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请问，客户自己先垫付款打到我们公司，我们公司发票，但是发票还没开，之后客户所属的公司从对公打款到我们公司账户，我们公司就把之前客户垫付的钱退给公司，同时也给客户所属的公司开具发票，请问这样算虚开吗，这种操作合规吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:17

#税务#

不算虚开，合规。只要：业务真实发票开给实际购货 / 接受服务的公司个人只是垫付，最后公司对公付款，你把垫付款退回个人合同、资金、发票能对应上就完全没问题，不属于虚开。

阅读 19

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付银行承兑借应付账款贷应付票据是不是不影响现金流啊没懂什么意思怎么判断
家权老师 | 提问时间：04/16 11:17

#实务#

这个应付票据你可以不指定现金流核算

阅读 15

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老师，税务上申报表上做了固定资产一次性折旧，会计上还是按照一般方法按月折旧。那么我在所得税申报时调增折旧费用是季报还是年报，或者是汇算时才能调增
家权老师 | 提问时间：04/16 11:16

#税务#

那个在季度或者年报都可以一次性扣除

阅读 33

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老师，朋友的公司，如果我借钱给他们公司，我的名字存入公司，有借款利息给到我，这部分利息他们要给我报个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:16

#实务#

您好，如果要你开票，是要交个税的，不开票就不用

阅读 17

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老师好，请问小规模纳税人口腔诊所，2026年1月份支付205年11-12月电费1000元，付款人是公司，收款人是法人1000元，备注报销2025年11-12月电费电费发票开具的时间2025年12月500元和2026年1月500元，请问怎么写分会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:15

#实务#

您好，25年汇算做完了没？

阅读 30

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老师：政府补助项目资金购进的固定资产，计提的折旧，在申报所得税时，需要纳税调增吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:15

#税务#

不征税收入→折旧调增；征税收入→折旧不调增。

阅读 16

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老师你好，去年年底新接的私人医院的账目，医院属于民办非企业，被核定一般纳税人了，现在企业所得税汇算清缴，进去自选表格还是按照系统里认定的表格直接填写
朴老师 | 提问时间：04/16 11:14

#税务#

按系统认定的表格直接填写，不要自选。

阅读 39

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建筑公司一般纳税人，项目目上卖废铁收入10000元，这个税金是由自己交的，这个账该怎么做？
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:14

#实务#

你好借：银行存款等 10000 贷：其他业务收入8849.56 应交税费-应交增值税（销项税额）1150.44

阅读 14

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老师，我这小规模纳税人，纸行业，，开专票，按几个点开
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

...

阅读 102

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老师，小规模纳税人，小企业会计准则，有些费用是2025年的，但发票是2026年开具的，我营业成本记入2026年，所得税险申报提示：营业收入小于营业成本，可能存在少记收入的问题，请核实。
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#税务#

账上正常入 2026 年成本汇算清缴时在纳税调整项目明细表（A105000）其他栏，把这笔跨期成本调减扣除调整后成本合理，就不会再预警收入小于成本

阅读 64

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老师好，公司购入二手车20万，折旧2万，卖了10万，8万做了营业外支出，汇算的时候是不是需要纳税调增呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

那个不需要纳税调整的

阅读 13

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面试问 1.遇到老板报销大笔金额，且有发票，有些与公司业务无关的问题，要怎么回答？ 2.问员工报销的发票与事务不符合要求的该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

1. 老板报销大笔、有发票但与业务无关坚持财务制度和税务合规，先核对业务真实性，无关支出不予报销入账；委婉说明风险：不能税前扣除、存在纳税调整与稽查风险，建议区分公私支出，规范报销。 2. 员工发票与实际事项不符一律退回重开或重新提供合规票据，拒绝不合规发票入账；告知发票需 “业务真实、票实一致、抬头齐全”，否则存在虚列成本、税务处罚风险，严格按制度执行

阅读 13

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老师，公司换法人后（100%转），公司经营出现问题前法人需要负责吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:11

#实务#

以前的事以前法人负责

阅读 20

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老师，麻烦问下，就是企业缺了60多万的成本票，被预警了，税务老师说两种解决方法，一种是补票，另一种是按照60万乘以5%补税，意思是说要补25000元的税么，我们老板说这个25000是利润，用这25000再乘税率补税，我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:09

#实务#

你好，你这里60多万没有票，就不能在企业所得税税前扣除，纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。

阅读 48

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老师，请问个体是否可以做跨境电商
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:08

#税务#

你好可以的，个体户可以做的

阅读 14

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老师，公司没有成立工会以后也不准备成立可以不交工会经费吗？，核定了工会经费税种，申报的时候自动带出了个税申报工资金额，可以手动改为零，零申报吗？
周老师 | 提问时间：04/16 11:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果已做了核定的话，原则上是需要缴纳的，工会会返还一部分比例的钱公司可以自行支配。祝您学习愉快！

阅读 78

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工商年报的纳税总额那里是不是可以根据现金流量表支付的税费的金额填写呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:07

#税务#

你好，可以的还得加上企业所得税

阅读 36

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公司以前投资公司，投入50万，在25年0转让出去了，就是亏本有50万，长期股权投资亏损，那25年汇算清缴是不是要填105090表？要怎样填写？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:06

#税务#

同学，你好是的，2025年汇算清缴需要填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090），因为你发生了长期股权投资的实际转让损失50万元，该损失可在发生年度一次性税前扣除。

阅读 66

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公司账上有一批库存商品洋酒不含税价10000元，变卖收入后1000元，会计分录怎么处理，所得税汇算清缴需要调整吗？谢谢
小赵老师 | 提问时间：04/16 11:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计分录如下：借：银行存款1000 贷：主营业务收入1000 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 所得税汇算清缴时需要调整。库存商品变卖产生了资产损失，根据税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。此笔业务中库存商品变卖成本10000元，收入1000元，产生损失9000元，在汇算清缴时，需将该资产损失金额调减应纳税所得额，以准确计算企业应缴纳的所得税。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师您好，我想咨询一下，总分公司的企业所得税合并申报，如果分公司注销了，做财务报表的时候数据怎么到总公司呢，账务怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:04

#实务#

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阅读 100

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老师，你好，我202 5年8.8日借款40万，2026年3.17还款20万，2026.3.23还款14万，付款之日起利息2%、这期间利息有付多少去呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:03

#税务#

按你说的：月息 2%，从借款日起算 2025.8.8 借：40 万 2026.3.17 还：20 万（221 天） 2026.3.23 还：14 万（227 天）剩余 6 万到 3.23 一并结清总利息≈4931.51 元

阅读 29

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存款利息的计算是根据存款金额、存期和存款利率来确定的，不同的数值会导致不同的利息金额。
李老师 | 提问时间：12/16 16:36

#会计实务#

是的，存款利息的计算是根据存款金额、存期和存款利率来确定的。一般来说，计算存款利息的公式为：利息金额 = 存款金额 × 存期（年） × 存款利率其中，存款金额是指存入银行的金额，存期是指存款的时间长度（一般以年为单位），存款利率是指银行规定的存款利率。举个例子来说，假设你存入银行的金额为10,000元，存期为1年，存款利率为2%。那么利息金额的计算公式为：利息金额 = 10,000 × 1 × 0.02 = 200元所以，根据不同的存款金额、存期和存款利率，利息金额也会有所不同。

阅读 1318

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在银行承兑汇票中，持票人向银行发起承兑申请，银行经过核实后决定是否承兑。请问，银行承兑汇票的承兑申请流程是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/16 16:20

#会计实务#

银行承兑汇票的承兑申请流程一般包括以下步骤： 1. 持票人向银行递交承兑申请：持票人将需要承兑的汇票提交给银行，并填写承兑申请表格。 2. 银行核实汇票信息：银行会核实汇票的真实性和有效性，包括确认汇票的金额、到期日、签发人等信息是否符合要求。 3. 银行决定是否承兑：根据核实结果，银行会决定是否承兑汇票。如果汇票符合承兑条件，银行将会签署承兑意见并加盖公章。 4. 通知持票人：银行会将承兑意见通知持票人，告知承兑结果。如果银行决定承兑，持票人可以按照约定的方式向银行兑付汇票。 5. 记账处理：银行在承兑汇票后，会对承兑金额进行记账处理，将承兑汇票的金额从持票人的账户中扣除，并在银行的资产负债表中记录承兑汇票的相关信息。需要注意的是，不同银行对承兑汇票的要求和流程可能会有所不同，以上是一般情况下的承兑申请流程，具体操作还需根据各个银行的规定进行。

阅读 1159

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会计科目是指按照财务会计的需要，对财务会计要素进行分类和编码的基本单位。
李老师 | 提问时间：12/16 16:19

#会计实务#

会计科目是财务会计中对各项经济业务进行分类和编码的基本单位。它是财务会计报告和信息处理的基础。会计科目的分类和编码是根据企业的经济业务特点和管理需要进行设计的。会计科目的分类通常按照经济业务的性质和目的进行划分，常见的分类包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、收入类和费用类等。每个分类下又可以细分为多个具体的会计科目，以便更好地反映企业的经济业务情况。会计科目的编码是为了方便识别和管理各个会计科目而进行的编号。编码可以采用数字、字母或符号等形式，一般按照科目的分类顺序进行编排，以便于查找和使用。编码的设计应考虑科目的层次关系、逻辑顺序和使用的便捷性。会计科目的分类和编码是财务会计信息处理的基础。它们的设计应根据企业的经济业务特点和管理需要进行合理的规划，以确保财务会计报告的准确性和可比性。在实际操作中，会计人员应根据企业的具体情况和会计准则的要求来确定会计科目的分类和编码，并进行科目的设置和维护工作。

阅读 797

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如何避免应收账款多记的错误发生？请提供几个有效的内部控制措施。
李老师 | 提问时间：12/16 16:18

#会计实务#

要避免应收账款多记的错误发生，可以采取以下几个有效的内部控制措施： 1. 建立完善的应收账款管理制度：制定明确的应收账款管理政策和流程，包括应收账款的确认、收款、核销等环节的规定，确保每个环节都有明确的责任和程序。 2. 强化内部审计：定期进行内部审计，对应收账款的确认和核销进行审查，确保应收账款的准确性和合规性。 3. 实施严格的授信政策：对客户进行严格的信用评估和授信管理，确保只给予信用良好的客户授信，并设定合理的信用额度。 4. 加强应收账款的跟踪和监控：定期对应收账款进行跟踪和监控，及时发现异常情况，并采取相应的措施进行处理。 5. 建立有效的内部审批制度：对应收账款的确认和核销等重要环节，建立严格的审批制度，确保相关操作的合法性和准确性。 6. 加强内部沟通和协调：不同部门之间要加强沟通和协调，确保应收账款的信息及时准确地传递和共享，避免信息的丢失或误传。 7. 增加内部控制的审查和监督：建立内部控制的监督机制，定期对内部控制的有效性进行评估和审查，及时发现和解决问题。通过以上的内部控制措施的实施，可以有效地避免应收账款多记的错误发生，提高会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1143

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顺丰发票查询真伪时需要提供哪些信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 16:09

#会计实务#

要查询顺丰发票的真伪，通常需要提供以下信息： 1. 发票代码：发票上的唯一标识代码，一般为12位数字。 2. 发票号码：发票上的唯一号码，一般为8位数字。 3. 开票日期：发票上标注的开票日期。 4. 发票金额：发票上标注的金额，一般为人民币。 5. 发票校验码：发票上的校验码，一般为10位数字。提供以上信息后，可以通过顺丰官方网站或手机APP上的发票查询功能进行查询，确认发票的真伪。

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银行汇票背书是指持有人将自己的汇票权益转让给其他人的行为。问题：什么是银行汇票背书？
秦老师 | 提问时间：12/16 16:02

#会计实务#

银行汇票背书是指持有人将自己的汇票权益转让给其他人的行为。在背书过程中，持有人在汇票背面签名并注明受让人的姓名，以表示将汇票的权益转让给该受让人。这样，受让人就可以成为新的汇票持有人，并享有与原持有人相同的权益，包括兑付汇票的权利。银行汇票背书是一种常见的商业交易方式，可以方便地实现汇票的转让和流通。

阅读 1356

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什么是年终奖金收入交税余额？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 15:57

#会计实务#

年终奖金收入交税余额是指个人年终奖金收入扣除个人所得税后的剩余金额。在很多国家，个人所得税是根据税率递进的，所以年终奖金的税率往往会较高。个人年终奖金收入交税余额是指扣除个人所得税后，实际能够收到的金额。

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在云南白药集团股份有限公司固定资产管理流程中，如何进行固定资产的折旧计算？
秦老师 | 提问时间：12/16 15:56

#会计实务#

在云南白药集团股份有限公司固定资产管理流程中，固定资产的折旧计算一般遵循以下步骤： 1. 确定折旧方法：根据公司的会计政策和税务规定，确定采用的折旧方法，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法等。 2. 确定资产的预计使用寿命：根据资产的实际情况和公司的预测，确定资产的预计使用寿命。预计使用寿命一般根据资产的物理状况、经济可行性和技术进步等因素进行评估。 3. 确定资产的残值：残值是指在资产预计使用寿命结束后，资产仍然具有的价值。根据资产的实际情况和公司的预测，确定资产的残值。 4. 计算年折旧额：根据折旧方法、资产原值、预计使用寿命和残值，计算每年的折旧额。常见的计算公式如下：年折旧额 = (资产原值 - 残值) / 预计使用寿命 5. 计提折旧：根据计算得到的年折旧额，按照固定的时间间隔（通常是月份）进行计提折旧。将折旧费用计入会计科目中，减少资产的账面价值。需要注意的是，折旧计算涉及到会计政策和税务规定等因素，具体的计算方法和折旧率可能会有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司的具体情况和相关法规进行折旧计算。同时，建议咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保折旧计算的准确性和合规性。

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资本公积使用是否需要经过股东大会的批准？
周老师 | 提问时间：12/16 15:52

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》的规定，资本公积可以用于弥补亏损、转增股本或者进行其他合法的资本运作。对于资本公积的使用，一般情况下不需要经过股东大会的批准。然而，根据公司章程的规定，有些公司可能会规定资本公积的使用需要经过股东大会的批准。因此，在具体操作中，应该参考公司章程的规定，以确定是否需要经过股东大会的批准。此外，根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司的重大事项需要经过股东大会的决议，而资本公积的使用是否属于重大事项，需要根据具体情况进行判断。如果资本公积的使用涉及到公司的重大利益、重大财务安排或者涉及股东权益的调整，那么最好经过股东大会的批准。综上所述，一般情况下，资本公积使用不需要经过股东大会的批准，但具体操作时应参考公司章程的规定，并根据资本公积使用的具体情况判断是否需要经过股东大会的批准。

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