关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,六税两费减免怎么计算,是符合条件的企业,房产余值或者租金×正常税率×50%吗
税法老师
|
提问时间:03/18 10:17
#税务师#
是的这里最高的减征比例为50%。
阅读 1137
收藏 5
你好老师,会计政策变更,会计估计变更如何区分吗?以及前期差错与会计政策变更,会计估计变更的区分
易 老师
|
提问时间:11/15 13:49
#税务师#
1、概念不同: 会计政策变更是指企业在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和会计处理方法的变更。 会计估计变更是指由于资产和负债的当前状况及预期经济利益和义务发生了变化,从而对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。 2、会计处理方法不同: 会计政策变更会计处理方法是追溯调整法和未来适用法。 会计估计变更会计处理方法是未来适用法。 3、在实务中的应用不同: 会计政策变更在实务中的应用 发出存货成本的计量(先进先出法VS全月一次加权平均法VS移动加权平均法VS个别计价法); 长期股权投资的后续计量(成本法VS权益法); 投资性房地产的后续计量(成本模式VS公允价值模式); 固定资产的初始计量(外购固定资产入账价值:购买价款VS购买价款的现值); 生物资产的初始计量(企业为取得该项资产所发生的借款费用:资本化VS费用化); 无形资产确认(内部研究开发阶段支出:资本化VS费用化); 非货币资性资产交换的计量(换入资产成本:换出资产的公允价值VS换入资产的账面价值); 收入的确认(是否满足收入确认五步法模型); 合同收入与费用的确认(在一段时间内确认VS在某一时点确认); 借款费用的处理(资本化VS费用化); 合并政策(母子公司的会计年度不一致的处理、合并范围的确定)。 会计估计变更在实务中的应用 存货可变现净值的确定; 采用公允价值模式下的投资性房地产公允价值的确定; 固定资产的预计使用寿命与净残值;固定资产的折旧方法; 生物资产的预计使用寿命与净残值;生物资产的折旧方法; 使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命、净残值及摊销方法; 可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用后的净额确定的,确定公允价值减去处置费用后的净额的估计方法;可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值确定的,预计未来现金流量的估计金额。 合同履约进度的确定; 权益工具公允价值的确定; 债务人债务重组中转让的非现金资产的公允价值、由债务转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债务的公允价值的确定;债权人债务重组中受让的非现金资产的公允价值、由债务转成的股份的公允价值和修改其他债务条件后债务的公允价值的确定; 预计负债初始计量的最佳估计数的确定; 金融资产公允价值的确定; 承租人对未确认融资费用的分摊;出租人对未实现融资收益的分摊; 探明矿区权益、井及相关设施的折耗方法;与油气开采活动相关的辅助设备及设施的折旧方法; 非同一控制下企业合并成本的公允价值的确定。 会计估计变更原因: 会计估计变更原因是赖以进行估计的基础发生了变化,取得了新的信息,积累了更多的经验。 赖以进行估计的基础发生了变化 企业进行会计估计,总是依赖于一定的基础,如果其所依赖的基础发生了变化,则会计估计也应相应作出改变。例如,企业购入一项无形资产,法律保护期限为15年,但企业认为能带来经济利益的期限为10年,则对于该无形资产,应按10年进行摊销。以后发生的情况表明,该资产的受益年限已不足10年,则应相应调减摊销年限。 取得了新的信息,积累了更多的经验 企业进行会计估计是就现有资料对未来所作的判断,随着时间的推移,企业有可能取得新的信息、积累更多的经验,在这种情况下,也需要对会计估计进行修订。例如,企业对应收账款计提坏账准备比例为10%,后来根据新得到的信息,对方财务状况恶化,发生坏账的可能性为80%,则企业需用补提70%的坏账准备。
阅读 1137
收藏 6
你好老师,我们是抖音电商平台商贸公司,我们请了达人试用,达人佣金怎么做账,怎么报税,达人没有发票
易 老师
|
提问时间:01/06 17:08
#税务师#
同学您好,与员工工资一起申报即可
阅读 1137
收藏 0
.某商业企业(一般纳税人)于2021年2月采用分期收款方式批发日用品一批,合同规定 不含增值税销售额为300万元,本月收回 50%的货款,其余货款于当年5月10日前收 回:由于购货方资金紧张,本月实际收回不含增值税销售额100万元。零售日用品实际 取得零售总收人228 万元(包括以旧换新方式销售取得实际收人5 万元),收购的旧货1 作价6万元。当月购进经销商品、劳保用品等,取得增值税专用发票注明的税数合计为 23.79万元。该企业当月应纳增值税()万元。 老师算肖像的时候,我没有把6万 算进去。这6万是啥意思怎么就算企业的销售收入算销项税了呢?不是他买别人的东西吗?收购旧货?
暖暖老师
|
提问时间:10/09 11:20
#税务师#
你好,这个旧货是需要做含税的,需要做进去的
阅读 1137
收藏 5
例题37委托境外研发费用80万元题目已告知,加计扣除不是80*75%吗?为什么是64*75% ?没搞明白。
税法老师
|
提问时间:08/20 23:56
#税务师#
委托境外研发费用要受两个限制,您看通过对比,按照小的计算,所以是在65的基础上加计扣除
阅读 1137
收藏 0
集团公司内部无偿借款,免征增值税,需要什么条件
赵老师
|
提问时间:10/15 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集团公司内部无偿借款免征增值税,需满足以下条件:1.发生在集团内部单位之间:即借款行为必须是企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为。2.无偿借贷:借款行为必须是无偿的,即不收取利息。3.无需考虑资金来源:根据最新政策,免征增值税的政策不考虑资金来源。4.执行期限:该政策执行期限为2023年9月21日至2027年12月31日。满足以上条件的集团公司内部无偿借款行为,可以享受免征增值税的优惠。 祝您学习愉快!
阅读 1137
收藏 5
老师, 这个地方运费价税分离为什么除1+13%,而不是9%
张老师
|
提问时间:07/09 10:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为运费被视为价外费用,其税率应与所销售货物的税率保持一致。如果货物适用13%的税率,那么运费的税率也是13%。因此,在进行价税分离时,应使用13%的税率。 祝您学习愉快!
阅读 1137
收藏 5
请飞飞老师继续帮计算下,是刚才那个答题
飞飞老师-财经答疑老师
|
提问时间:01/18 09:07
#税务师#
C,卖字画所得应缴纳个人所得税=(500000-100000-50000)×20%=70000(元)。 B,A国抵免限额=40000×(1-20%)×20%=6400(元)<8000元,不需要补税;B国抵免限额=10000×20%=2000(元)>1000元,需在我国补缴个人所得税=2000-1000=1000(元),王某来源于境外的所得在我国应补缴的个人所得税为1000元。
阅读 1136
收藏 5
有轨电车是啥车呀,也需要缴纳车辆购置税
海贝老师
|
提问时间:10/30 00:35
#税务师#
在中华人民共和国境内购置汽车、有轨电车、汽车挂车、排气量超过一百五十毫升的摩托车(以下统称应税车辆)的单位和个人,为车辆购置税的纳税人,应当依照《中华人民共和国车辆购置税法》规定缴纳车辆购置税。这是规定哦
阅读 1136
收藏 5
为啥“当期不得免征和抵扣的税额=(当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率-当期免税 购进原材料的价格)×(出口货物适用税率-出口货物退税率)”?当期不得免征和抵扣的税额是计算不予退还的进项税额,那“当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率”这个是出口货物的销售额,而不是出口货物所购进原材料承担的价格
税法老师
|
提问时间:10/12 11:09
#税务师#
这是政策规定,出口退税这里按照规定的公式掌握即可
阅读 1136
收藏 0
税务师考试是时间
法律老师
|
提问时间:03/10 12:00
#税务师#
税务师考试时间为2023年11月13日、14日
阅读 1136
收藏 5
1.根据财政部、税务总局2022年第10号公告可知,小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税。需要注意这里面不包括证券交易印花税。请问老师,2021年是小微企业,整个2022年都可以享受印花税减半吗?
金金老师
|
提问时间:12/01 22:19
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
阅读 1136
收藏 5
优先股股利应该划分负债还是权益 为什么
郭锋老师
|
提问时间:11/10 12:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 优先股的划分为负债还是权益,要看其经济实质而非法律形式。如果优先股有强制付息的义务,就应该划分为金融负债。如果没有强制付息的义务,就应该划分为权益工具。 祝您学习愉快!
阅读 1136
收藏 0
嗯,你好老师,那个我想问一下这个,嗯,第五个小题里面那个盛世公司另支付运输费5.03是5.03啊,答案怎么是5.08呀,他这个是不是华康公司支付的运费,为什么他要加到那个使用权资产上面呢
赵老师
|
提问时间:10/24 21:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,该题信息有误,已勘误,您可以关注下勘误表的信息: 3、位置: 【第110页】临门模考(二)综合分析题(一)勘误时间:2023-10-09 题干: 原文: (5)......为取得相关设备,盛世公司另支付运输费用5.03万元。......(6)华康公司为开拓A产品的销售市场,向客户承诺,在原有售价不变的情况下……A产品单独售价为10000元,1年的延保服务单独售价为1600元。……。已知(P/A,5%,5)=4.329 8,...... 改为: (5)......为取得相关设备,华康公司另支付运输费用5.08万元。......(6)华康公司为开拓A产品的销售市场,向客户承诺,在原有售价不变的情况下……A产品单独售价为10000元,2年的延保服务单独售价为1600元。……。已知(P/A,5%,5)=4.329 5,...... 要求: 原文: 73.2X22年年末,华康公司......( )。......B.2x22年计提使用权资产累计折旧116.31万元...... 改为: 73.2X22年年末,华康公司......( )。......B.2x22年计提使用权资产累计折旧116.32万元...... P66解析: 原文: 使用权资产入账价值=130+562.84+5.08=697.87(万元)......使用权资产当年折旧=697.87/6≈116.31(万元)...... 改为: 使用权资产入账价值=130+562.84+5.08=697.92(万元)......使用权资产当年折旧=697.92/6≈116.32(万元)...... 祝您学习愉快!
阅读 1136
收藏 5
老师,用已税的珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰,在计税时一律不得扣除已纳消费税,这句话对的吗?
范老师
|
提问时间:07/04 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对的。 以委托加工收回的已税珠宝玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝玉石,准予扣除已纳消费税税款 祝您学习愉快!
阅读 1136
收藏 0
老师,我想问一下资源税这章的时候,第一个免税,它这个意思强调的是后面用于加热的原油和天然气免税,前面的是开采原油以及这个事情的时候用于加热的免,不是开采原油免,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免税的,是这意思吗?我本来理解是开采原油这个事情是免的,实际上是这个过程中用到的东西才是免的,这个意思对吧?
周老师
|
提问时间:06/09 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,您这里的理解是对的,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免资源税的。祝您学习愉快!
阅读 1136
收藏 5
为什么这一题公允价值变动,在处置时没有冲成本,只对转换时产生的其他综合收益充了成本
王元元老师
|
提问时间:07/09 14:03
#税务师#
你好,同学,投资性房地产以公允价值变动的,公允价值变动时已经计入当期损益了,处置时就不冲了
阅读 1135
收藏 1
请问老师,税务师的涉税法律和注会的经济法重叠部分多不多,可以同时报考吗?
朴老师
|
提问时间:02/28 10:36
#税务师#
同学你好 税务师的《涉税法律》和注会的《经济法》这两门课程在学习内容上确实存在一定的重叠部分,主要涉及税法、公司法、合同法、劳动法等相关法律法规。具体来说,重叠部分包括但不限于:物权法律制度、合同法律制度、公司法律制度、企业破产法律制度、证券法律制度、票据与支付结算法律制度、反不正当竞争法律制度、金融法律制度、会计法律制度、财政法律制度、税收法律制度等。 尽管存在重叠部分,但两门课程的考试要求和侧重点还是有所不同。税务师的《涉税法律》更加注重税务方面的法律知识和应用能力,而注会的《经济法》则更加注重经济活动的法律规范和风险管理。因此,即使有一定的重叠,同时报考这两门课程仍然需要考生具备扎实的法律基础和广泛的知识储备。 至于是否可以同时报考,这主要取决于考生的自身情况和备考能力。如果考生具备较好的法律基础和学习能力,同时有足够的时间和精力进行备考,那么同时报考这两门课程是可行的。然而,需要注意的是,同时报考会增加备考的难度和压力,因此考生需要制定合理的学习计划,合理分配时间和精力,确保能够充分掌握所学内容并顺利通过考试。
阅读 1135
收藏 0
老师,我们公司在A地区,可以让B地区的快递公司给开发票妈
家权老师
|
提问时间:11/22 10:47
#税务师#
你好,关键是对方是否跟你们有业务往来?
阅读 1135
收藏 5
什么叫具有弹力性
小铃铛老师
|
提问时间:07/01 11:14
#税务师#
同学,您好! 所有权具有弹力性。所有人在其所有物上为他人设定地役权、抵押权等权利,虽然占有、使用、收益甚至处分权都能与所有人发生全部或者部分的分离,但只要没有发生使所有权消灭的法律事实(如转让、所有物灭失),所有人仍然保持着对于其财产的支配权,所有权并不消灭。当所有物上设定的其他权利消灭,所有权的负担除去的时候,所有权仍然恢复其圆满的状态,即分离出去的权能仍然复归于所有权人,这就是所有权的弹力性。
阅读 1135
收藏 5
销售饲料到底是低税率9%还是法定免税项目?税法一增值税这章怎么税率那章是低税率,到法定免税那张又是免税,怎么区分和理解?
朴老师
|
提问时间:09/14 16:04
#税务师#
同学你好 饲料是免税的
阅读 1135
收藏 5
税收优先于无担保的债权,这句话啥意思呢?
星河老师
|
提问时间:08/31 18:04
#税务师#
同学 “税收优先于无担保债权:在破产清算时,会有债务及欠税问题,那么在偿还顺序时,要先交欠国家的税款,有剩余才换其他债权人的寨税收与有担保债权的关系:平等的,只看先后顺序,欠税在前税款优先。纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的,税收应当优先于抵押权、质权、留置权执行
阅读 1135
收藏 5
会计人员继续教育取得的合格证,是否允许作为专项附加扣除3600元啊
小王老师
|
提问时间:04/22 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。所以这里会计人员继续教育取得的合格征,不能作为专项附加扣除3600元。祝您学习愉快!
阅读 1135
收藏 5
一物一权原则指的是一个物上不能同时有两个物权吗?比如所有权和用益物权?用意物权和担保物权?所有权和担保物权?这些都不能同时存在的意思?
益华老师
|
提问时间:03/01 22:45
#税务师#
您好,这的话,是对的,是不能同时存在两个,可以一个
阅读 1134
收藏 5
本题答案中:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率),为什么不是当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+税率)
木木老师
|
提问时间:07/09 09:45
#税务师#
你这里是采用的那个号用的那个扣除法。你这里就是确定的扣除税率9% 所以9%计算的 如果没告诉9%,按13%处理
阅读 1134
收藏 0
在境外载运旅客或者货物入境,为什么这个运输服务适用零税率,这其实相当于进口服务,为什么不交增值税
王超老师
|
提问时间:09/26 13:51
#税务师#
你好 这个0说率是针对国际运输来讲,这里的0税率是针对运输公司来讲的。 比如,甲公司专门做国际运输的,把货物从美国运到中国来,这个运输公司要收取运费,这个运费是0税率
阅读 1134
收藏 5
经典题解 习题册 81页,第3小问,不明白答案为什么要这么做?
财会老师
|
提问时间:10/07 17:44
#税务师#
甲公司2018年调整后的净利润=5000+400-(2400-1200)=4200(万元) 这个主要是对净利润的调整。 这个无形资产是甲公司的,其使用寿命不确定,那么是不摊销的。但是每年都要进行减值测试。 其账面价值是1600,当年年末可收回金额是1200,因此计提减值400,计入了资产减值损失中。当年在计算净利润时扣除了400 但是黄山公司认可的是该无形资产的公允价值2400,那么年末可收回金额是1200,黄山公司会认为这里应计提减值=2400-1200=1200。 这样的话,黄山公司会认为甲公司当年的净利润5000是不公允的,扣除的资产减值损失少了。因此要调整。 调整后的净利润=5000+甲公司原来扣除的减值400-黄山公司认可的减值是(2400-1200) 然后用上面的结果乘以持股比例即可。 应是以被投资方所有者权益账面价值为基础计算,我们是以110000为基础算,这是公允价,此时公允价大于账面价是2400-1600=800,所以要减去800,然后实现净利润是5000 持续计算的其账面价值=110000-800+5000=114200,解析中是直接计算加上4200了
阅读 1134
收藏 2
41、2019年1月1日至2022年12月31日,对经营公租房所取得的租金收入,免征增值税。请问老师2023年这个政策还去延续吗?
小林老师
|
提问时间:01/19 05:42
#税务师#
您好,目前没有新文件
阅读 1134
收藏 5
老师,账面库存商品比实际多很多怎么调整呢 ,多的原因尚不清楚,怎么调整呢
朴老师
|
提问时间:01/13 17:05
#税务师#
同学你好 计入待处理财产损益
阅读 1134
收藏 5
捐赠12%的比例 是乘以 的会计利润是吗?
郭锋老师
|
提问时间:10/25 16:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说企业所得税中公益性捐赠的扣除限额对吧,是的,按照利润总额的12%计算可以税前扣除的限额 祝您学习愉快!
阅读 1134
收藏 5
上一页
1
...
229
230
231
232
233
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问