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老师请问小规模纳税人小薇企业年收入两百多万，应该交多少企业所得税才符合税负？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:46

#实务#

那个不一定的，不亏都不错了，据实做账就行

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请问老师，我公司购买别人产品，按原发数记账，但是发货100吨，原发数他写成90吨了，我按90吨记了账，后来供应商发现又改了过来，我这需要怎么调整记账？
家权老师 | 提问时间：04/11 14:43

#实务#

你按实际收到的吨数入库

阅读 42

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老师，本月申报3月个税，进入综合所得申报，正常工资薪金所得里，导入数据生成零工资记录用手工修改，导入后才发现离职员工还在表，我退出到人员信息采集里，提交了离职员工信息并申报成功，进入正常工资薪金所得里离职人员还在表，怎样操作能让这个员工不出现在申报表里
朴老师 | 提问时间：04/11 14:41

#实务#

1. 人员信息里填好离职日期并报送 2. 工资薪金页面选中该人，点更多操作—删除 3. 再重新生成工资表，就不会出现了

阅读 58

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老师购买种猪142头，会计科目是哪个？
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

同学，你好借：生产性生物资产——基本猪群（或母猪/种猪等明细科目）贷：银行存款 / 应付账款

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老师个体户有员工发了工资也要申报个税的吧但是税种认定没有
家权老师 | 提问时间：04/11 14:39

#实务#

那么上班时间联系税局做税种认定

阅读 20

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老师，工会经费计税依据是本期计提的还是本期实际发放的工资
郭锋老师 | 提问时间：04/11 14:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工会经费计税依据是本期实际发放的应发工资总额。该总额包含基本工资、奖金、津贴补贴、加班费等（按国家统计局规定），并且不扣除个人社保、个税等，计提比例为2%。祝您学习愉快！

阅读 88

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生产型企业出口退税，忘记开上个月外销的发票了，有什么补救的办法
朴老师 | 提问时间：04/11 14:34

#实务#

直接补开就行，不耽误退税： 1. 这个月正常补开出口发票，日期填当月 2. 汇率按出口当月1号的汇率 3. 备注写上报关单和出口日期 4. 增值税申报做对应调整，退税系统正常录入发票申报只要在出口次年4月前申报，就没问题。

阅读 54

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老师深圳电子税务局里有个税经营所得a表我申报完了报表就没了不像增值税那样提示申报成功也查不到申报记录怎么查询呢
妮老师 | 提问时间：04/11 14:33

#实务#

你好，点我要查询-申报查询-未完成或已完成，看下能找到不，要是找不到打税务服务热线

阅读 24

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一般纳税人执行小企业会计准则缴纳的水利建设专项，增值税附加税和印花税计入哪个科目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:32

#实务#

您好，缴纳的水利建设专项计和印花税入税金及附加，

阅读 20

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老师，进项票抵扣勾选了还能撤销吗，先不抵扣勾选呢
邹老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

你好，已经抵扣勾选了，就无法撤销的。如果不能抵扣，可以做进项税额转出处理

阅读 45

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2024年，公司买了一辆汽车，每月折旧时候我凭证做错了，借:累计折旧，贷:固定资产-汽车，截止到今天，汽车没有折旧完，请问前面的凭证怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:31

#实务#

您好，把前面错的做相反分录就可以，然后再重新做对的

阅读 19

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对方少付0.5，比我的发票金额，这个咋记，营业外支出，还是
apple老师 | 提问时间：04/11 14:29

#实务#

同学你好，计入财务费用-手续费里也没问题的，

阅读 25

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企业所得税纳税调整表里罚金罚款包括客户质量扣款吗
妮老师 | 提问时间：04/11 14:28

#实务#

你好，这个罚金罚款是行政性质的，扣客户质量款不算罚金罚款

阅读 22

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新增值税法下假如我是小规模物业服务公司，我2026年1月收的2025年9月至2026年8月期间的物业费32万元，那么1季度增值税应该申报多少，按全额32万元申报吗
欧阳老师 | 提问时间：04/11 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人一次性收取一年物业费，在增值税申报时可以将这笔收入分摊到每个季度进行申报。你收取的32万元是12个月的物业费，平均每个季度申报金额为32÷4=8万元，所以第一季度应按8万元申报增值税，而不是按全额32万元申报。需注意，这里的分摊仅适用于计算是否符合免税条件，并不改变纳税义务发生时间。祝您学习愉快！

阅读 66

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抖音网店更名怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：04/11 14:22

#实务#

同学，你好只是更换名称吗？这个不涉及账务处理的

阅读 45

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新增值税法10号公告和12号公告，学习的视频或讲解，有老师，可以推荐下吗？不是会计学堂的课程。
朴老师 | 提问时间：04/11 14:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 40

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老师，个体工商户个体公账可以转账给非法人的个人吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

...

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如何删除错误的凭证模板
朴老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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老师内账也需要写借贷吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:21

#实务#

不用提供，现在都是全电发票，他们直接在电子税务局能查到的

阅读 115

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我们公司收到的承兑还没有到期，我们着急用钱，找第三方公司兑换，这个行为是什么，贴现吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:20

#实务#

您好，您描述的行为属于票据贴现的

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老师，25年有笔加工费进项发票，含税价25万，已抵扣，这个月对方单位提出发票开错，开了红字发票，该怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：04/11 14:19

#实务#

您好，把前面的分录做红字就可以

阅读 42

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 677

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3880

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1646

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 1886

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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