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税务局要查一年凭证，需要经市税务局局长批准，那个文件号是多少？或者税局要查凭证需要经过什么手续的文件是怎么规定的呢
刘欢老师 | 提问时间：06/04 23:23

#实务#

同学，您好。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第八十六条的规定：税务机关经县以上税务局（分局）局长批准，可以将纳税人、扣缴义务人以前会计年度的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回税务机关检查；有特殊情况的,经设区的市、自治州以上税务局局长批准，税务机关可以将纳税人、扣缴义务人当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料调回检查，但是税务机关必须在30日内退还。

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外资企业，报关单上是人民币，收汇是收的美金。申请出口退税时，汇率是按照当月第一个工作日中间折算价填入还是根据收汇结汇成人民币的汇率填？
郭老师 | 提问时间：06/05 11:56

#实务#

你好，写出口第一个工作日或者是出口当天。

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老师，固定资产折旧完了要转清理么
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 09:46

#实务#

您好，不用，等处置固定资产再处理

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做暂估的分录怎么做呢？未到货时候：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款结转成本：借：主营成本贷：库存商品等发票到货后呢？借：库存商品贷：应付账款——A公司然后在冲销：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款吗？这样做对吗？还有就是发票没到货的时候能不能结转成本呢？
小锁老师 | 提问时间：05/25 16:14

#实务#

您好，对的，这样的话，是发票到货后，再这样做就行对的

阅读 11922

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老师，你好，请问上海社保最高交金基数是多少？还有公积金最高数字是多少，老板要满格缴
bamboo老师 | 提问时间：06/07 12:20

#实务#

您好自2023年7月1日起，本市职工住房公积金缴存基数由2021年月平均工资调整为2022年月平均工资。2023年度住房公积金缴存基数最高不超过36549元，最低不低于2590元。

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老师，我问一下开的发票，特定业务类型是农产品。在发票里也没体现。月底查询的时候才看见。这个有啥影响吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:03

#实务#

你好，这个是自产自销的吗？

阅读 11921

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关于国有企业库存现金的规定，有这个说法吗？——“现金收入不能坐支,库存现金不能超过银行规定的限额。”
廖君老师 | 提问时间：11/06 23:05

#实务#

您好，有的所谓坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出.坐支现金是国家所不允许的, 库存现金限额概念,是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度

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承租人是不是不区分融资租赁和经营租赁
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:45

#实务#

您好！严格来说，是需要分的

阅读 11919

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小规模购货票少，销售票多，利润虚高怎么办呢
文文老师 | 提问时间：06/07 09:54

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 11919

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老师，像这张航空运输电子客票应该入账时间为12月份还是1月份？还有航空客票寄过来的运费计入什么科目和入账时间应该是几月份？
小锁老师 | 提问时间：01/20 21:27

#实务#

您好，这个的话，按照12月份的就行，计入到管理费用的差旅费

阅读 11919

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老师。给员工发的生日礼物，3.8礼品，价格30左右。也需要申报个税吗？
波德老师 | 提问时间：06/07 16:37

#实务#

同学你好，按规定是要作为薪酬所得申报个税的

阅读 11917

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我们公司属于代加工生产纸，在计算成本时，原材料原纸是由客户提供，，我们公司只需购买辅料，，计算成本时，产品成本的直接材料要不要加原材料@曹敏超原纸的，
朴老师 | 提问时间：06/06 11:25

#实务#

同学你好这个要的

阅读 11917

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老师，应付未付的车辆租赁飞怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/06 09:58

#实务#

你好！这个借管理费用-租赁费等贷应付账款

阅读 11915

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老师好，金蝶kis版，新建帐套有好几个银行账户，录凭证时发现其他银行余额是负数怎么办？我只有一家银行的流水和回单？这种情况怎么设置科目和期初数？谢谢老师详细解答！
廖君老师 | 提问时间：05/25 07:01

#实务#

您好，新建账套的期初数是上期末的科目余额表，银行是资产科目，您看一下期初数是不是录入错了，排除的期初错误的原因，就是录凭证时银行的明细科目选错了，查各银行的明细账，在哪一笔分录出现了负，就是这个分录错了。

阅读 11915

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外币账户结汇，收款月底为-4356美元，怎么做分录怎么调汇?
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:42

#实务#

您好，不管是借或贷方余额，都是用这个计算某外币账户的汇兑差额=期末外币余额×资产负债表日的即期汇率-[期初记账本位币余额+本期外币增加发生额×折算汇率-本期外币减少发生额×折算汇率] 资产类账户：正数→汇兑收益(收的钱多了);负数→汇兑损失

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东老师在吗？你说是去再生资源企业(废钢回收的)做开票和报税的会计还是去运输公司做记账会计比较好？
波德老师 | 提问时间：06/07 18:38

#实务#

同学你好，建议去运输公司做记账会计

阅读 11914

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老师好！我们单位目前增值税申报表的进项税额大于财务软件的的进项税额，我现在调整财务软件的进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：管理费用-其他老师，我这样做可以吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：02/16 18:22

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 11914

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广州现在个体户经营所得税，核定征收率是5%还是6%？200万以内免缴个税吗？如果一年400万如何计算？
廖君老师 | 提问时间：06/09 12:01

#实务#

您好，核定征收率不是统一的哦，专管员根据各行业数据来个案定的征收率， 2.不免，这是减半，一年400万，前200万元减半，后200万全额交两部门：个体户年应纳税所得额不超过200万元部分，减半征收个税中新经纬8月2日电据财政部网站2日消息，财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告，其中提到，自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。

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怎么看前面刚做的凭证
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:40

#实务#

你好，这个每个软件不一样，像间谍的话，你在凭证管理凭证查询里面就可以了。

阅读 11913

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老师，招投标公司，专家评审每人不超500元没发票也得报劳务报酬个税，只是免交个税可对。但超过500的无发票，系统无法申报劳务所得。我们怎么处理。是实际发生，有领取单。是进成本还是进费用。需要纳税调增吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 11:46

#实务#

对的，是的，正常做账，但是抵扣不了所得税。

阅读 11913

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老师，请教，上个月存货盘盈，现在老板决定存入库房，分录是，借库存商品，贷方该做到那个分录呢
家权老师 | 提问时间：05/25 14:51

#实务#

是老板买的？挂其他应付款-老板

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应收账款的负数可能出现在一些特殊情况下，比如企业退货或客户返还商品导致销售额减少，或者企业提前收到了客户的款项超过了销售额。这种情况下，会计上需要将应收账款的负数余额与其他相关的负债或资产进行抵消或调整，以确保会计报表的准确性。
王一老师 | 提问时间：12/16 15:51

#会计实务#

正确。当应收账款出现负数时，需要进行相应的调整以确保会计报表的准确性。这可以通过将负数的应收账款与其他相关的负债或资产进行抵消来实现。比如，如果企业退货导致销售额减少，可以将退货的金额从应收账款中扣除，同时在负债或资产中增加相应的退货准备或退货预付款项。另外，如果企业提前收到了客户的款项超过了销售额，可以将多收的款项从应收账款中扣除，并在负债或资产中增加相应的预收款项。这样可以确保财务报表的准确性和真实性。

阅读 615

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在手机上报个税需要准备哪些必要的信息？
李老师 | 提问时间：12/16 15:50

#会计实务#

在手机上报个税，需要准备以下必要的信息： 1. 个人身份信息：包括姓名、身份证号码、手机号码等。 2. 收入信息：包括工资、奖金、稿费、劳务报酬等各种收入来源的具体金额。 3. 扣除信息：包括社保、公积金、住房贷款利息、子女教育等各种可以扣除的费用。 4. 报销信息：包括医疗费、住房租金、子女教育费等可以报销的费用。 5. 其他收入信息：包括利息、股息、房屋租金等其他的收入来源。 6. 银行账户信息：包括个人银行账号、开户行等。以上是手机上报个税所需要准备的必要信息，具体还需要根据个人情况进行补充。在手机上报个税时，需要确保所提供的信息准确无误，以避免因错误信息导致的税务问题。同时，需要注意保护个人信息的安全，避免泄露。

阅读 1318

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个人增值税劳务收入的计税方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 15:46

#会计实务#

个人增值税劳务收入的计税方式是按照简易计税方法进行计税。简易计税方法是根据劳务收入的金额，按照一定的税率进行计算，而不需要进行详细的会计核算。根据国家规定的税率表，将劳务收入乘以相应的税率，即可得到个人应缴纳的增值税金额。

阅读 796

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直播电商的毛利率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/16 15:40

#会计实务#

直播电商的毛利率计算方法如下：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入指的是直播电商通过销售商品或服务所获得的收入总额。直接成本包括与销售商品或服务直接相关的成本，如采购成本、包装费用、运输费用等。计算毛利率的目的是评估直播电商在销售商品或服务过程中的盈利能力。较高的毛利率意味着直播电商能够以较低的成本销售商品或服务，从而获得更高的利润。

阅读 1871

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广州120方契税的税率是多少？如何确定税率？
李老师 | 提问时间：12/16 15:33

#会计实务#

广州120方契税的税率是3%。确定税率的方法如下： 1. 首先，需要确定契税的适用范围。在广州市，契税适用于房地产交易中的买卖合同、赠与合同、遗赠合同、转让合同等。 2. 然后，需要确定房地产的面积。在这个问题中，房地产的面积是120方。 3. 接下来，根据广州市的规定，查找契税税率表。税率表会根据房地产的面积来确定税率。在这个问题中，根据税率表，120方的契税税率是3%。需要注意的是，契税税率可能会因地区、房地产类型、房地产用途等因素而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据当地的具体规定来确定契税税率。

阅读 1047

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在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交哪些文件和资料？
王一老师 | 提问时间：12/16 15:30

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交以下文件和资料： 1. 原始汇票：转让人需要提交原始的、未背书的汇票。 2. 转让通知书：转让人需要填写转让通知书，明确汇票的转让对象、转让价格和转让日期等信息。 3. 转让协议：转让人和受让人需要签署转让协议，明确双方的权利和义务。 4. 转让人身份证明：转让人需要提供有效的身份证明文件，如身份证或护照等。 5. 转让人银行账户信息：转让人需要提供自己的银行账户信息，以便受让人将转让款项划入转让人的账户。 6. 受让人身份证明：受让人需要提供有效的身份证明文件，以证明其身份。 7. 受让人银行账户信息：受让人需要提供自己的银行账户信息，以便转让人将转让款项划入受让人的账户。请注意，具体的文件和资料要求可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在进行转让前与相关银行或法律专业人士进行咨询。

阅读 1303

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每天的利息金额。
秦老师 | 提问时间：12/16 15:26

#会计实务#

每年的利息金额 = 存款金额 * 年利率每年的利息金额 = 50000 * 0.04 = 2000 元每天的利息金额 = 每年的利息金额 / 365 每天的利息金额 = 2000 / 365 ≈ 5.48 元所以，每天的利息金额约为5.48元。

阅读 1840

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的现金流量？
秦老师 | 提问时间：12/16 15:23

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用是指企业将该设备的成本分摊到其使用寿命期间的费用。折旧费用并不直接影响企业的现金流量，因为折旧是一种非现金费用。然而，折旧费用在企业的财务报表中会影响到净利润，从而间接地影响现金流量。具体来说，折旧费用会在企业的损益表中减少利润，从而减少税务负担。因为企业所得税是根据利润计算的，折旧费用的增加会降低企业的所得税额，从而增加现金流量。这是因为企业在缴纳税款之前可以将一部分利润用于其他目的，例如购买其他设备或偿还债务，从而增加现金流量。此外，折旧费用也会影响企业的资产负债表。折旧会减少企业的固定资产价值，从而减少资产总额。这可能会对企业的财务状况产生影响，例如降低企业的净资产值或减少可用作担保的固定资产价值。总而言之，虽然折旧费用本身并不直接影响企业的现金流量，但它会通过减少所得税负担和影响资产负债表等方式间接地影响企业的现金流量。

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定存利息计算器是否考虑了利率的复利效应，以及如何体现在计算结果中？
李老师 | 提问时间：12/16 15:15

#会计实务#

在定存利息计算器中，一般会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金中，下一个计息周期的利息就是基于新的本金计算的。为了体现复利效应，定存利息计算器通常会要求输入以下信息： 1. 本金金额：即初始存入的金额。 2. 年利率：表示每年的利率。 3. 存款期限：表示存款的时间长度，可以是年、月、天等。计算器会根据输入的信息，按照复利计算公式进行计算，计算出存款到期时的总金额。计算过程中，每个计息周期的利息都会根据新的本金计算，然后加入到本金中。这样，每个计息周期的利息都会基于不断增加的本金计算，从而体现了利率的复利效应。需要注意的是，不同的定存利息计算器可能会有略微不同的计算方法，但一般都会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。如果你使用特定的定存利息计算器，建议查看其使用说明或咨询相关人员，以确保计算结果的准确性。

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