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老师好，收到退个税手续费要交增值税吗？执行小企业会计准则，会计分录如何做？明细科目是什么？有的说是计入其他人业务收入，有的说要计营业外收入？谢谢。
家权老师 | 提问时间：01/26 09:51

#实务#

那个是计入营业外收入，要交增值税

阅读 26

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请问飞机票和铁路票是什么时候不再手填，可以税务系统勾选的
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:49

#实务#

同学，你好从2024年11月1日起，铁路电子客票（火车票）就可以在税务系统勾选抵扣了；而航空运输电子客票行程单（飞机票）则从2024年12月1日起开始支持。

阅读 25

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老师，公司要注销的话账上那些未分配利润，实收资本问责办？不是得报表清0吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:49

#实务#

同学，你好你现在账上，有哪些科目有余额？

阅读 16

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老师您好，公司过账扣对方七个点的税金，给对方开十三个点的票，那公司不是赔钱了吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:49

#实务#

因为他有进项来抵扣

阅读 29

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老师，过账扣对方七个点的税金，给对方开十三个点的票，那公司不是赔钱了吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:48

#实务#

是的，单纯看扣点与开票税率，是赔的

阅读 32

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小企业会计准则，12月计提的两笔费用 12万，确定不会发生。目前利润亏损18万，不算这两笔是亏损6万，是现在反结账删掉这两笔，更正一下第四季度财报和所得税，还是等汇算清缴处理比较好？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:46

#实务#

在反结账删掉这两笔，更正一下第四季度财报和所得税

阅读 4

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老师出包建造厂房和安装设备所需的电线，没有分开，一起安装施工的，五万的电线大部分都是设备安装上用掉了，厂房就按了20个电灯用了点电线，这样的我要怎么分别核算成本
家权老师 | 提问时间：01/26 09:46

#实务#

那么电线计入设备的成本，点灯计入厂房的成本

阅读 22

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老师。借：其他应付款一养老其他应付款一医疗其他应付款一失业贷：应付职工薪酬一职工工资。这个分录对吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

这个分录不对，不是扣社保分录

阅读 173

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小企业会计准则，今年才收到去年的发票，怎么处理
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

同学，你好你去年有暂估吗？

阅读 11

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老师：2020年我们有一笔没有开票给对方，现在找我们开票，但是我们公司已经没有业务了，已经是关停了，没有发票可以开出。这个情况怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

还是得补开票给对方就行，

阅读 26

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老师，请问，我们是主营软件企业，老板说想从泰国进口榴莲来卖，需要工商和海关办哪些手续呀？别的部门还需要吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:45

#实务#

同学，你好要先增加进出口业务，办理备案登记

阅读 17

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12月付大米款4132.5元，发现对方少开0.5元发票，12月账怎么做？12月做成本1月补普票可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:44

#实务#

12月做成本1月补普票，可以

阅读 5

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资金占用问题怎么核算啊？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:43

#实务#

计算资金占用利息只需把握三个核心要素，占用资金金额、适用利率和占用时间。通过这三大要素的组合，衍生出五种常用计算方法。 01 按日计算法。适用于短期资金占用，公式为占用资金金额 × 利率 × 占用天数 / 360。例如企业占用他人资金100万元，利率5%，占用120天，利息为100万 × 5% × 120 / 360 = 16666.67元。 02 按月计算法。适合中期计算，公式为占用资金金额 × 利率 × 占用月数 / 12。同样100万元资金，利率5%，占用3个月，利息为100万 × 5% × 3 / 12 = 12500元。 03 年利定额法。适用于整年计算，公式为占用资金金额 × 年利率定额。100万元资金按6%年利率，一年利息为6万元。

阅读 35

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EXW报关，运杂费金额要填在报关单上吗？开发票金额按哪个？
家权老师 | 提问时间：01/26 09:42

#实务#

是的，在EXW贸易方式下，出口报关单上的“杂费”栏必须填写，金额为货物从工厂运至中华人民共和国境内输出地点（如口岸港口、机场）装载前的运输及其相关费用、保险费（简称“境内段运保费”）。关键要点说明为什么必须填写？根据《中华人民共和国关税法》第二十九条和《中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范》，出口货物的完税价格（计税价格）由成交价格和货物运至境内输出地点装载前的运输及相关费用、保险费两部分组成。 EXW（工厂交货）术语下，卖方的交货义务在工厂或指定地点完成，其报价（EXW价）仅包含货物在工厂的价款，不包含任何后续费用。因此，买方承担的、从工厂到出境口岸的境内段运费和保费，虽然由买方支付，但必须计入出口货物的完税价格，以供海关征税。这笔费用无法填入“运费”或“保费”栏（这两个栏目仅填报装载后的国际段费用），只能填入“杂费”栏。发票金额如何确定？发票金额应按合同约定的EXW价格开具，即仅包含货物在工厂交付时的价格，不包含任何运输、保险等费用。报关单上的“总价”栏应填写与发票一致的EXW价格。报关单上的“杂费”栏填写的是额外的、由买方承担的境内段运保费，这笔费用是独立于发票金额的，用于计算海关完税价格。

阅读 44

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老师，我想问一下二手车交易过户费我们这都不给打发票，这笔费用怎么报销
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:40

#实务#

同学，你好是你们出售车吗？？

阅读 22

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老师，问下木耳是免税还是，
文文老师 | 提问时间：01/26 09:40

#实务#

你好，是外购后直接销售吗？

阅读 31

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老师，你好，我公司一辆小汽车租赁，开票应该是有形动产经营租赁服务吧？
文文老师 | 提问时间：01/26 09:36

#实务#

是，是有形动产经营租赁服务

阅读 23

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哪个快捷符号，可以四舍五入取整数部分
文文老师 | 提问时间：01/26 09:36

#实务#

你好，取整函数用ROUND函数

阅读 13

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怎样把4562586.675这样的数，四舍五入取整数部分
家权老师 | 提问时间：01/26 09:35

#实务#

把4562586.675这样的数，四舍五入取整数部分=ROUND(4562586.675,0)= 4562587

阅读 16

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家电类可以出口退税吗
文文老师 | 提问时间：01/26 09:35

#实务#

家电类可以出口退税。

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工商年报人数填平均人数还是期末人数
家权老师 | 提问时间：01/26 09:33

#实务#

工商年报人数填12月期末人数

阅读 4

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

阅读 2113

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 607

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 5214

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3759

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 3628

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1491

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 1724

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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