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老板从公户支钱，这钱也没说明用处，也没有票归还，你说我分录怎么做呢
朴老师 | 提问时间：02/21 15:11

#事业单位#

同学你好挂往来就可以了

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10、2x22年1月1日，甲公司与乙公司签订租赁合同甲公司租入乙公司一栋写字楼，租期为3年，年租金300万元，于每年年未支付。甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款利率为10%，假定不考虑其他因素2x22年12月31日甲公司资产负债表中“租赁负债”项目列示的金额为() 万元。[ (P/A，10%，3)=2.4869; (P/F，10%，3) =0.7513 为什么2x22年“租赁负债"项目的期未列报金额等于2x23年租赁负债的账面余额？
聂小芹老师 | 提问时间：01/19 13:48

#税务师#

同学你好，我先看下你的问题，请稍等

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已前年度“应收账款”预收2万元，当时没有开发票，在2023年年度所得税汇算时，做了调增（就当做无票收入做了），账要怎么处理，不处理“往来”不平。我的做法是借：应收账款-XX 2万元贷：以前年度损益调整 2万元做了“以前年度损益调整”又影响2024年本年利润了。我理解对吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 09:58

#初级职称#

同学你好以前年度损益调整是影响之前的年度利润

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老师你好，怎么看发票已勾选还是未勾选
郭老师 | 提问时间：05/22 09:28

#实务#

你好，电子税务局，我要办税税收数字账户里面有发票查询。在这里面找到这个发票，然后点开详情里面有一个所属期。

阅读 16725

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老师，你好！根据财税2017年90号文件政策，一般纳税人企业购进固定资产，无形资产，不动产，既用于一般计税又用于简易计税的进项税额可以全额抵扣，请问这里的固定资产具体是指哪些？是会计账本上的固定资产？！？！比如影院采购的影厅坐椅，租入房子后装修费，这些能全额抵扣吗？办公电脑可以全额抵扣吗？
木木老师 | 提问时间：12/21 17:57

#税务师#

同学你好，基本就是会计上的固定资产。房子的装修费是计入长期待摊费用。

阅读 16725

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现在7月份印花税申报应税凭证数量怎么，按照什么填写
邹老师 | 提问时间：07/04 09:34

#税务#

你好，具体是印花税的什么税目？

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老师好，请问民企向民企间转让在建工程涉及的税费有哪些，账务处理怎么做，需要注意的情况有什么？
郭老师 | 提问时间：03/09 08:31

#建筑#

你好，这个是不动产的吗？

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l农产品计算扣除的有关增值税如何账务处理
家权老师 | 提问时间：05/25 16:25

#CPA#

借：原材料发票金额*0.91 应交税费-增值税-进项发票金额*0.09 贷：银行存款等

阅读 16723

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注会经济法法条太难了
易老师 | 提问时间：04/24 22:24

#税务师#

学员朋友您好，1、作好学习日程安排与目标，2、，理解永远大于记忆。多做题，3、多总结思考，梳理知识体系4、强化基础与重点

阅读 16723

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请问有没有2022年延考的税务师的试卷和答案
青老师 | 提问时间：04/24 17:47

#税务师#

你好；这个延迟考试的话；学堂一般是有题库可以看做题的

阅读 16723

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专发票忘记计提进项税，这个月怎么补提进项，分录怎么做，上个月有一笔账需要做进项我直接借管理费用贷银行存款，我现在要补提那笔税怎么做账
东老师 | 提问时间：05/20 18:59

#财务软件#

借应交税费应交增值税进项税额借管理费用负数就成了

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第二项怎么理解原文规定截图发一下
小林老师 | 提问时间：05/26 08:18

#CPA#

你好，开发支出是非流动资产科目

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老师，发行债券是什么原理
宋生老师 | 提问时间：05/22 09:04

#CPA#

你好！债券发行方（通常是公司、政府或金融机构）需要资金来资助其运营或投资项目，因此发行债券以吸引投资者。债券通常具有固定的利率（称为票面利率或名义利率），固定的到期日（到期时偿还本金），以及定期支付利息的条款。

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老师看看怎么做？？？求帮
王鑫老师 | 提问时间：12/21 18:47

#税务师#

同学你好，合伙企业需要缴纳个税，小微企业需要缴纳企业所得税方案一应缴纳个税金额=125*35%-6.55=37.2万元小微企业应缴纳企业所得税=125*25%*20%=6.125万元所以应选择方案二

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老师请问有没有函数公式，可以横竖相加等对我打框的数字呀！
小林老师 | 提问时间：05/26 09:07

#Excel#

你好，可以用if函数判断

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老师什么是改革性补贴？
廖君老师 | 提问时间：05/23 18:39

#事业单位#

您好，改革性补贴是指将单位原来用于干部职工职务消费和福利待遇的实物补贴,改为向个人直接发放货币补贴。其组成部分如下:住房分配货币化改革补贴,如住房公积金、住房补贴、提租补贴等;交通补贴,如班车补贴、公务用车补贴等

阅读 16719

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个人代开机械设备租赁费配备人员或不配备人员，涉及哪些税种，税率多少？主要是个税如何计算？
夏春燕老师 | 提问时间：10/31 18:54

#建筑#

增值税附加税和个税

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其他综合收益报表如何体现
易老师 | 提问时间：04/19 21:43

#实务#

学员朋友您好，在资产负债表中，属于所有者权益

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老师，小规模纳税人一个点的材料销项专票能抵扣一个点的进项专票吗
东老师 | 提问时间：05/22 12:18

#税务师#

你好，小规模纳税人不能抵扣进项税额。

阅读 16718

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实际缴纳的物业费比物业费发票多2分钱，怎么处理
东老师 | 提问时间：05/21 09:40

#实务#

你好，记录到营业外支出就可以。

阅读 16718

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为什么B选项中的主营业务成本是106。A选项中为什么主营业务收入是用含税价款212减去增值税12。如何计算主营业务成本和主营业务收入
廖君老师 | 提问时间：04/20 20:41

#实务#

晚上好，这个题目没有截图啊

阅读 16717

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应收账款的负数可能出现在一些特殊情况下，比如企业退货或客户返还商品导致销售额减少，或者企业提前收到了客户的款项超过了销售额。这种情况下，会计上需要将应收账款的负数余额与其他相关的负债或资产进行抵消或调整，以确保会计报表的准确性。
王一老师 | 提问时间：12/16 15:51

#会计实务#

正确。当应收账款出现负数时，需要进行相应的调整以确保会计报表的准确性。这可以通过将负数的应收账款与其他相关的负债或资产进行抵消来实现。比如，如果企业退货导致销售额减少，可以将退货的金额从应收账款中扣除，同时在负债或资产中增加相应的退货准备或退货预付款项。另外，如果企业提前收到了客户的款项超过了销售额，可以将多收的款项从应收账款中扣除，并在负债或资产中增加相应的预收款项。这样可以确保财务报表的准确性和真实性。

阅读 568

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在手机上报个税需要准备哪些必要的信息？
李老师 | 提问时间：12/16 15:50

#会计实务#

在手机上报个税，需要准备以下必要的信息： 1. 个人身份信息：包括姓名、身份证号码、手机号码等。 2. 收入信息：包括工资、奖金、稿费、劳务报酬等各种收入来源的具体金额。 3. 扣除信息：包括社保、公积金、住房贷款利息、子女教育等各种可以扣除的费用。 4. 报销信息：包括医疗费、住房租金、子女教育费等可以报销的费用。 5. 其他收入信息：包括利息、股息、房屋租金等其他的收入来源。 6. 银行账户信息：包括个人银行账号、开户行等。以上是手机上报个税所需要准备的必要信息，具体还需要根据个人情况进行补充。在手机上报个税时，需要确保所提供的信息准确无误，以避免因错误信息导致的税务问题。同时，需要注意保护个人信息的安全，避免泄露。

阅读 1256

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个人增值税劳务收入的计税方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 15:46

#会计实务#

个人增值税劳务收入的计税方式是按照简易计税方法进行计税。简易计税方法是根据劳务收入的金额，按照一定的税率进行计算，而不需要进行详细的会计核算。根据国家规定的税率表，将劳务收入乘以相应的税率，即可得到个人应缴纳的增值税金额。

阅读 765

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直播电商的毛利率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/16 15:40

#会计实务#

直播电商的毛利率计算方法如下：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入指的是直播电商通过销售商品或服务所获得的收入总额。直接成本包括与销售商品或服务直接相关的成本，如采购成本、包装费用、运输费用等。计算毛利率的目的是评估直播电商在销售商品或服务过程中的盈利能力。较高的毛利率意味着直播电商能够以较低的成本销售商品或服务，从而获得更高的利润。

阅读 1750

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广州120方契税的税率是多少？如何确定税率？
李老师 | 提问时间：12/16 15:33

#会计实务#

广州120方契税的税率是3%。确定税率的方法如下： 1. 首先，需要确定契税的适用范围。在广州市，契税适用于房地产交易中的买卖合同、赠与合同、遗赠合同、转让合同等。 2. 然后，需要确定房地产的面积。在这个问题中，房地产的面积是120方。 3. 接下来，根据广州市的规定，查找契税税率表。税率表会根据房地产的面积来确定税率。在这个问题中，根据税率表，120方的契税税率是3%。需要注意的是，契税税率可能会因地区、房地产类型、房地产用途等因素而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据当地的具体规定来确定契税税率。

阅读 997

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在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交哪些文件和资料？
王一老师 | 提问时间：12/16 15:30

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交以下文件和资料： 1. 原始汇票：转让人需要提交原始的、未背书的汇票。 2. 转让通知书：转让人需要填写转让通知书，明确汇票的转让对象、转让价格和转让日期等信息。 3. 转让协议：转让人和受让人需要签署转让协议，明确双方的权利和义务。 4. 转让人身份证明：转让人需要提供有效的身份证明文件，如身份证或护照等。 5. 转让人银行账户信息：转让人需要提供自己的银行账户信息，以便受让人将转让款项划入转让人的账户。 6. 受让人身份证明：受让人需要提供有效的身份证明文件，以证明其身份。 7. 受让人银行账户信息：受让人需要提供自己的银行账户信息，以便转让人将转让款项划入受让人的账户。请注意，具体的文件和资料要求可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在进行转让前与相关银行或法律专业人士进行咨询。

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每天的利息金额。
秦老师 | 提问时间：12/16 15:26

#会计实务#

每年的利息金额 = 存款金额 * 年利率每年的利息金额 = 50000 * 0.04 = 2000 元每天的利息金额 = 每年的利息金额 / 365 每天的利息金额 = 2000 / 365 ≈ 5.48 元所以，每天的利息金额约为5.48元。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的现金流量？
秦老师 | 提问时间：12/16 15:23

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用是指企业将该设备的成本分摊到其使用寿命期间的费用。折旧费用并不直接影响企业的现金流量，因为折旧是一种非现金费用。然而，折旧费用在企业的财务报表中会影响到净利润，从而间接地影响现金流量。具体来说，折旧费用会在企业的损益表中减少利润，从而减少税务负担。因为企业所得税是根据利润计算的，折旧费用的增加会降低企业的所得税额，从而增加现金流量。这是因为企业在缴纳税款之前可以将一部分利润用于其他目的，例如购买其他设备或偿还债务，从而增加现金流量。此外，折旧费用也会影响企业的资产负债表。折旧会减少企业的固定资产价值，从而减少资产总额。这可能会对企业的财务状况产生影响，例如降低企业的净资产值或减少可用作担保的固定资产价值。总而言之，虽然折旧费用本身并不直接影响企业的现金流量，但它会通过减少所得税负担和影响资产负债表等方式间接地影响企业的现金流量。

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定存利息计算器是否考虑了利率的复利效应，以及如何体现在计算结果中？
李老师 | 提问时间：12/16 15:15

#会计实务#

在定存利息计算器中，一般会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金中，下一个计息周期的利息就是基于新的本金计算的。为了体现复利效应，定存利息计算器通常会要求输入以下信息： 1. 本金金额：即初始存入的金额。 2. 年利率：表示每年的利率。 3. 存款期限：表示存款的时间长度，可以是年、月、天等。计算器会根据输入的信息，按照复利计算公式进行计算，计算出存款到期时的总金额。计算过程中，每个计息周期的利息都会根据新的本金计算，然后加入到本金中。这样，每个计息周期的利息都会基于不断增加的本金计算，从而体现了利率的复利效应。需要注意的是，不同的定存利息计算器可能会有略微不同的计算方法，但一般都会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。如果你使用特定的定存利息计算器，建议查看其使用说明或咨询相关人员，以确保计算结果的准确性。

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