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小规模纳税人达到认定为增值税一般纳税人标准，比如甲公司所属期2024年1月到2024年12月销售额超过500万元。问题：1.那么认定为增值税一般纳税人的“有效期起”时间是2024年12月1日？还是2025年1月1日？还是2025年2月1日？判断的相关法律依据有哪些？2.如果2025年4月1日才认定为增值税一般纳税人，对于应认定而未认定期间的增值税怎么更正申报？相关法律依据有哪些？3.在系统申请认定为增值税一般纳税人时，除了可以选择“当月初”或者“次月初”生效以外，是否可以选择前几个月的1号生效？比如2025年4月在系统认定一般纳税人，生效期是否可以选择2025年1月1日？4.对于拒不认定的，怎么处理？
王一老师 | 提问时间：01/28 01:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果甲公司2024年1月到2024年12月销售额超过500万元，达到一般纳税人认定标准，那么认定为增值税一般纳税人“有效期起”时间应为2025年1月1日。根据规定，达到标准的次月（即2025年1月）起应认定为一般纳税人，生效日期通常为当月1日。相关法律依据为《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告》第五条和第六条。 2.如果2025年4月1日才认定为增值税一般纳税人，对于应认定而未认定期间（2025年1月到2025年3月）的增值税，需更正申报。更正时，需将该期间的销售额按一般纳税人适用税率重新计算增值税。例如，若原按小规模纳税人申报，需补缴差额税款。相关法律依据为《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告》第五条和第六条，以及《中华人民共和国增值税暂行条例》。 3.在系统申请认定为增值税一般纳税人时，除了可以选择“当月初”或者“次月初”生效外，不能选择前几个月的1号生效。例如，2025年4月在系统认定一般纳税人，生效期不能选择2025年1月1日。生效日期只能是申请当月或次月的1日。 4.对于拒不认定的纳税人，税务机关可以依法责令限期改正，逾期不改正的，可以处以罚款。情节严重的，可以依法采取其他行政处罚措施。相关法律依据为《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》。祝您学习愉快！

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老师，我26年1月份开了，1 0万的专票，但是没有成本票，老板想注销，这是一个个体户，25年整年都是定期定额，26年1月显示查账征收，需要交多少个税呢
朴老师 | 提问时间：01/28 00:08

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师你好，boss直聘的招聘费，计入什么费用啊
孙美敬老师 | 提问时间：01/27 23:25

#实务#

计入管理费用，可以下设二级科目招聘费

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我们投资公司投资对方公司持股20%，打款给对方公司全部资金打投资款还是分投资款和资本公积
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 23:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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老师你好，自助打印回单手续费360元一年，这个能计入手续费吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 23:08

#实务#

您好，这个计入财务费用就可以

阅读 11

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老师，刚入职场感觉在财务共享中心一个办公室五十几人，很难交到真心朋友，出了校园，也不知道在国企哪些人是有关系有背景或者内心到底是什么样的角色
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 23:05

#实务#

您好，1. 国企财务共享中心大办公室难交心是新人常态，无需急着融入； 2. 先做低压力社交，从工位周边1-2人开始，聊浅层面话题，靠时间磨合关系； 3. 不刻意打探背景，看3个细节辨人品：工作有分寸感、闲聊守口、对基层人员礼貌； 4. 财务岗先把本职工作做扎实，靠谱是最好的社交名片； 5. 接受职场真心朋友少的现实，把情绪需求寄托在下班后的朋友或爱好上； 6. 国企节奏慢，不用做社交达人，守好边界做好事，办公室有1-2个交心人可以了

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老师你好，去年的报销的一笔支出，借:业务活动费用3万，借:其他应收款1万，贷:财政拨款收入3万。预算会计:借:行政支出3万，贷:财政拨款预算收入3万。今年收到退回的1万，并且要上交财政，借:银行存款1万，贷其他应收款1万。借:应交财政款1万贷:银行存款1万，但是应交财政款的借方就有余额了，这个怎么办
朴老师 | 提问时间：01/27 23:00

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 26

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老师好，我是一家私立门诊，小规模纳税人，没有参与社保报销，请问开具电子发票的税率应该如何选择？
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 22:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 52

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普通合伙人中可以是法人，有限合伙企业中也有法人企业，他们的区别在哪里？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 22:40

#税务师#

您好，普通合伙人中的法人是承担无限责任，有限合伙人中的法人是承担有限责任

阅读 11

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2×24年1月1日，甲公司以银行存款486.13万元（含交易费用4.8万元）购入乙公司于当日发行的3年期公司债券，该债券票面总额为500万元，票面年利率为3%，实际年利率为4%，每年年末支付当年利息，到期一次性偿还本金。甲公司根据管理该债券的业务模式和其合同现金流量特征，将该债券投资划分为以摊余成本计量的债权投资，请问确认利息是应计入应收利息科目还是债权投资-应计利息科目
小王老师 | 提问时间：01/27 22:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应计入应收利息科目。应收利息科目用于核算分期付息、到期还本的债券投资的利息；而债权投资-应计利息科目用于核算到期一次还本付息的债券投资应计的利息。本题中该债券是每年年末支付当年利息，到期一次性偿还本金，属于分期付息、到期还本的债券，所以确认利息时应计入应收利息科目。祝您学习愉快！

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老师您好，半路接个体电商户，两年前申请的执照和对公户，但是税务没开，对公户里有几十万块一直没提现，去年10月开了税务账户，找了代账公司，代账公司没有把账户里的几十万做到账务里，只做了收入那部分，现在账户资金和账不符，要怎么处理之前账户里的钱
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 22:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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出口退税确认收入，只能以FOB的价格来确收是吗？FOB以外的价格，放销售费用？比如运费，保险费，这些都会有发票是吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/27 22:32

#税务#

你好，fob价格，代收得海运费做其他应付款，不做销售费用

阅读 36

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老师，麻烦问下个体户现在还是定期定期，然后1月份开了张10万的专票，客户回款也是在1月份通过公户汇入的，但是业务是在25年发生的，如果要是改查账征收了的话，这个算25年的，还是26年的，主要是这笔业务没有取得成本票
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 22:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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请问上传计提工资处理方式是否可行，除此之外对工资总额等一些数据统计有无影响
apple老师 | 提问时间：01/27 22:22

#实务#

同学你好。你的处理方式也可以。最终都是平的，但是，实务中个人社保部分，用其他应收款或者其他应付款来过渡。

阅读 565

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请问老师，我是建筑行业一般纳税人，预交增值税，是用应交税费—预交增值税核算，那这个科目核算的预交增值税月末必须转入应交税费—应交税金科目吗？预交的附加税直接用应交税费科目借方余额表示预交。以上的预交税账务处理正确？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/27 22:18

#实务#

不需要转入未交增值税，等以后抵减了再结转

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老师，公司为酒类批发公司，12月底成立，办公室装修期，租用临时办公室办公，现在1月份20号销售货款100万左右，进项发票己有 400多万，主要是进货400万右，还有办公房，交房租，购固定资产开的发票等，目前进项大于销项，不知道发票怎么勾选，
家权老师 | 提问时间：01/27 22:17

#实务#

进项大于销项税可以暂时不勾选了

阅读 43

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根据这个经营范围，能分析出他要交的税，税率是。是个文化传媒公司。
家权老师 | 提问时间：01/27 22:13

#实务#

适用的税率，销售货物13%，建筑服务9%，广告及其他服务6%

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农产品取得发票时开的是大类比如蔬菜，但我们开给客户需要开具明细比如青菜，土豆等，这样的话税务进销匹配会有风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 22:08

#实务#

您好，最好进项也按明细来开，这样好些

阅读 10

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老师好！我们是市政公司，在外地一个项目实行简易计税，在异地预缴增值税时，扣除分包款后预交的增值税，那么，等到在注册地申报增值税时，可要再扣一下分包款了？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 22:05

#税务#

您好，不能了，这个已经扣了分包款了

阅读 23

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公司有个工作室，平常拿来招待和聚餐用的，都是自己买菜自己做的那种，像这种情况买菜自己开发票拿来公司报销除了发票还需要什么凭证吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 22:04

#实务#

您好，这种需要有发票才可以的

阅读 10

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是不是现在开进项票的类目要跟销项发票一致，
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 21:50

#实务#

您好，是的，这样监控才会没有风险

阅读 14

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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