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忘了2024年继续教育可以补吗
郭锋老师 | 提问时间：01/02 21:28

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您具体是咨询哪个地区的继续教育这边帮您具体看下。祝您学习愉快！

阅读 442

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2024年继续教育截止到什么时候
黄老师 | 提问时间：01/02 21:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同地区结束的时间是不一样的，您说下您信息采集具体地区这边帮您查询。祝您学习愉快！

阅读 264

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老师房子过户要交多少的税
暖暖老师 | 提问时间：01/02 20:50

#初级职称#

你好，过户的两个人之间有什么关系吗

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海关审定160万，运抵前包装费什么的30万，这个加起来是完税价，再用这个完税价*20%得出关税，完税价加上关税，去乘以13%算出进口的增值税，这个对不对，老师
暖暖老师 | 提问时间：01/02 20:04

#初级职称#

你好对的，关税完税价格160+30=190 关税190*20%=38 增值税组成计税价格190+38=228 进口增值税228*13%=29.64

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【例题3·单选题】2020年1月，某企业以银行存款400万元购入一项非专利技术。合同规定的受益年限为5年，采用年限平均法摊销，预计残值为0.2021年12月31日，经测试，该项无形资产的可收回金额为210万元。不考虑其他因素，2021年末该项无形资产应计提的减值准备为()万元。(2022年) A.190 B.30 D.110 C.38 【解析】2021年末该项无形资产应计提的减值准备=(400-400÷5×2)-210=30（万元）。【答案】B 老师为什么要乘以2呢？
朴老师 | 提问时间：01/02 18:29

#初级职称#

无形资产从 2020 年 1 月购入，到 2021 年 12 月 31 日经过了 2 年。每年摊销额是 400÷5 = 80 万元，2 年累计摊销额为 80×2 = 160 万元。计算 2021 年末账面价值用 400 - 160 = 240 万元，再用账面价值 240 万元减去可收回金额 210 万元，得到减值准备 30 万元，所以要乘以 2 来计算累计摊销额，进而求减值准备。

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老师您好直接材料分配率=总成本也就是金额除以总数量，红色划线的是总成本蓝色的怎么是总数量啊？蓝色线是定格材料成本那是一个金额不是一个数量是什么意思？谢谢
apple老师 | 提问时间：01/02 17:54

#初级职称#

同学你好直接材料分配可以有两种算法，分子不变分母，可以是消耗定额总数量，也可以是消耗定额总成本你的图片上，蓝色的部分，【用是消耗定额成本】它是金额不是数量但是，制造费用与直接人工的话，分母就是总数量，

阅读 308

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老师，仓库存货定金计入哪里
家权老师 | 提问时间：01/02 17:23

#初级职称#

那个计入预付账款

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老师您好，想问一下其他应收款无法收回计入损失，可以计入待处理财产损溢么？借：待处理财产损溢贷：其他应收款借：营业外支出贷：待处理财产损溢借：本年利润贷：营业外支出
贾老师 | 提问时间：01/02 16:40

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议计入信用减值损失比较合适借：信用减值损失贷：其他应收款借：本年利润贷：信用减值损失祝您学习愉快！

阅读 499

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老师您好，想问一下其他应收款无法收回计入损失，可以计入待处理资产损溢么？借：待处理财产损溢贷：其他应收款借：营业外支出贷：待处理财产损溢借：本年利润贷：营业外支出
金老师 | 提问时间：01/02 16:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议这里计提信用减值损失比较合适借：信用减值损失贷：坏账准备核销借：坏账准备贷：其他应收款祝您学习愉快！

阅读 446

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给客户（个人）补开了前年的发票，可以要求客户地址给他寄纸质发票吗？
家权老师 | 提问时间：01/02 15:33

#初级职称#

可以直接邮寄的，没问题的

阅读 150

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老师您好这俩句话怎么是矛盾的？
apple老师 | 提问时间：01/02 15:15

#初级职称#

同学你好! 我给你解答，

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出库入库是含税还是不含税
宋生老师 | 提问时间：01/02 15:10

#初级职称#

你好，你如果是一般纳税人的话，一般按照不含税的。

阅读 144

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老师，您如果员工工作7年了，先休息完本年度年假，后来又休病假3个多月病假，这样是否取消之前的年假，还是扣除下一年度的年假呢？
李老师 | 提问时间：01/02 14:45

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个需要结合贵公司内部的规章制度去执行是取消年假还是扣除下一年的年不同的企业规定也是不一样的祝您学习愉快！

阅读 448

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老师，分摊房租回来的钱计入哪里
文文老师 | 提问时间：01/02 14:44

#初级职称#

你好，可冲减房租费用

阅读 203

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老师好！发放年终一次性奖金，入哪个科目
东老师 | 提问时间：01/02 14:12

#初级职称#

你好，计入的管理费用或者销售费用奖金里面

阅读 148

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老师我想问你一下，就是我报名的话，填写的留学生的认证编号就可以吗
朴老师 | 提问时间：01/02 13:51

#初级职称#

同学你好报名考职称吗

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您好老师 ppt里面讲了对外分配率对内分配率没有讲到具体是哪些数值除以哪些数值？
apple老师 | 提问时间：01/02 13:39

#初级职称#

同学你好，你的图片的中间部分，讲了，对内分配率的对内分配率=辅助车间的总费用/自身车间提供的总用量

阅读 173

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老师，我想问一下，就是我的身份证是今年五月份初到期，我现在用这个身份证报名初会，到时候换了身份证后不影响考试吧。
郭老师 | 提问时间：01/02 13:33

#初级职称#

对的是的，这个不影响的。

阅读 945

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10.甲公司适用的所得税税率为25%，2×24年实现利润总额1000万元，本年发生应纳税暂时性差异 100万元，转回可抵扣暂时性差异 80 万元，上述暂时性差异均影响损益。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2×24年应交所得税为( )万元。
Fenny老师 | 提问时间：01/02 12:46

#初级职称#

你好应交企业所得税=（1000-100-80）*25%=205万元。

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2008--2020已满12年 3.5号——12.1大于6个月是不是也要按一年计算补偿金不应该是13个月吗？
小菲老师 | 提问时间：01/02 12:02

#初级职称#

同学，你好大于6个月是不是也要按一年计算是的

阅读 139

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现金支票的出票人和收款人都可以是个人吗？
张老师 | 提问时间：01/02 11:49

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，现金支票的出票人和收款人都可以是个人。祝您学习愉快！

阅读 785

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固定资产清理余额在借方，填列资产负债表固定资产时为什么要加上？固定资产清理的借方不是表示损失的吗？
秦老师 | 提问时间：03/18 20:30

#初级职称#

固定资产清理，借方登记固定资产转入清理的净值和清理过程中发生的费用；这是企业还没有清理完的账面价值和清理费用，费用和资产的借方表示增加，所以列示的报表中，固定资产清理的借方余额应该增加。

阅读 846

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如果会计实务与经济法不一致的情况，是要分开来记吗？即，在会计实务考题中出现经济法的说法，判错？在经济法中出现会计实务的说法也判错？
金老师 | 提问时间：03/18 19:50

#初级职称#

是的，分开记忆，考会计时，按会计规定回答，考经济法时按经济法回答。

阅读 357

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专利权不是无形资产吗在个人所得税里转让专利权不应该是按特许权使用费吗？为啥是按转让财产呢
欧阳老师 | 提问时间：03/18 19:01

#初级职称#

您说的是企业所得税中的规定吗？适用的规定不同，建议分开掌握哈。

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库存商品在做资产负债表登记存货的时候按成本价计算资产还是啊售价计算存货
李老师 | 提问时间：03/18 18:29

#初级职称#

一般是按成本价登记存货的入账成本；如果是售价金额法，才会按售价登记入账成本，这比较特殊

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小规模销项税小规模进项税费不得抵扣，销售时计算增值税也是要做价税分离的吗
赵老师 | 提问时间：03/18 16:51

#初级职称#

一般情况下，小规模纳税人取得的收入都是含税的，需要做价税分离。如果题目特别强调了，是不含税销售额的话，不需要做价税分离。您看一下这个题目：【例题7·单选题】甲企业为增值税小规模纳税人。2022年1月，甲企业销售自己使用过3年的机器设备，取得含税销售额41 200元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额82 400元。已知小规模纳税人适用的征收率为3％，销售自己使用过的固定资产适用3％的征收率并减按2％征收。甲企业当月应缴纳的增值税税额的下列计算列式正确的是（　）。 A.41 200÷（1＋3％）×3％＋82 400÷（1＋3％）×2％＝2 800（元） B.（41 200＋82 400）÷（1＋3％）×3％＝3 600（元） C.41 200÷（1＋3％）×2％＋82 400÷（1＋3％）×3％＝3 200（元） D.（41 200＋82 400）÷（1＋3％）×2％＝2 400（元）『正确答案』C 『答案解析』（1）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，依照3％征收率减按2％征收增值税：41 200÷（1＋3％）×2％＝800（元）；（2）小规模纳税人销售自己使用过的非固定资产，按3％的征收率征收：82 400÷（1＋3％）×3％＝2 400（元），应纳税额＝800＋2 400＝3 200（元）。这个题目中，题目都告知了，小规模纳税人销售取得是含税销售额，那么需要价税分离的。

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如何在年末结转利润分配账户所属的除未分配利润之外的其他明细账户？
郭锋老师 | 提问时间：03/18 16:32

#初级职称#

例如宣告分派现金股利时：借：利润分配——应付现金股利或利润　　贷：应付股利将应付现金股利或利润明细科目转入未分配利润时：借：利润分配——未分配利润　　贷：利润分配——应付现金股利或利润

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使用新能源的车船免征车船税这句话正确吗？没说是乘用车还是商用车怎么就能说他免税呢，乘用车不属于征税范围
郭老师 | 提问时间：03/18 16:12

#初级职称#

对使用新能源车船，免征车船税。这样的表述认为是正确的。是想考查是否享受优惠政策。如果包括乘用车，一般会有明确说明。

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预付的下个月季度费用，按收付实现制，为什么预付的要算在这个月，预付的不是还没支付吗
金老师 | 提问时间：03/18 15:59

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预付，是已经支付了。所以在收付实现制下，本期已经支付，确认为本期的费用

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增值税自有出组车为什么按照陆路运输交税
李老师 | 提问时间：03/18 14:10

#初级职称#

出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用，按照“陆路运输服务”缴纳增值税。您指的是这个规定吧？可以这样理解：对于出租车司机来说，出租车司机每月的收入，就是他开出租时向乘客收取的打车费，而对于出租车公司来说，因为出租车司机租了我的出租车我要向他收取一定的管理费用，而这管理费用的最终出处就是来自出租车司机向乘客收取的打车费，所以这出租车公司向出租车司机收取的管理费用应按照陆路运输项目来进行增值税的征收。如果老师的回复不是您想要问的，麻烦您完善您的问题后继续提问。

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