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朴老师，框黄的是每个月要做的是吗？框红的是只有年底才用做的是吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:53

#实务#

同学你好你是有图片吗

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销售农产品公司，进项税额是按照销售量计提进项的，如果本期计提的增值税进项为2万，销项税为1万，这样我就不能按照2万抵扣进项，应该按照1万抵扣，2万我已经记到进项税里了，需要把1万的差额调出来，怎么记账，借主营业务成本10万进项税额2万贷原材料12万
家权老师 | 提问时间：04/15 09:50

#实务#

进项税只能那样做，除非你做进项转出以后也不能抵扣了

阅读 32

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原材料用月末加权计价，如果有暂估入账的原材料在计算单价时要不要记入单价的计算中？
黄老师 | 提问时间：04/15 09:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算甲材料加权平均单价时，暂估入账的原材料不需要记入单价的计算中。因为暂估入账金额是预估的，并非实际成本，而计算加权平均单价需要基于实际成本，所以要剔除暂估金额。祝您学习愉快！

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但会弹出已发放工资大于本年个税申报表的累计数，请确认是否正确
家权老师 | 提问时间：04/15 09:49

#实务#

根据后边的规则据实填报填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 47

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老师，你好！公司26年付了27-28年展位费并开了发票，想问一下怎么做账。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司在2026年支付2027-2028年展位费并取得发票，由于费用受益期跨年度，应按照权责发生制原则进行账务处理。支付费用时，先计入“长期待摊费用”科目，然后在受益期内进行分摊。支付展位费时，会计分录如下：借：长期待摊费用——展位费贷：银行存款在2027年和2028年进行费用分摊，假设每年分摊金额相同，每年分摊时会计分录如下：借：销售费用——展位费贷：长期待摊费用——展位费这样处理可以将费用合理地分摊到受益期间，符合会计核算的要求。祝您学习愉快！

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老师供暖公司，前一年9月开始收本年和下一年的供暖费，财务核算是按自然年度算本年1.1-12.31的数据核算是吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:44

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 23

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老师您好，个体户经营个税怎么申报？麻烦您大致说一下
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:44

#实务#

同学，你好登录自然人电子税务局扣缴端 “经营所得”模块。月（季）度预缴申报（A表）适用于查账征收或核定征收个体户。填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。查账征收需填写收入、成本、费用；核定征收仅填收入总额即可。

阅读 33

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公司没有车子，老板跑业务的，但是现在老板不能代开租车发票，他跑业务的油票还能入吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

同学，你好签订私车公用协议，就可以

阅读 21

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老师我是分支机构纳税汇总报告这里过期了有效期截止这里可以更改我可以更改吗那个分摊不分摊怎么看出来呢因为我是24年成立的所以24年的汇算没有分摊的
朴老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

有效期截止可以更改，直接修改延期即可。你 2024 年新成立的分支机构，当年汇算不分摊所得税，由总机构统一申报。

阅读 52

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老师25年做了10万的暂估入库并且结转了成本，26年汇算清缴前只收到了4万的发票，我现在要怎么入账处理？具体分录怎么做？税怎么调整？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:43

#实务#

借：应付账款-暂估6 贷：利润分配-未分配利润6

阅读 42

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老师请问一下在报企业所得税季报的时候，职工薪酬那一块有一个已计入成本费用的职工薪酬，和实际支付给职工应付职工薪酬，我这两个数字我应该怎么填呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:42

#实务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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老师，请问我公司买了几块地，地的性质是零售商业用地，年限40，款项分两次支付，现在支付了一笔款，明年再支付第二笔款，我想问的是，现在我应该怎样做账啊
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

同学，你好借：无形资产贷：银行存款其他应付款

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老师总分公司，分公司非独立核算，总公司购买的固定资产给分公司使用，然后发票和款项都是总公司的，开票也是给总公司，但资产放在分公司，分公司需要出报表给税局，这样固定资产是放在分公司还是总公司，折旧是在分公司折旧还是总公司折旧？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

那个折旧是在总公司，按租赁资产给分公司处理

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工资3月份银行要打一千块给员工打工资的时候发现卡号无效。到了4月份才发现现在要报三月的个税出纳说3月4月一起打。。现在怎么报三月的个税和收入。
家权老师 | 提问时间：04/15 09:41

#实务#

那个还是正常申报3月的个税

阅读 34

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普票费用发票跨月红冲重开金额不变还需要做账吗
王一老师 | 提问时间：04/15 09:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要做账。跨月红冲原发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）重新开具蓝字发票时，账务处理如下：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税这样处理可以调整账目，保证财务数据的准确性。祝您学习愉快！

阅读 82

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没有显示“财务管理”是为什么？
朴老师 | 提问时间：04/15 09:37

#实务#

同学你好是什么软件

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老师如果出差是两个部门的人，但机票有分不出谁是多少钱，怎么办
家权老师 | 提问时间：04/15 09:37

#实务#

你直接打款给其中一个人，他们自己分，或者他们自己分好在报销

阅读 15

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老师好，一个客户，委托B公司收款，有委托协议，A公司开票，这样可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:36

#实务#

同学，你好是可以的，有委托协议

阅读 15

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老师你好，请问一下，公司有2个股东，注册资本是100万，一个股东占10%，的股份，但是没有实缴，另外一个股东占90%，已经缴了45万，如果进行股权转让的话，可以同时将两个股东的股份转让给其他人过公司吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 09:36

#实务#

你好可以的，这个没问题

阅读 59

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咨询下，公司为一般纳税人，账户余额大约4万多，股东想取现。工资5000多，费用类几千块钱。有什么合理方式，可以提前支取吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:34

#实务#

同学，你好可以做借款

阅读 39

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二八妇女节，我们公司有买礼品送给员工，买了东西但是没有发票，这个能税前列支吗，我有加到工资表里报个人所得税
家权老师 | 提问时间：04/15 09:32

#实务#

那个不能税前扣除的，必须要发票

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应收账款的负数可能出现在一些特殊情况下，比如企业退货或客户返还商品导致销售额减少，或者企业提前收到了客户的款项超过了销售额。这种情况下，会计上需要将应收账款的负数余额与其他相关的负债或资产进行抵消或调整，以确保会计报表的准确性。
王一老师 | 提问时间：12/16 15:51

#会计实务#

正确。当应收账款出现负数时，需要进行相应的调整以确保会计报表的准确性。这可以通过将负数的应收账款与其他相关的负债或资产进行抵消来实现。比如，如果企业退货导致销售额减少，可以将退货的金额从应收账款中扣除，同时在负债或资产中增加相应的退货准备或退货预付款项。另外，如果企业提前收到了客户的款项超过了销售额，可以将多收的款项从应收账款中扣除，并在负债或资产中增加相应的预收款项。这样可以确保财务报表的准确性和真实性。

阅读 639

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在手机上报个税需要准备哪些必要的信息？
李老师 | 提问时间：12/16 15:50

#会计实务#

在手机上报个税，需要准备以下必要的信息： 1. 个人身份信息：包括姓名、身份证号码、手机号码等。 2. 收入信息：包括工资、奖金、稿费、劳务报酬等各种收入来源的具体金额。 3. 扣除信息：包括社保、公积金、住房贷款利息、子女教育等各种可以扣除的费用。 4. 报销信息：包括医疗费、住房租金、子女教育费等可以报销的费用。 5. 其他收入信息：包括利息、股息、房屋租金等其他的收入来源。 6. 银行账户信息：包括个人银行账号、开户行等。以上是手机上报个税所需要准备的必要信息，具体还需要根据个人情况进行补充。在手机上报个税时，需要确保所提供的信息准确无误，以避免因错误信息导致的税务问题。同时，需要注意保护个人信息的安全，避免泄露。

阅读 1351

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个人增值税劳务收入的计税方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 15:46

#会计实务#

个人增值税劳务收入的计税方式是按照简易计税方法进行计税。简易计税方法是根据劳务收入的金额，按照一定的税率进行计算，而不需要进行详细的会计核算。根据国家规定的税率表，将劳务收入乘以相应的税率，即可得到个人应缴纳的增值税金额。

阅读 804

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直播电商的毛利率是如何计算的？
李老师 | 提问时间：12/16 15:40

#会计实务#

直播电商的毛利率计算方法如下：毛利率 = （销售收入 - 直接成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入指的是直播电商通过销售商品或服务所获得的收入总额。直接成本包括与销售商品或服务直接相关的成本，如采购成本、包装费用、运输费用等。计算毛利率的目的是评估直播电商在销售商品或服务过程中的盈利能力。较高的毛利率意味着直播电商能够以较低的成本销售商品或服务，从而获得更高的利润。

阅读 1905

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广州120方契税的税率是多少？如何确定税率？
李老师 | 提问时间：12/16 15:33

#会计实务#

广州120方契税的税率是3%。确定税率的方法如下： 1. 首先，需要确定契税的适用范围。在广州市，契税适用于房地产交易中的买卖合同、赠与合同、遗赠合同、转让合同等。 2. 然后，需要确定房地产的面积。在这个问题中，房地产的面积是120方。 3. 接下来，根据广州市的规定，查找契税税率表。税率表会根据房地产的面积来确定税率。在这个问题中，根据税率表，120方的契税税率是3%。需要注意的是，契税税率可能会因地区、房地产类型、房地产用途等因素而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据当地的具体规定来确定契税税率。

阅读 1062

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在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交哪些文件和资料？
王一老师 | 提问时间：12/16 15:30

#会计实务#

在银行承兑汇票的流通转让过程中，转让人需要提交以下文件和资料： 1. 原始汇票：转让人需要提交原始的、未背书的汇票。 2. 转让通知书：转让人需要填写转让通知书，明确汇票的转让对象、转让价格和转让日期等信息。 3. 转让协议：转让人和受让人需要签署转让协议，明确双方的权利和义务。 4. 转让人身份证明：转让人需要提供有效的身份证明文件，如身份证或护照等。 5. 转让人银行账户信息：转让人需要提供自己的银行账户信息，以便受让人将转让款项划入转让人的账户。 6. 受让人身份证明：受让人需要提供有效的身份证明文件，以证明其身份。 7. 受让人银行账户信息：受让人需要提供自己的银行账户信息，以便转让人将转让款项划入受让人的账户。请注意，具体的文件和资料要求可能会因地区和银行的不同而有所差异，建议在进行转让前与相关银行或法律专业人士进行咨询。

阅读 1340

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五万块钱存五年定期，如果年利率为4%，计算每天的利息金额。
秦老师 | 提问时间：12/16 15:26

#会计实务#

每年的利息金额 = 存款金额 * 年利率每年的利息金额 = 50000 * 0.04 = 2000 元每天的利息金额 = 每年的利息金额 / 365 每天的利息金额 = 2000 / 365 ≈ 5.48 元所以，每天的利息金额约为5.48元。

阅读 1867

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视力训练仪的折旧费用如何影响企业的现金流量？
秦老师 | 提问时间：12/16 15:23

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用是指企业将该设备的成本分摊到其使用寿命期间的费用。折旧费用并不直接影响企业的现金流量，因为折旧是一种非现金费用。然而，折旧费用在企业的财务报表中会影响到净利润，从而间接地影响现金流量。具体来说，折旧费用会在企业的损益表中减少利润，从而减少税务负担。因为企业所得税是根据利润计算的，折旧费用的增加会降低企业的所得税额，从而增加现金流量。这是因为企业在缴纳税款之前可以将一部分利润用于其他目的，例如购买其他设备或偿还债务，从而增加现金流量。此外，折旧费用也会影响企业的资产负债表。折旧会减少企业的固定资产价值，从而减少资产总额。这可能会对企业的财务状况产生影响，例如降低企业的净资产值或减少可用作担保的固定资产价值。总而言之，虽然折旧费用本身并不直接影响企业的现金流量，但它会通过减少所得税负担和影响资产负债表等方式间接地影响企业的现金流量。

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定存利息计算器是否考虑了利率的复利效应，以及如何体现在计算结果中？
李老师 | 提问时间：12/16 15:15

#会计实务#

在定存利息计算器中，一般会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。复利是指在每个计息周期结束后，将利息加入本金中，下一个计息周期的利息就是基于新的本金计算的。为了体现复利效应，定存利息计算器通常会要求输入以下信息： 1. 本金金额：即初始存入的金额。 2. 年利率：表示每年的利率。 3. 存款期限：表示存款的时间长度，可以是年、月、天等。计算器会根据输入的信息，按照复利计算公式进行计算，计算出存款到期时的总金额。计算过程中，每个计息周期的利息都会根据新的本金计算，然后加入到本金中。这样，每个计息周期的利息都会基于不断增加的本金计算，从而体现了利率的复利效应。需要注意的是，不同的定存利息计算器可能会有略微不同的计算方法，但一般都会考虑利率的复利效应，并将其体现在计算结果中。如果你使用特定的定存利息计算器，建议查看其使用说明或咨询相关人员，以确保计算结果的准确性。

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