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老师好! 请问购进农产品生产高税率的商品销售,加计1%的进项税额,怎么做分录?
范老师
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提问时间:08/28 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 祝您学习愉快!
阅读 1193
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老师好这个x怎么求的,能列个算出来的步骤吗?谢谢老师
郭锋老师
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提问时间:08/04 23:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5/99%x=18% 99%x=5/18% x=27.5 祝您学习愉快!
阅读 1193
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计算广宣费扣除限额的基数时,股权转让收入和股息红利要算入销售收入吗?2题的销售营业收入怎么计算?
卫老师
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提问时间:07/21 16:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这是涉税服务实务的口径,要作为收入。具体的计算您可以看一下答案的处理 祝您学习愉快!
阅读 1193
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业务招待费的进项可以抵扣吗
朴老师
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提问时间:01/03 13:45
#税务师#
同学你好 这个不可以的
阅读 1192
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一般纳税人在2022年可以按简易计税开具3%的贷款利息发票吗?如果可以,什么情况下能按3%的贷款利息开票?
新新老师
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提问时间:01/31 12:02
#税务师#
你好 贷款不能简易计税 一般纳税人是 6
阅读 1192
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增值税平销返利,冲减进项税额,可以叫进项税转出吗?
小王老师
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提问时间:05/28 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以二者是不同的,进项税额转出时不能抵扣的进项税额(不符合抵扣政策),而平销返利属于,企业购进商品多支付部分金额厂家再返还,实际企业购进的金额是减去返还以后得金额,企业多取得进项税额所以是冲减的,和转出性质不同。 祝您学习愉快!
阅读 1192
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老师您好 企业成本费用大于发票金额风险提示一般怎么写情况说明,我们没有业务收入,但是社保二级公司员工社保挂在我们单位,所以我们成本高主要是社保费用这一块我们有一笔长期股权投资 就是我们的二级公司
郭老师
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提问时间:09/18 10:45
#税务师#
你好,他的意思是你们单位账上的成本是100,但是有发票的只有80。
阅读 1191
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请问老师,图片分录,固定资产清理,增值税计算错了吗?
小锁老师
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提问时间:05/07 16:00
#税务师#
你好,这个是按照差额,乘以13%这样来的啊这个
阅读 1191
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老师,68题,税后利润为什么不减去来自丁国投资收益还原计算的间接税
税法老师
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提问时间:12/18 14:03
#税务师#
抵免限额就是境外所得按照我国税率应纳的所得税,即境外所得×25%(一般都是25%,高新技术企业可以按照15%计算); 可实际抵免税额,不是计算出来的,是比较出来的,就是看境外已纳的税额和抵免税额谁小,谁就是可实际抵免税额; 举例说明: 比如境外所得100,在境外交税20,按照我国税法计算交税25,这个25就是抵免限额,20<25,所以20就是可实际抵免税额
阅读 1191
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考税二会提供个税税率表和印花税税率表吗
税法老师
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提问时间:11/18 20:36
#税务师#
个人所得税年度税率表、月度税率表会提供,印花税税率表会提供的
阅读 1191
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1、增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 2、存量留抵退税以2019年3月31日期末为标准,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。即2019年3月31日与当期期末留抵税额孰低确定。请问老师,我记得原来只有退增量留底的。现在怎么出来存量留底。这个两个政策及延续的关系能否解读一下。谢谢
一休哥哥老师
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提问时间:01/31 14:38
#税务师#
老师看一下这个政策,是2021年的新政策吧
阅读 1191
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老师,你好。以前是小规模纳税人,先开了售票(还没有进项发票)。后来变成一般纳税人了才收到进项发票可以抵扣进项税额吗??
一鸣老师
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提问时间:06/29 10:07
#税务师#
变成一般纳税人了才收到进项发票,不可以抵扣原来该取得的进项税额
阅读 1191
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老师,我想问一下资源税这章的时候,第一个免税,它这个意思强调的是后面用于加热的原油和天然气免税,前面的是开采原油以及这个事情的时候用于加热的免,不是开采原油免,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免税的,是这意思吗?我本来理解是开采原油这个事情是免的,实际上是这个过程中用到的东西才是免的,这个意思对吧?
周老师
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提问时间:06/09 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,您这里的理解是对的,是开采煤、原油以及那个运输过程中的时候需要用到的原油和天然气是免资源税的。祝您学习愉快!
阅读 1191
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广告及业务宣传费核算范围的政策依据
文文老师
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提问时间:08/07 15:27
#税务师#
定义 广告费:主要指通过广告媒介方式的宣传支出,例如通过广告公司/媒体在电视、互联网、广播电台、报纸、户外广告牌等刊登宣传,接受广告服务并取得广告费发票。 业务宣传费:主要指未通过广告媒介方式开展的宣传,例如发放宣传资料、发放纪念品、礼品等;业务宣传的形式多样,并不限于接受宣传服务,有时只是接受对方的个人劳务或技术服务,如果实质为业务宣传,也应归属于业务宣传费范畴。 二、政策依据 一般企业 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 特定行业 化妆品、医药和饮料制造行业:根据《财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部税务总局公告2020年第43号)等文件,化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 烟草企业:其烟草广告费和业务宣传费支出是一律不得在计算应纳税所得额时扣除的。 其他相关规定 筹建期处理:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第五条,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。 视同销售收入:根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函〔2009〕202号)第一条,企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额。 三、核算范围注意事项 广告费用和业务宣传费用必须是合理的、必要的,并且与企业的营业收入有直接关系。 广告费用和业务宣传费用必须是真实的、准确的,并且符合税法和其他相关法规的规定。 广告费用和业务宣传费用必须是在企业所在国家或地区内发生的,并且支付给合法的广告或服务提供商。 企业在扣除广告和业务宣传费用时,必须保留相关的票据和凭证,并且需要进行合理的分类和归集。
阅读 1190
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占有返还原物请求权和占有返还请求权有啥区别呀
周老师
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提问时间:07/13 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您想说的是返还原物请求权和占有返还请求权吗? 占有返还请求权是基于权利人对物的占有被人侵夺而享有的使自己的占有恢复的权利,其适用1年的除斥期间,且权利人不一定是物的所有权人。 返还原物请求权是基于权利人对物享有所有权而要求侵害人返还原物的权利,权利人一定享有该物的所有权。 占有返还请求权,适用除斥期间的规定。 返还原物请求权,不适用除斥期间的规定。 祝您学习愉快!
阅读 1190
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您好老师,税二最后八套题卷三的79题,计算捐赠限额时使用的会计利润,为什么答案没有包括视同销售收入成本
卫老师
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提问时间:08/20 20:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计利润是不含视同销售的,视同销售是税法的口径。 祝您学习愉快!
阅读 1190
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交通运输是9%的税率,那为什么现在坐飞机,纸质票和电子票税率不一样?是因为简易计税?
范老师
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提问时间:05/11 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,您的理解正确,一般计税和简易计税时,税率不一样祝您学习愉快!
阅读 1190
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这几句话怎么理解呢?病句一样,相互矛盾,有没有原文啊
朴老师
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提问时间:07/09 09:43
#税务师#
1.“企业营业整体转让后,免除了原企业主的偿债义务,原企业的债权债务由受让人整体承继。”:这意味着一旦个人独资企业的营业整体转让完成,原企业主不再需要对原企业的债务负责偿还,而新的受让人将全面承担原企业的所有债权和债务。 2.“整体营业转让后,转让人与受让人对原企业债权债务承担连带责任。”:这种情况表示在转让之后,原企业主(转让人)和新的受让人需要共同对原企业的债权债务负责,如果出现债务问题,债权人可以向转让人或受让人中的任何一方或者同时向双方要求偿还。 3.“整体营业转让后,原企业主对原企业债权债务承担责任,受让人对转让后发生的债权债务承担责任。”:此表述是说原企业主只对转让前的债权债务负责,而受让人只对转让后新产生的债权债务负责,双方的责任范围是有明确区分的。 这三种说法并不相互矛盾,在不同的法律规定或具体的案例中,可能会适用不同的责任承担方式。 关于个人独资企业作为遗产只能是营业的概括继承,意思是当个人独资企业作为遗产被继承时,继承人继承的不仅仅是企业的资产,还包括企业的债务、权利等所有与营业相关的内容。
阅读 1189
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请帮详细列下计算过程,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 08:58
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择A,房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与其配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹,双方均免个人所得税,所以A选项正确,B、C选项错误;选项D,受赠人转让受赠房屋的,以其转让受赠房屋的收入减除原捐赠人取得该房屋的实际购置成本以及赠与和转让过程中受赠人支付的相关税费后的余额,为受赠人的应纳税所得额,依法计征个人所得税,所以应纳税所得额=400-100-12-50=238(万元)。
阅读 1189
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老师你好,我想问一下图片上面说的“理论上最大转出额乘以20%:222291.29”这个是怎么算的
初初老师
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提问时间:07/21 11:26
#税务师#
同学,你好,(8365873.7/28580142.49)*3797043.12*20%=222291.29。按照销售占比计算进项税转出。希望帮到你
阅读 1189
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期末净资产怎么算的啊
朴老师
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提问时间:11/18 13:08
#税务师#
同学你好 净资产=资产-负债
阅读 1189
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增值税的纳税起点是什么?日销售额,个体工商户的月度销售额多少提交增值税?
卫老师
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提问时间:11/23 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税的纳税起点规定如下:(1)销售货物的个体工商户,月销售额为5000~20000元。(2)销售应税劳务的个体工商户,月营业额为5000~20000元。(3)按次纳税的情况下,每次(日)销售额为300~500元。 祝您学习愉快!
阅读 1189
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参加2024税务师考试,可以使用2023的教材吗,税法变化大不
周老师
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提问时间:11/11 10:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法部分每年的变化都比较大,建议您使用最新的教材、 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1189
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请问通过非盈利组织捐赠书包给山区儿童这一行为需缴纳增值税么。各位老师
赵老师
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提问时间:09/19 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该山区是目标脱贫地区,就不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
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老师,用已税的珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰,在计税时一律不得扣除已纳消费税,这句话对的吗?
范老师
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提问时间:07/04 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不对的。 以委托加工收回的已税珠宝玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝玉石,准予扣除已纳消费税税款 祝您学习愉快!
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企业借款理利息税前扣除政策
刘艳红老师
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提问时间:11/17 15:33
#税务师#
以下是关于企业借款利息税前扣除政策的详细解答: 向金融企业借款:非金融企业向金融企业借款的利息支出,可据实扣除。这意味着,如果企业从银行等金融机构获得贷款,并支付相应的利息,这些利息支出可以在计算企业所得税时全额扣除。 向非金融企业(非关联方)借款:非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除。如果超过这一限额,超出部分的利息支出将不得在税前扣除。 向非金融企业(关联方)借款:非金融企业向关联方借款的利息支出,同样受到限额扣除的规定。此外,企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例也会影响利息支出的税前扣除。具体来说,金融企业的债资比为5∶1,其他企业的债资比为2∶1。如果超过这一比例,超出部分的利息支出将不得在税前扣除。 向自然人借款:企业向自然人借款的利息支出,根据借款对象的不同,扣除限额也有所不同。如果向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款,参照关联方借款的扣除限额;如果向除上述规定以外的内部职工或其他人员借款,且符合一定条件(如借贷真实、合法、有效,签订了借款合同等),则参照非关联方借款的扣除限额。
阅读 1188
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税务机关冻结 税务机关冻结账户试用30+30还是6个月?
刘艳红老师
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提问时间:10/27 15:01
#税务师#
税务机关冻结银行账户的期限一般不超过30天,情况复杂的,经行政机关负责人批准可以延长,但延长的时间不得超过30天。 根据《中华人民共和国行政强制法》第三十二条的规定,自冻结存款、汇款之日起三十日内,行政机关应当作出处理决定或者作出解除冻结决定;情况复杂的,经行政机关负责人批准,可以延长,但是延长期限不得超过三十日。因此,在一般情况下,冻结期限最长为三十日,但情况复杂时,可以延长至六十日。 需要注意的是,如果税务机关需要在六个月期满后继续冻结存款,必须在期限届满前办理续行冻结手续。续行冻结的期限一般不得超过三个月。此外,如果纳税人在规定的期限内缴纳了应纳税款,税务机关应当立即解除税收保全措施
阅读 1188
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请帮解释下108题应该选择什么答案,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 09:11
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择C,赡养老人,为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。
阅读 1188
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认真回答我的问题:公司注销后会计账簿的保存年限
line老师
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提问时间:10/19 22:22
#税务师#
根据《会计档案管理办法》第二七条规定,单位因撤销、解散、破产或其他原因而终止的,在终止或办理注销登记手续之前形成的会计档案,按照国家档案管理的有关规定处置。未到保管期限的会计档案仍应按照本办法附表规定的最低保管期限继续保管。 企业会计档案保管期限 永久:年度财务报告、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书; 30年:会计凭证、会计账簿、会计档案移交清册; 10年:其他财务报告、调节表、对账单、纳税申报表等。
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我想问一下股权变更怎么变更 转让 以及变更法人需要变更股权变更吗 变更需要什么
新新老师
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提问时间:06/19 16:32
#税务师#
你好。股东变更是签订办公的协议,然后税务局先交税再去工商局变更。法定代表人变更是在工商局变更就可以。
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