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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 18

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老师，工程勘探开票的时候属于研发和技术服务，工程设计开票属于什么服务呢？开票又该怎么开呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:30

#税务#

选择编码简称显示为 “设计服务” 的条目（通常编码为 3040302开头）

阅读 35

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 13

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老师，25年暂估成本，26年没有收到发票税务申报怎么报？麻烦解答一下
家权老师 | 提问时间：04/16 11:28

#税务#

你好，那个是真实的需要支付暂估吗？

阅读 35

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你好想咨询一个业务，发票是公司开的，现在要求支付给个人，账务怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你开票、收个人款挂往来，签委托收款协议：借：其他应收款—个人贷：主营业务收入/销项税个人转回公司后冲平往来。你收票、付个人款要对方公司出具委托收款授权书，凭票+授权书付款：借：成本/费用/进项税贷：银行存款必须有委托收款协议，否则三流不一致有税务风险；收入/成本按发票正常入账，不影响报税。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师生物科技公司不做高新，采购的东西要做原材料吗，从原材料结转怎么做分录到库存商品在结转转到成本
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

不用高新也一样做，采购直接入原材料，按生产流程结转就行。 1. 采购入库借：原材料贷：银行存款 / 应付账款 2. 领用生产借：生产成本 — 直接材料贷：原材料 3. 完工入库存商品借：库存商品贷：生产成本 — 直接材料 4. 销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

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我申报企业所得税年度申报2025年,我单位2025年有一笔税收滞纳金9.5元，我们在2025年已经交了这笔钱，那现在申报企业年度所得税的时候,纳税调整项目明细表中，税收滞纳金那一栏填9.5对吗？填的9.5，后面就是调增了,这个表要怎么填呢？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

您好，一般纳税人是吧

阅读 16

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我司负责代理进口国外交货是以EXW 。国外的海运费保险费，都由我司承担，我司给客户开代理费发票开什么类目呢
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

开经纪代理服务 / 进口代理服务，税收编码选 304080201，税率 6%。备注栏建议注明：进口代理服务费含代垫海运费、保险费（EXW 交货）代垫的运费、保险费不用单独开票，只开代理费即可。

阅读 14

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发票是25.11月份的，入帐入25.12月，固定资产3万左右可以在25年一次性扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:24

#税务#

您好，可以的，税法是一次扣除的

阅读 42

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上市公司的全资子公司欲将其欠付A公司的物业费转至母公司，A公司与母公司有关联交易，流程是什么，需要的资料有哪些
朴老师 | 提问时间：04/16 11:24

#实务#

流程：子公司、母公司内部审批取得 A 公司书面同意签订三方债务转让协议母公司按关联交易披露公告账务划转必备资料：内部决议 A 公司同意函三方债务转让协议原物业费合同、欠款确认单上市公司关联交易披露文件

阅读 32

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去年成立了一个分公司，是独立核算的，那分公司报企业所得税税率是25%,所得税可以和总公司汇总缴纳吗？分公司怎么能享受5%的企业所得税呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#税务#

你好分公司不可以享受的

阅读 74

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请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

同学您好，最好是，暂估一个凭证，冲暂估一个凭证，您后面付款的是另外一个凭证，这是三个独立的凭证，不要写在一起。

阅读 55

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公司注册了一个商标，这个商标字体是另外一个公司创作的，现在对方公司起诉我们使用了他们的字体，经过沟通现在起草了一份和解协议，支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用，请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

你好，计入制造费用如果车间

阅读 48

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跨境电商店铺平台的佣金和广告费所得税税前扣除标准
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#税务#

你好广告费按照15%扣除的

阅读 21

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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗？还是做固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:22

#实务#

您好，这种计入固定资产中

阅读 14

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病休期间，公休，假日，法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:21

#实务#

...

阅读 102

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工程企业，异地预缴，本地退税会不会引起税管员注意？主要是进项发票单张金额比较大，导致有就留抵，不勾选认证缴纳的税款又比较多~
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:21

#建筑#

同学您好，只要不是人为操纵的，就不害怕，很多企业都是为了不让找事，都是会交一点税，能不退，就不退。

阅读 62

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融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，以公允价值为计税基础。就是这个题目是错的。那融资性售后回租，资产计税基础怎么计算
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:21

#税务师#

你好，以出售时的账面价值（出售方账上的价值）为计税基础。　　根据现行企业所得税法及有关收入确定规定，融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。

阅读 54

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老师，现在小规模企业附加税就缴纳一个城建税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:21

#税务#

您好，季度不超过30W只要交城建税

阅读 30

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公司出售的废料，比如纸箱等，如何开票合规呢？我们目前是内勤卖掉后，个人再把钱汇入公司账户，公司做未开票销售。
金老师 | 提问时间：04/16 11:20

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：废料销售属增值税应税行为，必须公司开票、对公收款。请尽快规范资金流向，要求购买方对公付款并补开发票，同步完善台账与账务，降低税务风险。祝您学习愉快！

阅读 71

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应收账款的负数可能出现在一些特殊情况下，比如企业退货或客户返还商品导致销售额减少，或者企业提前收到了客户的款项超过了销售额。这种情况下，会计上需要将应收账款的负数余额与其他相关的负债或资产进行抵消或调整，以确保会计报表的准确性。
王一老师 | 提问时间：12/16 15:51

#会计实务#

正确。当应收账款出现负数时，需要进行相应的调整以确保会计报表的准确性。这可以通过将负数的应收账款与其他相关的负债或资产进行抵消来实现。比如，如果企业退货导致销售额减少，可以将退货的金额从应收账款中扣除，同时在负债或资产中增加相应的退货准备或退货预付款项。另外，如果企业提前收到了客户的款项超过了销售额，可以将多收的款项从应收账款中扣除，并在负债或资产中增加相应的预收款项。这样可以确保财务报表的准确性和真实性。

阅读 638

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在手机上报个税需要准备哪些必要的信息？
李老师 | 提问时间：12/16 15:50

#会计实务#

在手机上报个税，需要准备以下必要的信息： 1. 个人身份信息：包括姓名、身份证号码、手机号码等。 2. 收入信息：包括工资、奖金、稿费、劳务报酬等各种收入来源的具体金额。 3. 扣除信息：包括社保、公积金、住房贷款利息、子女教育等各种可以扣除的费用。 4. 报销信息：包括医疗费、住房租金、子女教育费等可以报销的费用。 5. 其他收入信息：包括利息、股息、房屋租金等其他的收入来源。 6. 银行账户信息：包括个人银行账号、开户行等。以上是手机上报个税所需要准备的必要信息，具体还需要根据个人情况进行补充。在手机上报个税时，需要确保所提供的信息准确无误，以避免因错误信息导致的税务问题。同时，需要注意保护个人信息的安全，避免泄露。

阅读 1347

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个人增值税劳务收入的计税方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 15:46

#会计实务#

个人增值税劳务收入的计税方式是按照简易计税方法进行计税。简易计税方法是根据劳务收入的金额，按照一定的税率进行计算，而不需要进行详细的会计核算。根据国家规定的税率表，将劳务收入乘以相应的税率，即可得到个人应缴纳的增值税金额。

阅读 804

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直播电商的毛利率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/16 15:40

#会计实务#

直播电商的毛利率计算方法如下：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入指的是直播电商通过销售商品或服务所获得的收入总额。直接成本包括与销售商品或服务直接相关的成本，如采购成本、包装费用、运输费用等。计算毛利率的目的是评估直播电商在销售商品或服务过程中的盈利能力。较高的毛利率意味着直播电商能够以较低的成本销售商品或服务，从而获得更高的利润。

阅读 1903

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广州120方契税的税率是多少？如何确定税率？
李老师 | 提问时间：12/16 15:33

#会计实务#

广州120方契税的税率是3%。确定税率的方法如下： 1. 首先，需要确定契税的适用范围。在广州市，契税适用于房地产交易中的买卖合同、赠与合同、遗赠合同、转让合同等。 2. 然后，需要确定房地产的面积。在这个问题中，房地产的面积是120方。 3. 接下来，根据广州市的规定，查找契税税率表。税率表会根据房地产的面积来确定税率。在这个问题中，根据税率表，120方的契税税率是3%。需要注意的是，契税税率可能会因地区、房地产类型、房地产用途等因素而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据当地的具体规定来确定契税税率。

阅读 1062

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在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交哪些文件和资料？
王一老师 | 提问时间：12/16 15:30

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交以下文件和资料： 1. 原始汇票：转让人需要提交原始的、未背书的汇票。 2. 转让通知书：转让人需要填写转让通知书，明确汇票的转让对象、转让价格和转让日期等信息。 3. 转让协议：转让人和受让人需要签署转让协议，明确双方的权利和义务。 4. 转让人身份证明：转让人需要提供有效的身份证明文件，如身份证或护照等。 5. 转让人银行账户信息：转让人需要提供自己的银行账户信息，以便受让人将转让款项划入转让人的账户。 6. 受让人身份证明：受让人需要提供有效的身份证明文件，以证明其身份。 7. 受让人银行账户信息：受让人需要提供自己的银行账户信息，以便转让人将转让款项划入受让人的账户。请注意，具体的文件和资料要求可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在进行转让前与相关银行或法律专业人士进行咨询。

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每天的利息金额。
秦老师 | 提问时间：12/16 15:26

#会计实务#

每年的利息金额 = 存款金额 * 年利率每年的利息金额 = 50000 * 0.04 = 2000 元每天的利息金额 = 每年的利息金额 / 365 每天的利息金额 = 2000 / 365 ≈ 5.48 元所以，每天的利息金额约为5.48元。

阅读 1867

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的现金流量？
秦老师 | 提问时间：12/16 15:23

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用是指企业将该设备的成本分摊到其使用寿命期间的费用。折旧费用并不直接影响企业的现金流量，因为折旧是一种非现金费用。然而，折旧费用在企业的财务报表中会影响到净利润，从而间接地影响现金流量。具体来说，折旧费用会在企业的损益表中减少利润，从而减少税务负担。因为企业所得税是根据利润计算的，折旧费用的增加会降低企业的所得税额，从而增加现金流量。这是因为企业在缴纳税款之前可以将一部分利润用于其他目的，例如购买其他设备或偿还债务，从而增加现金流量。此外，折旧费用也会影响企业的资产负债表。折旧会减少企业的固定资产价值，从而减少资产总额。这可能会对企业的财务状况产生影响，例如降低企业的净资产值或减少可用作担保的固定资产价值。总而言之，虽然折旧费用本身并不直接影响企业的现金流量，但它会通过减少所得税负担和影响资产负债表等方式间接地影响企业的现金流量。

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定存利息计算器是否考虑了利率的复利效应，以及如何体现在计算结果中？
李老师 | 提问时间：12/16 15:15

#会计实务#

在定存利息计算器中，一般会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金中，下一个计息周期的利息就是基于新的本金计算的。为了体现复利效应，定存利息计算器通常会要求输入以下信息： 1. 本金金额：即初始存入的金额。 2. 年利率：表示每年的利率。 3. 存款期限：表示存款的时间长度，可以是年、月、天等。计算器会根据输入的信息，按照复利计算公式进行计算，计算出存款到期时的总金额。计算过程中，每个计息周期的利息都会根据新的本金计算，然后加入到本金中。这样，每个计息周期的利息都会基于不断增加的本金计算，从而体现了利率的复利效应。需要注意的是，不同的定存利息计算器可能会有略微不同的计算方法，但一般都会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。如果你使用特定的定存利息计算器，建议查看其使用说明或咨询相关人员，以确保计算结果的准确性。

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