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汇算年报小企业会计准则是否还报利润表可否填0
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 20:41

#税务#

您好，要的，不能0申报，按12月的报表申报

阅读 39

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有个客户，从我们公司买材料，有时对公转，有时转给我的微信，现在他想开发票，转给我微信的金额可以开发票吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/22 20:24

#税务#

你好，可以的，金额不大的转微信不影响。

阅读 56

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您好！老师，个体工商户升为一般纳税人，要不要申报企业所得税和企业所得税汇算清缴？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:46

#税务#

是个体户一般纳税人的，不需要企业所得税他还是交生产经营所得税查账征税的话需要做生产经营所得税汇算

阅读 16

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老师，想问一下，如果个税是从22年到26年做了人员记录的删减，那我调账的分录是可以做到26年，但是22-26年企业所得税的年度汇算清缴要更正是吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:44

#税务#

对的是的，是这么做的

阅读 36

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你好老师，我去年12月份注册了一个个体工商户一直没有经营，需要税务登记吗？现在登记来的急吗？和企业登记一样吗
郭老师 | 提问时间：05/22 19:42

#税务#

这个看你当地税务局因为有些他会自动给你开通税务个体户，以前的规定是没有业务，可以不用税务登记和企业一样做

阅读 52

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请问可以直接开键盘加工费，数量10000，这样吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:42

#税务#

这个不用数量，加工费直接开加工费写上金额就行

阅读 18

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老师，我们酒店租了房东房子一年200万，但是房东只愿意给一百万发票，我可以自己让房东自己成立个体户给我们酒店开票吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 19:23

#税务#

他同意可以但是这200万得同一个主体开

阅读 18

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老师好，咨询一下企业所得税汇算清缴的工资填报， 2024年12月预提绩效，借:管理费用 1000 贷:其他应付款 1000 到2025年1月确认该绩效不发了，然后冲红这笔分录现在要申报2025年汇算清缴，工资部分导致销管费用-工资小于应付职工薪酬-工资，这个填报我要怎么取数呢
郭老师 | 提问时间：05/22 18:57

#税务#

24年汇算清缴的时候，这笔工资纳税调增了没有

阅读 22

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个人抬头的水电费发票，可以在税前扣除吗？
Fenny老师 | 提问时间：05/22 18:54

#税务#

你好，不可以，个人抬头发票不能税前扣除。

阅读 63

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这么多年来汇算清缴都没有报关联往来申报，咋整，可以不报吗，一直没报，因为不知，今年知道了好纠结
郭老师 | 提问时间：05/22 18:39

#税务#

没有关联企业或者是有关联企业没有关联业务的就不用申报

阅读 30

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一般纳税人购进成吨大米，然后生产成袋装精品大米，增值税销售发票的税率应该开9％还是13％
郭老师 | 提问时间：05/22 18:35

#税务#

你好还是9%的税率的

阅读 46

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我们是一家小规模配送公司，我们从菜农或者批发商处采购蔬菜卖给幼儿园，开票需要开免税还是1%
朴老师 | 提问时间：05/22 17:49

#税务#

批发零售蔬菜可开免税普票，对方索要专票则按 1% 开具

阅读 23

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我们是已经商贸企业，给超市供货，超市销售多少结算多少，其中支付给超市的手续费能按返利冲红发票抵吗
朴老师 | 提问时间：05/22 17:39

#税务#

与销售额挂钩手续费，按平销返利开红字发票冲减收入税费；不挂钩服务费，由超市开具 6% 服务费发票入账。

阅读 59

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老师，请问。我名下有家个体工商户，我个人也在别的公司任职，个体的经营所得和我的工资不是一回事对吧？我个体正常每个季度定额征收。我个人也可以正常个税汇算清缴吧？
朴老师 | 提问时间：05/22 17:38

#税务#

两者分属不同个税类目，互不合并计税。工资可正常办理综合所得汇算，定额征收个体户无需经营所得汇算。

阅读 34

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老师好我单位物业公司小规模纳税人，从2022年到2025年期间我单位累计未收上来的物业费金为1276292.37元，然后我单位2025年第一季度预交了20135.5元企业所得税，2025年企业所得税汇算清缴时给退回2025年第一季度预交税款，如果办理汇算清缴退税的话税务那边有可能查账核实，我们基于方便不想退税了，想在未收上来的物业费上做收入纳税调增，问专管员，她税把以前年度未收上来的物业费按未按权责发生制确认收入填纳税调增金额，我们做925000元的纳税调增的话能少补点企业所得税，那个纳税调增表填写合同金额，账在金额，税收金额，合同金额：925000元税收金额：925000元账载金额：0元，请问老师我们账面上以前年度的金额没有确认过收入，请问账载金额填：0元可行吗？然后根据未收上来的金额进行挂账处理：借：应收账款/其他应收款-物业费925000 贷：预收账款-物业费 9250
赵老师 | 提问时间：05/22 17:36

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账载金额填0元是可行的。因为账面上以前年度确实没有确认过这部分收入，账载金额反映的是会计上实际记录的金额，既然未确认收入，填0元符合实际情况。关于后续处理，你做的挂账处理和以前年度损益调整分录基本正确。你做了以前年度损益调整后，不用再在2026年按权责发生制再次确认收入。因为以前年度损益调整已经对以前年度的利润进行了调整，再按权责发生制确认收入会导致利润虚增，进而面临缴纳企业所得税的问题，你的理解是正确的。以下是完整的分录： 1.挂账处理：借：应收账款/其他应收款-物业费925000 贷：预收账款-物业费925000 2.计提增值税：借：预收账款-物业费9158.42 贷：应交税费-应交增值税9158.42 3.做以前年度损益调整：借：预收账款-物业费915841.58 贷：以前年度损益调整915841.58 4.结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整915841.58 贷：利润分配-未分配利润915841.58 祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，我想咨询下，我有个公司要注销了，但是这个公司是从别人手里收购过来的，那个法人也因为范了事被关了，现在要注销，税务局让把往来都清0，但是预付账款下的一个单位有33万在借方，我也联系不到对方，这怎么清0
东老师 | 提问时间：05/22 17:35

#税务#

您好，这种情况如果说找不到原因的话，就把预付账款转到营业外支出

阅读 21

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老师，有个税务问题想咨询一下
东老师 | 提问时间：05/22 17:24

#税务#

您好，您可以说一下，看看能不能给您解决

阅读 36

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请问老师，企业所得税汇算清缴，25年亏损，但是一季度盈利交了所得税，现在账面收入和去年的申报表有差额，一个原因是因为去年入的收入，今年开票，还有一个因为汽车报废开票，但属于亏损，请问这样退税的话，税务局会因为收入不一致检查吗？
朴老师 | 提问时间：05/22 17:20

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 59

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企业所得税税负率=企业所得税应缴纳税额/不含税营业收入*100%，老师，这个公式有什么问题吗
东老师 | 提问时间：05/22 17:19

#税务#

你好，这个公示没有什么问题

阅读 18

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老师，25年向法人股东分配了利润，汇算清缴除了基本信息表主要股东及分红情况里填写，还需要做什么吗？
东老师 | 提问时间：05/22 17:09

#税务#

你好，其他的就不用填了

阅读 17

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老师，你好，请问2025年暂估了库存，但是实际库存在2025.12.31月回票了，但因为没同步及时，做了暂估，现在暂估小于实际开票，我这部分差异是需要在汇算清缴进行调整，还是可以直接计入2026年成本吗？因为2026年缺成本 31
周老师 | 提问时间：05/22 17:08

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于实际库存在2025年12月31日已回票，只是未及时同步而做了暂估，根据权责发生制原则，这部分差异应调整2025年的成本，而不是直接计入2026年成本。在汇算清缴时，需要对2025年的成本进行调整。账务处理如下： 1.红冲暂估分录：借：应付账款—暂估（红字）贷：库存商品（红字） 2.根据发票金额重新入账：借：库存商品（实际发票金额）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款（实际发票金额） 3.调整已结转的成本：借：库存商品（暂估与实际发票的差额）贷：主营业务成本（红字）假设企业适用企业会计准则，由于这部分差异影响了上一年度的成本，还需考虑所得税的影响，假设企业所得税税率为25%，补提所得税分录如下：借：以前年度损益调整（差额×25%）贷：应交税费——应交所得税（差额×25%）缴纳税款时：借：应交税费——应交所得税（差额×25%）贷：银行存款（差额×25%）结转“以前年度损益调整”科目：借：利润分配——未分配利润（差额×25%）贷：以前年度损益调整（差额×25%）若企业适用小企业会计准则，分录如下：借：所得税费用（差额×25%）贷：应交税费——应交所得税（差额×25%）借：应交税费——应交所得税（差额×25%）贷：银行存款（差额×25%）祝您学习愉快！

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公司的小轿车折旧税法按多少年折旧？
小菲老师 | 提问时间：05/22 17:02

#税务#

同学，你好按照4年折旧

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我公司是高企，研发形成的产品销售后，材料费用需要冲减研发费用吗？
钟存老师 | 提问时间：05/22 16:42

#税务#

企业研发过程中产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》（财会〔2006〕3号）规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本问题中的甲公司已经按照无形资产准则、《企业会计准则解释第15号》等规定，判断当期研发支出不满足无形资产、存货等资产的确认条件，将研发支出（包括研发样机的相关支出）全部作费用化处理，并计入了当期研发费用，不应在以后期间签订销售合同或者销售研发样机时，将以前期间已费用化的研发样机支出金额从本期研发费用中冲回后再转入存货或营业成本等。

阅读 24

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老师，第9小问，答案圈起来的不理解，20哪来的，是加工费吗？如果是，题上是委托也不是购进呀？为啥要减？
暖暖老师 | 提问时间：05/22 16:24

#税务#

你好，20*13%是加工费可以抵扣的进项税额

阅读 38

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老师，小企业会计准则去年无票收入，跨年又补开票可以用未分配利润调吗？还是直接未来适用法。直接冲原分录。
东老师 | 提问时间：05/22 16:15

#税务#

你好，直接冲减原来的收入就行

阅读 41

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老师一季度暂估了成本，但是分录是借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，四月份成本回来是不是直接写个红字就可以了呢？
东老师 | 提问时间：05/22 16:05

#税务#

对，把之前暂估的会计分录冲销，再按照发票做账就行

阅读 16

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你好老师，我们公司是商贸公司，2025年主营业务成本-暂估 165000,2025年四季度所得税纳税申报，暂估165000未冲销，如果2025年所得税汇算清缴年报，我必须在账上主营业务成本冲销 165000，更改2025年4季度财务报表和所得税报表，然后再做2025所得税年报？
东老师 | 提问时间：05/22 16:05

#税务#

对，这么做是最正确的

阅读 38

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老师，请问个人店铺开服务票给拼多多，也要交劳务报酬所得税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 16:03

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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18年开业企业 3年连续亏损有预警风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 16:01

#税务#

您好，不会，我们五年都是亏损，都没提示

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汇算清缴，因固定资产清理使本年折旧额为负数，在A105080中怎么填写？
董孝彬老师 | 提问时间：05/22 15:51

#税务#

...

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