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我公司（一般纳税人）把厂房租给对方公司（一般纳税人，）收到租金后，我方应该如何记账？都需要叫啥税？税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：05/27 14:16

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：其他业务收入应交税费-应交增值税-销增值税是9%

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老师，请问一下25年的成本，在汇算清缴前取得了发票，但没有实际支付出去，汇算清缴票需要调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:16

#实务#

您好，不用，取得发票就可以了

阅读 11

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以前年度签的合同今年没有续期，照常订购了一批物品，这个么有续签合同，我还需要申报印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:15

#实务#

您好，要的，这个要申报的

阅读 2

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老师你好！员工已离职几个月了，现在付的工伤赔偿款还需要做个税申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 14:11

#实务#

您好，这种工伤不用申报的，用医院相关的材料入账

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这个精斗云还要这样申请吗
朴老师 | 提问时间：05/27 14:07

#财务软件#

是的，快账可以直接用的

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一家法人单位投资一家公司，认缴出资额136万，后因被投资公司连续亏损，净资产出现负数。故法人单位0元把所有股权转让掉。转让股权时，法人单位对长期股权投资科目处理掉的科目是借：投资收益贷：长期股权投资。投资收益负数136万。现在汇算清缴需要填报A105030 投资收益纳税调整明细表，该如何填写？
朴老师 | 提问时间：05/27 14:01

#实务#

A105030：处置收入 0，账面价值、计税基础均填 136 万，会计与税收处置损失均 - 136 万，纳税调整额 0。该股权投资损失填报A105090，按资产损失相关栏次填写，正常税前扣除

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高新技术企业的企业所得税税率同时又是小微企业可以享受小微企业5%企业所得税的优惠政策吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 14:00

#税务#

你好，高新15% VS 小微5%：二选一、不能叠加！择优享受

阅读 22

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请问下老师，我们社保现在不是按照最低基数缴纳吗，如果把工资拆在两个公司发放，那么我们一个公司成本降低，肯定要分一部分发票到另外一个公司，这样合理吗，税务会查吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 13:58

#税务#

您好，这样社保基数就会小，对公司是利的，这两个公司都老板的吧

阅读 9

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合同上是CIF价，USD2000,开出口发票，是按CIF去折算，还是要按FOB去折算？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:56

#实务#

你好，报关单上是Cf就需要扣了海运费，按fob价格

阅读 5

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老师:公司是清包工，开票时选择建筑服务:工程服务，就是大类建筑服务没错，但小类错了，有问题吗
朴老师 | 提问时间：05/27 13:55

#实务#

有问题，属于编码与业务不匹配，存在税务风险。清包工业务，正确小类应选30599 其他建筑服务，而不是工程服务。建议尽快红冲重开，换成正确的编码。

阅读 2

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你好，我问一下，之前公司没报过税，零申报怎么弄？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:54

#实务#

直接申报报表就可以啦

阅读 15

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老师我10400表填写了，主表研究费用没有体现呢
朴老师 | 提问时间：05/27 13:52

#实务#

主表研发费用行，数据来源不是 A104000，而是利润表 + 研发附表 A104000 里的研究费用：只统计进主表第 5 行 “管理费用” 合计里，不会单独跳到第 6 行 “研发费用”。主表第 6 行研发费用：必须从利润表的 “研发费用” 项目取数，或由 A107012 研发费用加计扣除表传递数据，只填 A104000 不会自动带出

阅读 53

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有现成的财务转正申请吗？
东老师 | 提问时间：05/27 13:51

#实务#

财务转正申请书（模板）尊敬的财务部领导、人力资源部领导：您好！我叫________，于____年__月__日入职公司，担任财务专员/会计岗位，试用期为__个月，现试用期已满。根据公司规章制度，本人已熟练掌握岗位工作内容，能够独立承担本职工作，现正式申请转为公司正式员工。一、试用期主要工作内容 1. 负责日常费用报销审核、原始票据真实性与合规性检查，完成记账凭证编制与录入。 2. 负责日常收付款核对、银行流水对账、往来款项（应收/应付）核对与清理。 3. 协助完成月度结账、出具基础财务报表（资产负债表、利润表等）及相关台账。 4. 负责发票开具、认证、归档及税务申报辅助工作（增值税、个税、附加税等）。 5. 整理、装订会计凭证与财务档案，配合内外部检查、审计资料提供。 6. 完成领导交办的其他财务相关工作。二、工作表现与成果 1. 严谨合规：严格遵守公司财务制度及会计准则，做到账实相符、票据合规、流程完整，试用期内无重大差错。 2. 效率达标：能按时完成费用审核、账务处理、月结配合等工作，熟悉公司财务系统（如金蝶/用友）及办公函数（Excel）。 3. 协作良好：与业务、行政、人事等部门沟通顺畅，配合完成对账、资料提供等工作，服从安排、责任心强。 4. 学习成长：快速熟悉公司业务与财务流程，主动学习最新财税政策，专业能力与实操能力明显提升。三、不足与改进方向在工作细节熟练度、复杂账务处理与财务分析能力上仍有提升空间。后续将继续加强专业学习，提升税务处理、报表分析、内控意识，更好地支持公司经营决策。四、转正申请综上，我已具备本岗位独立履职能力，认同公司文化，愿意长期稳定发展。恳请领导批准我的转正申请，我将以更饱满的热情投入工作，为公司财务工作贡献力量。此致敬礼！申请人：________ 日期：____年__月__日

阅读 25

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老师，刚注册一般纳税人，还未开公户，老板的加油小票，可以先开票进来吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 13:45

#实务#

可以开公司抬头发票入账抵扣，无公户不影响。需备注老板垫付，后续公户报销，建议补私车公用协议。

阅读 10

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老师，您好！公司购入的商品用于职工福利费，请问，该商品是视同销售吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:42

#税务#

你好，外购商品→职工福利不视同销售只有自产/委托加工货物发福利，才视同销售缴增值税外购：进项税额不能抵扣；已抵扣必须做进项转出

阅读 31

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老师汽车维修企业油费和打车费算成本么
东老师 | 提问时间：05/27 13:41

#实务#

你好，如果油费和打车费没啥直接关系的话，不记入到成本里面。

阅读 8

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您好，我公司新过户一家小规模，接手后换了公司名称，之前的银行都注销了，接受后，账务我该怎么处理，之前的余额还用考虑吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 13:40

#实务#

你好，注销了有余额转出吗？

阅读 38

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客户下的采购订单可以作为合同吗
东老师 | 提问时间：05/27 13:37

#税务#

你好，您这个是用在什么地方呢？

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母公司收到一张增值税专票(包含母公司和子公司的费用)，税额部分是全不能抵扣还是按比例抵扣?
王一老师 | 提问时间：05/27 13:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按比例抵扣：母公司仅可抵扣自身受益部分对应的进项税额；子公司受益部分对应的税额需做进项税额转出，不可抵扣。祝您学习愉快！

阅读 35

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老师你好，新企业今天成为一般纳税人，之后流程需要干什么？啥也不知道，愁人
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 13:32

#税务#

您好，后面按一般人来做账就可以

阅读 3

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请问老师：一般纳税人的商贸企业房租开不来发票，能否走对公支付私人房东的租金？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 13:30

#实务#

您好，可以的，这个汇算清缴调增处理

阅读 3

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

阅读 2754

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 709

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 5528

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3947

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1710

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 1974

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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