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6月份发放5月工资没计提，需要补计提，补到5月吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:58

#实务#

你好！是的。最好是补到5月了

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老师，像这张航空运输电子客票应该入账时间为12月份还是1月份？还有航空客票寄过来的运费计入什么科目和入账时间应该是几月份？
小锁老师 | 提问时间：01/20 21:27

#实务#

您好，这个的话，按照12月份的就行，计入到管理费用的差旅费

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车票进入福利费报销要不要申报个税呢？
郭老师 | 提问时间：06/07 18:15

#实务#

你好，需要的能分出一个人是多少的需要

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老师，如果B公司有存货500万，其他应付款300万，净利润-200万，被A公司合并，A公司和B公司分别要交哪些税，B公司的存货500万，B公司要开票给A公司吗？B公司要交增值税吗
朴老师 | 提问时间：06/05 14:20

#实务#

一、A公司和B公司分别要交哪些税 A公司（合并方）： 1.企业所得税：如果合并采用应税合并方式，A公司需要按照公允价值确认取得的B公司资产和负债的计税基础，并据此计算应纳税所得额和应纳企业所得税。如果合并采用免税合并方式（通常要求非股权支付额不高于股权支付额的20%），则A公司可以按照B公司原账面价值确定资产的计税基础，且不确认资产转让所得，不计算缴纳企业所得税。 B公司（被合并方）： 1.企业所得税：一般情况下，B公司需要按照公允价值计算资产转让所得，并缴纳企业所得税。但如前所述，如果合并采用免税合并方式，B公司不确认资产转让所得，不计算缴纳企业所得税。B公司的亏损（-200万）在合并时通常不能直接在合并后的A公司结转弥补，除非符合特殊税务处理的条件。二、B公司的存货500万，B公司要开票给A公司吗？B公司要交增值税吗？ 1.存货转让与开票：在合并过程中，B公司的存货通常会被视为资产的一部分进行转让。但是否需要开具发票，取决于具体的合并方式和双方协议。一般来说，如果存货发生了实际的销售或转移，可能需要开具发票。 2.增值税：如果B公司的存货在合并过程中发生了销售或转移，并且该销售或转移构成增值税应税行为（如存货的买卖），那么B公司可能需要缴纳增值税。但请注意，合并本身并不直接产生增值税应税行为，而是存货的转移或销售可能产生。如果合并采用免税合并方式，并且存货的转移被视为内部资产重组，可能不需要缴纳增值税。但具体情况需要根据相关税法规定和合并协议来确定

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做暂估的分录怎么做呢？未到货时候：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款结转成本：借：主营成本贷：库存商品等发票到货后呢？借：库存商品贷：应付账款——A公司然后在冲销：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款吗？这样做对吗？还有就是发票没到货的时候能不能结转成本呢？
小锁老师 | 提问时间：05/25 16:14

#实务#

您好，对的，这样的话，是发票到货后，再这样做就行对的

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待处理财产损溢，公允价值变动损益，资产减值损失这几个科目借贷方向代表什么？什么性质的科目来着？
宋生老师 | 提问时间：06/03 10:53

#实务#

1.待处理财产损溢：借方：表示财产的盘亏或损失，即实际财产少于账面记录，需要报损或处理的金额。贷方：表示财产的盘盈或溢余，即实际财产多于账面记录，需要报溢或处理的金额。性质：这是一个临时性的科目，用于记录在财产清查中发现的损溢，待确定原因和责任后，会转入相应的科目进行处理。 2.公允价值变动损益：借方：表示资产公允价值下降导致的损失。贷方：表示资产公允价值上升导致的收益。性质：这是一个损益类科目，用于记录由于市场价值变动导致的资产价值变化，影响当期的利润。 3.资产减值损失：借方：表示确认的资产减值损失，即资产的可回收金额低于其账面价值，需要计提减值准备的部分。贷方：在正常情况下，资产减值损失不会在贷方发生，因为减值损失是费用的增加。但如果有减值迹象消失，需要转回以前期间计提的减值准备，则会在贷方记录。性质：这是一个损益类科目，用于记录因资产价值下降而确认的损失，这会减少当期的利润。

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老师开具红字发票信息，选择之前的发票，但是显示未勾选未入账的？我们已经抵扣认证了的
venus老师 | 提问时间：06/07 16:15

#实务#

你好，同学，你们已经抵扣认证，要开具红字申请单

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老师你好！我司一般纳税人开3%的劳务票，取得材料的专票可以抵扣吗？
邹刚得老师 | 提问时间：04/28 17:31

#实务#

你好，一般纳税人开3%的劳务票，是简易征收项目？

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老师好！请问三年前的固定资产一直未提折旧，请现在可以一次将之前的未提折旧都折旧了吗
郭老师 | 提问时间：06/05 08:15

#实务#

可以的，可以补计提的。

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请问老师健康证的入职体检，社区医院可以办吗还是需要三甲医院
郭老师 | 提问时间：07/31 12:28

#实务#

看下单位有要求吗没有要求入职体检至少要区级以上医院,或是三甲医院才行.社区医院不行是私人企业的吗

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公司员工报销，用的b公司，但是员工是a公司的，老板说报不了
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:27

#实务#

你好！是的，这个确实不对应

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老师，你好，请问上海社保最高交金基数是多少？还有公积金最高数字是多少，老板要满格缴
bamboo老师 | 提问时间：06/07 12:20

#实务#

您好自2023年7月1日起，本市职工住房公积金缴存基数由2021年月平均工资调整为2022年月平均工资。2023年度住房公积金缴存基数最高不超过36549元，最低不低于2590元。

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2×20年1月1日，a公司购入甲公司于2x19年1月1日发行的面值为200万元、期限为5年、票面利率为6%、于每年12月31日付息的19,2x20年1月1日，A公司购入甲公司于2x19年1月1日发行的面债券并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，实际支付购买价款215万元（包括已到付息期的债券利息12万元，交易税费0.5万元）;2x20年1月10日，收到购买价款中包含的甲公司债券利息12万元；2x20年12月31日，甲公司债券的公允价值为204万元；2x21年1月10日，收到甲公司债券2x20年度利息12万元；2x21年3月1日，将甲公司债券售出，实际收到价款207万元。A公司通过投资甲公司债券获得的投资净收益为
朴老师 | 提问时间：06/05 15:08

#实务#

计算初始投资成本： A公司实际支付购买价款215万元，但其中包含了已到付息期的债券利息12万元和交易税费0.5万元。因此，初始投资成本（不含利息和税费）为：初始投资成本 = 215万元 - 12万元 - 0.5万元 = 202.5万元计算2x20年1月10日收到的利息：这部分利息是购买价款中包含的，所以实际上不增加或减少投资收益。计算2x20年12月31日的公允价值变动：公允价值变动 = 204万元（公允价值） - 202.5万元（初始投资成本） = 1.5万元计算2x21年1月10日收到的利息：这部分利息是投资收益的一部分，但题目中未明确说明是否计入净收益（通常会计入）。计算2x21年3月1日售出债券的净收益：售出净收益 = 207万元（售出价款） - 202.5万元（初始投资成本） = 4.5万元计算总投资净收益：总投资净收益 = 2020年公允价值变动 + 2021年利息收入 + 2021年售出净收益 = 1.5万元 + 12万元 + 4.5万元 = 18万元

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你好，赡养两位老人，每月赡养扣除附加费是指每个老人享有3000共6000吗
郭老师 | 提问时间：12/29 21:36

#实务#

你好，不管一个老人还是两个老人，只要有其中的一个符合要求就可以扣除3000，和人数没有关系

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老师批发零售环节的鹌鹑蛋、松花蛋是属于免税产品吗，还有购买的散装调料税率是多少。还有海鲜等散装的产品税率是多少，一般纳税人
郭老师 | 提问时间：06/03 11:26

#实务#

9% 根据《财政部、税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》[(94)财税字第4号]的规定：“从1994年5月1日起，农业产品增值税税率已由17%调整为13%。“蛋类产品。是指各种禽类动物和爬行类动物的卵，包括鲜蛋、冷藏蛋。经加工的咸蛋、松花蛋、腌制的蛋等，也属于本货物的征税范围这个是税率没有修改之前的。现在都是9%。

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广州现在个体户经营所得税，核定征收率是5%还是6%？200万以内免缴个税吗？如果一年400万如何计算？
廖君老师 | 提问时间：06/09 12:01

#实务#

您好，核定征收率不是统一的哦，专管员根据各行业数据来个案定的征收率， 2.不免，这是减半，一年400万，前200万元减半，后200万全额交两部门：个体户年应纳税所得额不超过200万元部分，减半征收个税中新经纬8月2日电据财政部网站2日消息，财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告，其中提到，自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。

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承租人是不是不区分融资租赁和经营租赁
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:45

#实务#

您好！严格来说，是需要分的

阅读 11947

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老师，汇算清缴职工薪金支出与纳税调整明细表，账载金额填计提额，实际发生额填已支付金额，对不
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:23

#实务#

您好，对的，这个是没错的

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.2019年05月05日，出售给个体户许珊珊报废的生产边角钢材余料150.00元，现金收取。会计分录怎么写
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:46

#实务#

你好！借现金150 贷其他业务收入应交税费

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有一个单位用了我们单位的资质做工程项目，跨区域了，那需要办外经证吗，如果要，是我们单位办外经证，预交2%税款，还是**我们的单位交呢
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:02

#实务#

您好，这个的话是需要办理的，然后**缴纳

阅读 11945

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老师，请问一下这个怎么弄，是登录个人网站，还是登录公司的？
meizi老师 | 提问时间：02/21 14:53

#实务#

你好；办理公司业务的话；以单位信息去登录的

阅读 11945

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应收账款的负数可能出现在一些特殊情况下，比如企业退货或客户返还商品导致销售额减少，或者企业提前收到了客户的款项超过了销售额。这种情况下，会计上需要将应收账款的负数余额与其他相关的负债或资产进行抵消或调整，以确保会计报表的准确性。
王一老师 | 提问时间：12/16 15:51

#会计实务#

正确。当应收账款出现负数时，需要进行相应的调整以确保会计报表的准确性。这可以通过将负数的应收账款与其他相关的负债或资产进行抵消来实现。比如，如果企业退货导致销售额减少，可以将退货的金额从应收账款中扣除，同时在负债或资产中增加相应的退货准备或退货预付款项。另外，如果企业提前收到了客户的款项超过了销售额，可以将多收的款项从应收账款中扣除，并在负债或资产中增加相应的预收款项。这样可以确保财务报表的准确性和真实性。

阅读 679

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在手机上报个税需要准备哪些必要的信息？
李老师 | 提问时间：12/16 15:50

#会计实务#

在手机上报个税，需要准备以下必要的信息： 1. 个人身份信息：包括姓名、身份证号码、手机号码等。 2. 收入信息：包括工资、奖金、稿费、劳务报酬等各种收入来源的具体金额。 3. 扣除信息：包括社保、公积金、住房贷款利息、子女教育等各种可以扣除的费用。 4. 报销信息：包括医疗费、住房租金、子女教育费等可以报销的费用。 5. 其他收入信息：包括利息、股息、房屋租金等其他的收入来源。 6. 银行账户信息：包括个人银行账号、开户行等。以上是手机上报个税所需要准备的必要信息，具体还需要根据个人情况进行补充。在手机上报个税时，需要确保所提供的信息准确无误，以避免因错误信息导致的税务问题。同时，需要注意保护个人信息的安全，避免泄露。

阅读 1390

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个人增值税劳务收入的计税方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 15:46

#会计实务#

个人增值税劳务收入的计税方式是按照简易计税方法进行计税。简易计税方法是根据劳务收入的金额，按照一定的税率进行计算，而不需要进行详细的会计核算。根据国家规定的税率表，将劳务收入乘以相应的税率，即可得到个人应缴纳的增值税金额。

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直播电商的毛利率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/16 15:40

#会计实务#

直播电商的毛利率计算方法如下：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入指的是直播电商通过销售商品或服务所获得的收入总额。直接成本包括与销售商品或服务直接相关的成本，如采购成本、包装费用、运输费用等。计算毛利率的目的是评估直播电商在销售商品或服务过程中的盈利能力。较高的毛利率意味着直播电商能够以较低的成本销售商品或服务，从而获得更高的利润。

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广州120方契税的税率是多少？如何确定税率？
李老师 | 提问时间：12/16 15:33

#会计实务#

广州120方契税的税率是3%。确定税率的方法如下： 1. 首先，需要确定契税的适用范围。在广州市，契税适用于房地产交易中的买卖合同、赠与合同、遗赠合同、转让合同等。 2. 然后，需要确定房地产的面积。在这个问题中，房地产的面积是120方。 3. 接下来，根据广州市的规定，查找契税税率表。税率表会根据房地产的面积来确定税率。在这个问题中，根据税率表，120方的契税税率是3%。需要注意的是，契税税率可能会因地区、房地产类型、房地产用途等因素而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据当地的具体规定来确定契税税率。

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在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交哪些文件和资料？
王一老师 | 提问时间：12/16 15:30

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交以下文件和资料： 1. 原始汇票：转让人需要提交原始的、未背书的汇票。 2. 转让通知书：转让人需要填写转让通知书，明确汇票的转让对象、转让价格和转让日期等信息。 3. 转让协议：转让人和受让人需要签署转让协议，明确双方的权利和义务。 4. 转让人身份证明：转让人需要提供有效的身份证明文件，如身份证或护照等。 5. 转让人银行账户信息：转让人需要提供自己的银行账户信息，以便受让人将转让款项划入转让人的账户。 6. 受让人身份证明：受让人需要提供有效的身份证明文件，以证明其身份。 7. 受让人银行账户信息：受让人需要提供自己的银行账户信息，以便转让人将转让款项划入受让人的账户。请注意，具体的文件和资料要求可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在进行转让前与相关银行或法律专业人士进行咨询。

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每天的利息金额。
秦老师 | 提问时间：12/16 15:26

#会计实务#

每年的利息金额 = 存款金额 * 年利率每年的利息金额 = 50000 * 0.04 = 2000 元每天的利息金额 = 每年的利息金额 / 365 每天的利息金额 = 2000 / 365 ≈ 5.48 元所以，每天的利息金额约为5.48元。

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的现金流量？
秦老师 | 提问时间：12/16 15:23

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用是指企业将该设备的成本分摊到其使用寿命期间的费用。折旧费用并不直接影响企业的现金流量，因为折旧是一种非现金费用。然而，折旧费用在企业的财务报表中会影响到净利润，从而间接地影响现金流量。具体来说，折旧费用会在企业的损益表中减少利润，从而减少税务负担。因为企业所得税是根据利润计算的，折旧费用的增加会降低企业的所得税额，从而增加现金流量。这是因为企业在缴纳税款之前可以将一部分利润用于其他目的，例如购买其他设备或偿还债务，从而增加现金流量。此外，折旧费用也会影响企业的资产负债表。折旧会减少企业的固定资产价值，从而减少资产总额。这可能会对企业的财务状况产生影响，例如降低企业的净资产值或减少可用作担保的固定资产价值。总而言之，虽然折旧费用本身并不直接影响企业的现金流量，但它会通过减少所得税负担和影响资产负债表等方式间接地影响企业的现金流量。

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定存利息计算器是否考虑了利率的复利效应，以及如何体现在计算结果中？
李老师 | 提问时间：12/16 15:15

#会计实务#

在定存利息计算器中，一般会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金中，下一个计息周期的利息就是基于新的本金计算的。为了体现复利效应，定存利息计算器通常会要求输入以下信息： 1. 本金金额：即初始存入的金额。 2. 年利率：表示每年的利率。 3. 存款期限：表示存款的时间长度，可以是年、月、天等。计算器会根据输入的信息，按照复利计算公式进行计算，计算出存款到期时的总金额。计算过程中，每个计息周期的利息都会根据新的本金计算，然后加入到本金中。这样，每个计息周期的利息都会基于不断增加的本金计算，从而体现了利率的复利效应。需要注意的是，不同的定存利息计算器可能会有略微不同的计算方法，但一般都会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。如果你使用特定的定存利息计算器，建议查看其使用说明或咨询相关人员，以确保计算结果的准确性。

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