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老师每个月做账把应交税费应交增值税做到税金及附加了这个要怎么调整跨年了
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:23

#实务#

同学，你好借：应交税费应交增值税贷：以前年度损益调整

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员工的个税公司承担，会计分录如何处理
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:20

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

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老师请问，公司举办经销商年会所产生的接送机交通费，酒水饮料，住宿，场地布置费等开具的费用发票能入销售费用-会议费吗，没有单独开具的内容为会议费的发票，只有这些分别开具的各项费用的发票
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:18

#实务#

同学，你好做到销售费用-会议费的风险蛮大的。因为你需要强有力的证明，证明这些费用是因为会议产生的。

阅读 15

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老师，仓库每周按生产计划把一周的料领出来，是按照 bom 清单,但是大部分会多领, 不是损耗的问题是包装的问题比如这周零件A要2800 我包装一包500 我可能就会领3000,然后下一周我可能要用2650 我就领2500,领料之前我们会大致看一下车间剩多少估算一下. 这样的话在产品的成本会有什么问题吗？需要怎么处理
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:17

#实务#

同学，你好会导致产品成本核算失真，出现“当期成本虚高、账实不符”的问题

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12月份的加计抵减收入应该在什么时候确认呢
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:17

#实务#

同学，你好根据权责发生制原则，12月所属期的增值税加计抵减额，应当确认为12月（当年）的收入。

阅读 14

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请问精神专科医院，医疗免费收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:17

#实务#

同学，你好主营业务收入：填写100万提供劳务收入：填写10万其他收入相关数据，在本表对应行次填写5万最后汇总到第一行营业收入，合计填写115万主营业务成本：填写医疗业务成本50万提供劳务成本：填写其他提供服务成本5万其他成本对应行次填写2万汇总到第一行营业成本，合计填写57万

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老师好，我公司 2019年之前注册资本金为500 万，己实成实缴150 万，后来在2021年做了股权变更，变更后因实缴末交足，又把股东垫付公司往来款做了债转股，这个只在帐上处理了，使实收资本缴足，后续又在2022年增加一股东，原股东转给新股东40%，也做了股权变更，税务工商手续也都办理完，我想知道，这样有问题吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:17

#实务#

同学，你好这样是可以的

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上年末计提的工会筹备金，今年1月实际支付的，在企业所得税汇算清缴时，A105050表《职工薪酬支出及纳税调整明细表》里第七行“工会经费支出”的实际发生额怎么填，是填2025年1-12月实际交了的工会筹备金么？还是2025年末计提，2026年1月实际支付的也算呢？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:15

#实务#

你好，26.1月实际缴纳的也算上，实际支付了

阅读 20

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请问老师，买给职工的衣柜床垫计入什么费用呀？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:11

#实务#

同学，你好管理费用-福利费

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老师，我们是做餐饮的，像临时请的钟点工或是服务员，给他们结算的费用怎么处理合规？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:05

#实务#

同学，你好做劳务费

阅读 26

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老师，请问所得税汇算清缴是5月31日截止，那扣款时间也是最晚5月31日吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:05

#实务#

你好，最晚扣款09:05:53也是5.31号24电前

阅读 5

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其他非流动资产科目一般合算什么资产？怎么使用
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:04

#实务#

同学，你好其他非流动资产是资产负债表中用于归集无法归入常规非流动资产项目、周转期超过1年的长期资产，核心作用是“兜底归集”非常规长期资产

阅读 3

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老师，公司给中间人给的居间费，对方不承担税费，是通过老板借支，老板个人账户转给对方的，现在老板用兄弟公司开票开做成本，咋个处理合规呢
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:01

#实务#

同学，你好需要三流一致。发票、合同、银行要一致

阅读 2

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你好老师，我们物业现在经营一个会所，里面有住宿，麻将室、餐厅、健身房。还有零星饮料小食品等经营，这个房屋规划为社区用房，这样产生的收入怎样核算？
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:57

#实务#

同学，你好社区会所经营收入不属于主营业务（物业管理费等），计入其他业务收入，并按细分项目设置明细科目核算：分别设置“住宿收入”“餐饮收入（餐厅+饮料食品）”“文体服务收入（麻将室+健身房）”三级明细，分别记录各项收入，清晰核算各项目盈亏。对应发生的成本（如食材采购、商品进货、人员工资、房屋折旧等）计入其他业务支出，和收入匹配归集。

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老师，汇算清缴我的10400表为什么不能填写呢
东老师 | 提问时间：05/27 08:57

#实务#

你好，这个是有什么提示不能填吗？

阅读 44

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之前25年代账公司瞎申报的，25年1-2月的账是她们做的，没有期末交接数据，我们现在接着补25年3-12月的，按真实的做完账发现与申报数据完全不一样，但是收入是一致的，这种情况，我现在做25年汇算和年报报送，是直接按代账公司之前的数据申报和汇算是不是还安全些，改的话每个季度都要大幅度改动，除了收入不改，这种如何处理更好呢，老师
朴老师 | 提问时间：05/27 08:55

#实务#

收入一致，直接按代账已申报数据做汇算 + 年报最安全，不更正季度报表；内部账按真实做，26 年按真实期初建账即可。

阅读 16

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老师我申报职工薪酬支出及纳税调整明细表时发现有一笔工资是去年12月份的，我需要把这笔工资减掉吗？因为12月份没有做计提1月份发的工资。
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:54

#实务#

...

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老师，给船厂开票，设备，材料都是厂里提供，我们提供人员去安装，开票内容电气安装工程款，大类可以开加工服务*电气安装工程款吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:52

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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老师你好，律所取得现代服务企业管理咨询的发票是计入什么科目好
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:40

#实务#

同学，你好计入管理费用

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老师，汇算清缴招待费调增缴纳企业所得税390元，这分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：05/27 08:38

#实务#

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税缴纳借应交税费应交所得税贷银行存款

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为了设备搭建的彩钢棚是不是算房屋建筑物老师
小菲老师 | 提问时间：05/27 08:31

#实务#

同学，你好这个一般不算

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 709

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 5528

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3947

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 4320

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1710

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 1974

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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