,保持最佳资本结构,资金成本和最佳资本结构不是筹资的么?
金金老师
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提问时间:01/29 21:42
#税务师#
您好,这个是投资啊,也就是再次外投资的意思
阅读 1133
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请问老师,委托C单位位加工白酒,贴我单位商标,我看了一下进货单库存商品进价白酒是460元,售价506元,请问老师记得书上说加价出售的话,我单位还得缴纳一道销项税,请问老师,C单位是按照460元缴纳的消费税还是506元呢?
独情
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提问时间:01/10 08:01
#税务师#
你好,你这边委托C单位加工后白酒的进价是460元 那就是按(506-460)计算缴纳消费税
阅读 1133
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甲公司2023年年初房产原值为8000万元,3月与乙公司签订租赁合同,约定自2023年4月起将原值500万元房产租赁给乙公司,租期3年,月租金2万元(不含税),2023年4~6月为免租使用期间。甲公司所在地计算房产税余值减除比例为30%,甲公司2023年度应缴纳的房产税为( )万元。 从价计征房产税=8000×(1-30%)×1.2%×6/12+7500×(1-30%)×1.2%×6/12=65.1(万元); 从租计征房产税=2×6×12%=1.44(万元); 疑问:不理解这一部分7500×(1-30%)×1.2%×6/12
郭锋老师
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提问时间:05/09 12:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 7500是房产原值8000万元减去租赁出去的500万元后的剩余价值。这部分房产在2023年4月到12月期间,由于没有出租,所以按从价计征房产税。计算时先扣除30%的余值减除比例,再乘以1.2%的税率,最后因为是半年时间(6/12),所以还要乘以1/2。 祝您学习愉快!
阅读 1133
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这个题为什么不选A?
小王老师
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提问时间:01/26 15:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 国务院部委可以在法律、行政法规规定的上述范围内做具体规定,而不是在法律、法规范围内做具体规定。这里行政法规和法规不一样,法规包括行政法规和地方性法规。 并不是国务院部委和国务院的部委有区别,二者是一个意思。 祝您学习愉快!
阅读 1133
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老师好这个x怎么求的,能列个算出来的步骤吗?谢谢老师
郭锋老师
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提问时间:08/04 23:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5/99%x=18% 99%x=5/18% x=27.5 祝您学习愉快!
阅读 1133
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在商场里面买了DR钻戒,没有给我开发票,合理吗?这是不是偷税漏税
小锁老师
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提问时间:07/09 21:42
#税务师#
您好,没有开票肯定不行,这个是不对的
阅读 1132
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老师,在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时,利润分配-未分配利润要纳税调减吗
东老师
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提问时间:03/26 15:56
#税务师#
你好,这个是不用纳税调整的
阅读 1132
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请飞飞老师继续帮解答,是刚才那个答题的后面几问
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 09:05
#税务师#
B,应预扣预缴个人所得税=(4000-800)×20%=640(元) A,王某转让债券所得应缴纳个人所得税=[(7-5)×10000-1000÷20000×10000-700]×20%=3760(元)。
阅读 1132
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根据《民法典》的规定,下列关于居住权的表述中,不正确的是( )。 A.居住权可基于居住权合同或者遗嘱的设立而取得 B.居住权自居住权合同生效时设立 C.居住权无偿设立,但是当事人另有约定的除外 D.居住权可因居住权期限届满或者居住权人死亡而消灭 正确答案 : B 【知识点】居住权 答案解析 : 选项B:居住权自登记时设立。 居住权的问题,请问老师,居住权不得转让、继承,但居住权可基于遗嘱方式设立,两者不是矛盾吗?遗嘱不也是继承的一种?
王科老师
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提问时间:10/22 08:29
#税务师#
遗嘱不属于法定继承,是和继承并列的遗产继承方式
阅读 1132
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小规模纳税人,季度不超过30w,普票,不用交增值税和城市维护建设税和地方教育税吧,如果税率以前是3%,现在按1%开的,不超过30w也不用交税吗
东老师
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提问时间:04/06 12:42
#税务师#
对,没错,就是您说的这样。
阅读 1132
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2022年税务师财务与会计必刷550题 第133页 516题的事项二:我的疑问是如何区分是调整递延所得税还是当期所得税呢?比如事项二里,由于多转回存货跌价准备而多冲了递延所得税资产,所以做个分录调整回来:借:递延所得税资产2.5 贷:以前年度损益调整2.5 但是我觉得除此之外应该在做一笔分录:借:应交所得税5 贷:以前年度损益调整-所得税费用5,因为由于多转回存货跌价准备造成多交了所得税呀。
财会老师
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提问时间:10/20 16:01
#税务师#
一般情况下,日后调整事项涉及所得税调整的,有两种情况,一种是调整“应交税费——应交所得税”,一种是调整递延所得税资产或递延所得税负债。具体分析如下: (1)如果企业日后调整事项涉及损益,且发生在所得税汇算清缴之前的,直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税”; (2)如果发生在所得税汇算清缴之后的,调减应交所得税就在“递延所得税资产”科目核算,调增应交所得税的在“递延所得税负债”科目核算。以销售退回发生在汇算清缴之后为例说明:汇算清缴之后发生的销售退回,不能冲减“应交税费――应交所得税”,但会计上冲掉了对应的资产,而税法上没有冲减,所以此时资产的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,所以应该确认相应的“递延所得税资产”。
阅读 1132
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复议机关改变原行政行为的,复议机关为被告,那么图二中ACE改变了原行政行为,为什么要选呢?不是只能是复议机关为被告吗?
法律老师
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提问时间:11/15 23:16
#税务师#
行政案件由最初作出行政行为的行政机关所在地人民法院管辖。经复议的案件,也可以由复议机关所在地人民法院管辖。
阅读 1132
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老师,物业收的维修基金能开专票吗?还有企业代收的专项基金能开专票吗?
金金老师
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提问时间:08/29 21:51
#税务师#
您好,维修基金是开普票的,不是专票
阅读 1132
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什么是实现内部控制的主要环节
蒋老师^^
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提问时间:07/07 15:17
#税务师#
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程,是实施内部控制的重要环节。
阅读 1132
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你好,老师,2022年的新政策,土增,房企,印花税,可以扣除土地增值税吗
李老师(1)
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提问时间:11/20 10:16
#税务师#
您好同学,城镇土地使用税、房产税、印花税这些是可以扣除的。
阅读 1132
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学生因实习取得的收入,和勤工俭学取得的收入,都是按劳务报酬缴纳个税吗?勤工俭学还需要缴纳个税吗?
小王老师
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提问时间:08/17 11:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 都属于劳务报酬所得范围。 在校生勤工俭学和学生因实习取得的收入,符合条件的,适用以下规定: 1.正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人预扣预缴个人所得税时,可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(2018年第61号)规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 根据个人所得税法及其实施条例有关规定,累计预扣法预扣预缴个人所得税的具体计算公式为: 本期应预扣预缴税额=(累计收入额-累计减除费用)×预扣率-速算扣除数-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计减除费用按照5000元/月乘以纳税人在本单位开始实习月份起至本月的实习月份数计算。 【举例】学生小张7月份在某公司实习取得劳务报酬30000元,30000元劳务报酬所得,是扣除20%的费用,再扣除5000元的费用。 7月应该扣缴的个税=【30000×(1-20%)-5000】×3% 正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,按照累计预扣法计算收入额时,不与4000元比较,直接以收入的20%计算可以扣除的费用。 祝您学习愉快!
阅读 1132
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企业以存货换取固定资产,不适用非货币资产交换准则,为什么,那属于非货币性资产交换吗
范老师
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提问时间:10/29 17:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业以存货换取固定资产,属于非货币性资产交换,但按照会计准则,这种情况下需要确认收入,适用收入准则。 祝您学习愉快!
阅读 1132
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固定资产折旧该怎么扣除,该怎么计算企业所得税
范老师
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提问时间:08/26 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产折旧的扣除和企业所得税的计算是一个复杂的过程,通常需要根据企业的具体情况和适用的税法规定来确定。以下是一些基本的步骤和考虑因素: 1.确定固定资产的计税基础:这是固定资产在税法上的原始价值,通常包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2.计算折旧费用:根据税法规定的折旧方法和折旧年限,计算出每年的折旧费用。企业所得税法通常提供几种折旧方法,如直线法、加速折旧法等。 3.记录折旧费用:将计算出的折旧费用记录在企业的财务报表中,作为企业的费用。 4.计算应纳税所得额:在企业所得税的计算中,应纳税所得额是企业的收入减去所有合法费用后的余额。折旧费用作为企业的费用,可以用来抵减收入。 5.缴纳企业所得税:根据计算出的应纳税所得额,按照适用的企业所得税税率缴纳税款。 需要注意的是,固定资产折旧的计算和扣除可能会受到税收优惠政策的影响,例如某些行业或地区可能有特殊的折旧规定。此外,企业还需要遵守税务机关的申报要求,及时准确地申报并缴纳企业所得税。 由于具体的计算过程涉及到企业的财务数据和税法规定,建议在处理固定资产折旧和企业所得税时,咨询专业的税务顾问或会计师,以确保合规并最大限度地减少税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 1132
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老师,电车和新能源纯电车有区别吗?
卫老师
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提问时间:08/12 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 电车不是教材上的概念,比较笼统,记住如下规定即可,免征车船税的新能源汽车是指纯电动商用车、插电式(含增程式)混合动力汽车、燃料电池商用车。纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于车船税征税范围,对其不征车船税。 祝您学习愉快!
阅读 1132
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老师好,不满足条件贴现票据到期 债务人付款的话为什么借方计入短期借款呢?
范老师
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提问时间:11/15 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在之前,是按质押借款,没有减少应收票据,而是增加了短期借款 现在此票据到期了,如果债务人付款了,那我们就不用付款,所以短期借款减少,应收票据也减少 祝您学习愉快!
阅读 1132
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老师,我可以理解为差额计税除了销售房地产开发项目,其他都适用简易计税吗?
周老师
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提问时间:09/14 17:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,差额计税和简易计税两者有重叠的地方 ,但是是不同的防范。差额计税和简易计税要分开记忆 比如金融商品转让,按照卖出价扣除买入价的余额为销售额。是差额计税但是不是简易计税 还有经纪代理服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。 祝您学习愉快!
阅读 1132
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老师好:税务师增值税,纳税人差额计税,卖价-购入价格,和纳税人以契税计税金额进行差额扣除的,卖价-契税, 这是两种方法吗?
若素老师
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提问时间:01/16 15:07
#税务师#
具体什么业务的增值税补充一下?
阅读 1131
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营业收入,包含:主营业务收入+其他业务收入+其他收益+投资收益+视同销售+公允价值变动收益。还有没有其他的了?需要补充和改正。
冉老师
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提问时间:08/06 21:50
#税务师#
你好,学员,你说的是税法口径的营业总收入把 主营业务收入+其他业务收入+其他收益+投资收益+视同销售+利息收入+营业外收入
阅读 1131
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税务师-法律-必刷550题-第121题,
法律老师
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提问时间:08/17 22:01
#税务师#
这里说的复议不是行政复议的意思。而是对法院作出的先予执行的裁定不服,向法院申请复议的意思。 《行政诉讼法》第五十七条规定,人民法院对起诉行政机关没有依法支付抚恤金、最低生活保障金和工伤、医疗社会保险金的案件,权利义务关系明确、不先予执行将严重影响原告生活的,可以根据原告的申请,裁定先予执行。 当事人对先予执行裁定不服的,可以申请复议一次。复议期间不停止裁定的执行。
阅读 1131
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工会筹备金的计征依据是什么
新新老师
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提问时间:12/14 11:20
#税务师#
应发工资总额的2%计算缴纳。
阅读 1131
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