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您好,出口产品的退税标识是1,视同内销,25年12月份出口的,当时确认收入申报缴税3700元。供应商发票是1月7日开的,我们在12月所属期确认收入了,还有必要开出口发票吗。出口发票税局按0,还是免税,还是13开呢?如果12月不确认,1月确认是不是就不用缴税呢
董孝彬老师
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提问时间:01/20 20:39
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 40
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未做税务登记的也能报增值税吗老师?
朴老师
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提问时间:01/20 20:37
#税务#
同学你好 得税务登记了才可以报
阅读 68
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出口货物,没有报关,如果按内销来处理的话,能收汇吗
朴老师
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提问时间:01/20 20:36
#税务#
出口货物未报关按内销处理可以收汇。 需按货物贸易如实向银行和外汇系统申报,注明未报关及内销属性,留存合同、发票等交易凭证;税务上按内销计提销项税,不能享受出口退税或免税。
阅读 765
收藏 3
老师,您好! 请问,公司接受劳务派遣人员。 公司是把费用直接支付派遣公司,派遣公司给用人单位开票, 这种情况,公司接受的派遣人员要算入他的员工人数里吗(这个公司是小型微利企业)?
Fenny老师
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提问时间:01/20 20:33
#税务#
你好,包括劳务派遣员工的。 根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)的规定:五、本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
阅读 51
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企业所得税从业人数 系统出来的数 有差别 之前季度按系统申报了需要修改吗
郭老师
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提问时间:01/20 20:33
#税务#
之前都是有错误吗?之前有错误的话,你得更正之前的,不能直接在第四季度修改。
阅读 21
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老师,您好!我公司是一般纳税人,增值税申报时左下方不是自动弹出需要抵扣的发票金额嘛所以我每次没有拿到发票直接申请抵扣(因老客户知道他们肯定会开票),但25年2季度其中有几张铁路公司的专票,当时我都给抵扣了,可是没做账,关键是现在老板拿不回来,这种情况申报时直接进项转出栏输入金额就可以了吗?
朴老师
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提问时间:01/20 20:28
#税务#
不行,仅填进项转出栏不够,需同步做 3 步: 更正申报:在增值税申报表附列资料二第 23b 栏填转出金额,更正 25 年 2 季度申报。 补做账务:分录为 借:成本 / 费用 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出)。 补缴税费:按系统提示补缴税款及滞纳金,留存合同、付款凭证等备查。
阅读 42
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我公司有土地证,土地证所有两间厂房,那房产税是采集两次还是把两件厂房面积,原值合计在一起,采集一次房产税
朴老师
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提问时间:01/20 20:24
#税务#
如果两间厂房在同一个土地证上,建议把面积和原值合计在一起,做一次房产税税源采集。 只有当两间厂房的产权人、使用状态或减免税政策不同时,才需要分开采集。
阅读 35
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有这个提示要强制申报吗
朴老师
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提问时间:01/20 20:22
#税务#
不建议强制提交,这个提示是3 减 1 减免税填报数据与开票数据不匹配,强制提交会触发税务人工复核,增加后续更正或被核查的风险。 你应该先核对本期 1% 征收率发票的不含税金额,算出正确的减免税额(不含税金额 ×2%),然后修正申报表后再提交。
阅读 68
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老师好,我们12月份刚成立的新公司,税已经报完了,老板让申请成一般纳税人,这个月申请下来,即可生效会不会影响刚申报的税
刘艳红老师
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提问时间:01/20 20:20
#税务#
您好,不会,这个不影响的
阅读 18
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老师,公司2025年度实收资本没有变化,零零申报的吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/20 20:17
#税务#
您好,你们如果没有实缴就是前面的数据,有实缴才会有变化
阅读 29
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9810模式下,我们报关单上是否需要把运费分摊到产品单价上,我们目前在报关单上的单价填写的是产品售价,并没有把运费分摊到产品单价上。
董孝彬老师
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提问时间:01/20 20:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 16
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有个疑问,假设暂估材料,那么还要暂估人工,正常都是怎么操作。如果都是贷应付账款-暂估。那么怎么分得清到底缺多少材料,多少人工。
刘艳红老师
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提问时间:01/20 20:17
#税务#
您好,一般就是暂估成本 借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估
阅读 30
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请问可以出口退税的产品。出口发票上的税率填0还是免税呢
Fenny老师
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提问时间:01/20 20:14
#税务#
你好, 要退税的,填0税率。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第四项规定:“纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。”因此,若纳税人出口的是退税率不为零的货物,享受出口退(免)税的,则开具税率为零的发票;若出口的是退税率为零且为免税商品,则按照免税开具发票;
阅读 77
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老师,一个卖水泵的公司,她家一张成本票都没得,我让他们老板找成本票,他说没得,只有加油的和吃饭的票,这个能算成本票吗
刘艳红老师
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提问时间:01/20 20:13
#税务#
您好,这个是费用类的发票
阅读 46
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请问,本月在电子税务局开出的普通发票,本月发现有错,本月拟作废这份发票,作废后,立即重新开具正确金额的发票,这样处理,对发票的数量及发票额度,或其他方面是否有影响?
apple老师
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提问时间:01/20 20:09
#税务#
同学你好,当月开出当月作废。相当于抵消掉了, 后续又重新开了蓝票。 对发票的额度 没有影响
阅读 29
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老师12月份有一些材料没有入帐,现在要正规,1月份付款,这些怎么入帐
刘艳红老师
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提问时间:01/20 20:00
#税务#
您好,这个你现在补入账就可以了 借:原材料 贷:应付账款
阅读 21
收藏 0
个体户定期定额的超过定额部分需要报税吗?都没开票
刘艳红老师
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提问时间:01/20 19:59
#税务#
您好,不用,这个系统自动报的
阅读 31
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做一个投标报表,营收5个亿,资产总额大概做多少比较合理呢
苏晓燕老师
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提问时间:01/20 19:57
#税务#
您好好甲方有没有周转率要求,如果投标有优势的话一般10-12个亿比较更稳妥
阅读 28
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老师,营业账簿税种认定里没有,我要增加吗
刘艳红老师
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提问时间:01/20 19:50
#税务#
您好,不用增加,在财产和行为税里面
阅读 42
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餐饮业收入的会计分录写一下
刘艳红老师
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提问时间:01/20 19:48
#税务#
您好, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 39
收藏 0
篮球啦啦队去喊口号,现在拿钱对方要求开票,开票内容应该是什么
刘艳红老师
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提问时间:01/20 19:46
#税务#
您好,这个开现代服务服务费就可以
阅读 18
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你好,老师,我想问下,怎么在申报税务之前看第四季度需不需要计提所得税,之前都是申报了之后发现有企业所得税,然后又在12月账上把计提补上去,之后又去更正申报税务的报表,如果申报之前计提企业所得税,看哪里的数据才知道计提多少呢?还有计提企业所得税是在结转损益前还是后呢?
朴老师
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提问时间:01/20 19:43
#税务#
申报前计提所得税的取数与计算 看全年累计利润总额(利润表或本年利润科目余额)、前三季度已预缴所得税额,计算公式: 四季度应计提税额 =(全年累计利润总额 - 可弥补亏损)× 适用税率 - 前三季度已预缴税额 结果为正就计提,为负不用计提。 计提时间 企业所得税计提在结转损益前做,计提分录会影响本年利润余额,进而影响最终利润总额。
阅读 26
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请问,实收资本本年度无变化,零申报印花税时,税目处,无实收资本可选择,怎么样处理?
文文老师
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提问时间:01/20 19:39
#税务#
可选择资金账簿印花税
阅读 26
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其他应付款10000元。银行付款10000.2元。怎么做分录
文文老师
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提问时间:01/20 19:38
#税务#
借:其他应付款 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 34
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二季度的从业人数 季初数取3月底还是4月的数啊
刘艳红老师
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提问时间:01/20 19:35
#税务#
您好, 这个是3月底的,4月初就是3月底的
阅读 25
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老师好,请问:支付员工的一次性离职补贴金额可以做为员工福利、社保、公积金、工会、职工教育经费、残保金的交费基数吗?
文文老师
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提问时间:01/20 19:28
#税务#
支付员工的一次性离职补贴金额可以做为员工福利、社保、公积金、工会、职工教育经费、残保金的交费基数。
阅读 47
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小规模纳税人出租营业房开票税率多少按1%还是5%都要交哪些税交房产税吗
文文老师
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提问时间:01/20 19:26
#税务#
小规模纳税人出租营业房开票税率3%
阅读 39
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老师好,想问下农业机械销售免增值税,全年开票额1900多万,企业所得税税负正常应该控制对少
文文老师
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提问时间:01/20 19:26
#税务#
企业所得税税负控制3.5%左右
阅读 31
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老师你好,深圳地区公司,申报无票收入的话,印花税还需要填报吗
刘艳红老师
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提问时间:01/20 19:16
#税务#
您好,要的, 这个印花税要申报的
阅读 20
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老师你好\'实收资本 印花税扣税,分录,借:税金及附加 贷 银行存款,这么做吗
刘艳红老师
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提问时间:01/20 19:11
#税务#
您好,是的,这个就是这样做的
阅读 20
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