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老师，营业执照上内容过多，对公司有没有什么影响
暖暖老师 | 提问时间：08/22 11:28

#实务#

你好，这个不妨碍的内容

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劳务报酬发票开具，个人到手工资，1600元，个税公司代扣，增值税发票开具的金额怎么算
朴老师 | 提问时间：08/22 11:28

#实务#

1、先算劳务报酬税前（发票不含税金额）到手1600=税前−个税；税前＜4000，个税=(税前−800)×20% 解得：税前（不含税）=1800元，个税=200元验算：1800‑200=1600（个人到手） 2、代开发票：征收率1%，发票含税金额=1800×1.01=1818元发票不含税：1800 增值税：18 附加税：约1.08

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老师，客户让我们代付运费，从公帐付，运到日本的运费，可以吗有啥风险
莫老师 | 提问时间：08/22 11:17

#实务#

您好，那运费也开给你们，这样好些

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老师，我的税务系统收到的发票还没入帐，我购买方能红冲得到吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:09

#实务#

您好，购买方收到发票但没入账、没勾选抵扣，你自己红冲不了，必须由销售方在电子税务局发起红冲。专票由销售方填开红字信息表并开具红字发票，普票和电子发票销售方直接开负数发票就行，不需要你在税务系统做任何操作。你这边要做的就是确认这张票确实没做抵扣勾选、没做账，然后把发票代码、号码、金额等信息告诉销售方，请对方红冲；如果是纸质专票，把发票联和抵扣联退回给销售方。等销售方红冲完并重开正确的蓝字发票给你，你再按正常采购入账即可。

阅读 69

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装订凭证的时候放哪些材料，顺序是怎样的，凭证汇总表要放吗？银行对账单要放吗？还有其他要放的吗
莫老师 | 提问时间：08/22 11:09

#实务#

您好，凭证汇总表放在最前面，后就是凭证，，发票，最后是银行流水

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老师好，在一季度付一笔租金做了管理费用科目，已付清款，现在要冲回这笔不走费用，做成代付款的其它应收款科目，怎么冲回费用？怎么做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:08

#实务#

您好，直接红字冲销原一季度的费用支付分录，再按代付款业务重新做正确分录即可，无需追溯修改已结账的前期账套。红字冲回原费用分录：借：管理费用——租金（红字）对应金额贷：银行存款（红字）对应金额重新确认为代付款分录：借：其他应收款——代付租金对应金额贷：银行存款对应金额

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老师，我们是制造业企业要算盈亏平衡点，保本额，怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:50

#实务#

您好，制造业企业计算盈亏平衡点、保本额前，先把成本拆成两类：一类是不随产量变动的固定成本，比如厂房租金、设备折旧、管理人员固定工资等，统计好周期内的总额；另一类是随产量正比例变动的变动成本，比如生产用直接原材料、计件工人工资、生产耗材等，核算出单位产品的变动成本。如果是生产单一产品，盈亏平衡点（保本销量）=固定成本总额÷（单位产品售价-单位产品变动成本），保本额=固定成本总额÷边际贡献率，其中边际贡献率=（单位售价-单位变动成本）÷单位售价×100%，也等价于固定成本总额÷(1-变动成本率)。如果企业同时生产多款产品，要先算各产品的边际贡献率，再按各产品销售额占总销售额的比重算出加权平均边际贡献率，再用固定成本总额除以加权平均边际贡献率得到综合保本额。要是产品涉及消费税等税金及附加，计算边际贡献时要先扣除单位对应的税金，再代入公式计算即可。

阅读 115

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收到个人代开的材料发票，需要要什么辅助的资料
郭老师 | 提问时间：08/22 10:48

#实务#

合同留存好了其他的对方的发货单运输单你们的银行回单入库单做原始凭证

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老师可以讲下投资债券和基金的所涉及的分录吗？带个小数字讲一下
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:47

#实务#

您好，第债券，摊余成本模式，企业会计准则：企业支付9700000元购入面值10000000元4年期公司债券，票面利率5%，实际利率6%。取得债券，借：债权投资——成本 10000000，贷：银行存款 9700000，贷：债权投资——利息调整 300000。第一年年末计提利息，借：应收利息 500000，借：债权投资——利息调整 82000，贷：投资收益 582000。收到债券利息，借：银行存款 500000，贷：应收利息 500000。债券到期收回本金，借：银行存款 10000000，贷：债权投资——成本 10000000。基金，交易性金融资产模式，企业会计准则：企业支付2000000元申购开放式基金，另支付手续费2000元。申购基金，借：交易性金融资产——成本 2000000，借：投资收益 2000，贷：银行存款 2002000。期末基金净值上涨至2100000元，借：交易性金融资产——公允价值变动 100000，贷：公允价值变动损益 100000。收到基金现金分红50000元，借：银行存款 50000，贷：投资收益 50000。赎回基金收到2150000元，借：银行存款 2150000，贷：交易性金融资产——成本 2000000，贷：交易性金融资产——公允价值变动 100000，贷：投资收益 50000。结转公允价值变动损益，借：公允价值变动损益 100000，贷：投资收益 100000。

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老师，个人给我们公司代开劳务报酬发票，他是给我们公司维修一些东西，怎么查编码和简称
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:47

#实务#

编码：30102 修理修配服务票面自动带出简称：生产生活服务* 发票票面品名示例：生产生活服务*设备维修费生产生活服务*机器修理修配服务费

阅读 104

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可以帮我做一下这个现实工作中的业务的分录吗？2025年11-2026.7的工资都是预发。那现在统计出来了总应发工资1202495.37元，实际预发831400元，这部分已计提，当时发放的时候没有扣社保公积金个人所得税，就是实际发放了831400元。现在算出来个人负担的社保97890.41元，公积金107863.39元，个人所得税3964.19元。然后算下来之后，其中11-6月多发的金额57613.13元，扣除已离职的员工多发要收回来的是50883.68元，从员工工资中扣回来。要补发的金额114670.11元，扣除已经离职的人，剩下的金额是113204.96元。后面发放工资的时候要做补发。现在要发7月工资，7月份当月实际发放金额104320.39元，要扣除员工工资32003.32元，补发员工工资57599.08元。后续再扣和补工资怎么做账？多发的部分需要冲销成本吗？
杨老师 | 提问时间：08/22 10:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。先给你结论：多发的部分需要冲销成本，后续扣回和补发通过“其他应收款”和“应付职工薪酬”核算。下面按步骤给你完整分录。 1.冲回11—6月多发的工资（多计提部分冲销成本）借：应付职工薪酬——工资 57613.13 贷：管理费用/销售费用/生产成本等 57613.13 2.将多发工资转为应收员工款（从工资中扣回）借：其他应收款——员工 57613.13 贷：应付职工薪酬——工资 57613.13 3.结转个人负担的社保、公积金、个税借：应付职工薪酬——工资 209717.99 贷：其他应付款——社保（个人） 97890.41 其他应付款——公积金（个人） 107863.39 应交税费——应交个人所得税 3964.19 4.发放7月工资（实发104320.39元，扣回32003.32元，补发57599.08元）借：应付职工薪酬——工资 129916.15 贷：银行存款 104320.39 其他应收款——员工 32003.32 应付职工薪酬——工资（补发） 57599.08 说明：7月工资总额129916.15元，其中实发104320.39元，扣回32003.32元，补发57599.08元。扣回部分冲减“其他应收款”，补发部分通过“应付职工薪酬”核算。 5.后续期间补发剩余工资55605.88元借：应付职工薪酬——工资 55605.88 贷：银行存款 55605.88 6.后续期间从工资中扣回剩余多发款18880.36元借：应付职工薪酬——工资 18880.36 贷：其他应收款——员工 18880.36 7.已离职员工多发工资50883.68元，无法从工资扣回的，转入其他应收款继续追收借：其他应收款——离职员工 50883.68 贷：应付职工薪酬——工资 50883.68 8.已离职员工应补发1465.15元，发放时借：应付职工薪酬——工资 1465.15 贷：银行存款 1465.15 多发的部分已经通过第1笔分录冲销了成本，所以不需要再重复冲成本。后续扣回和补发都通过“其他应收款”和“应付职工薪酬”科目核算，不会影响当期损益。祝您学习愉快！

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购买黑猪肉，猪肉10万，人工费屠宰费运输费2.63万，猪肉做到库存商品/食品。人工费等做到销售费用可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/22 10:36

#实务#

你好可以的可以这么做的

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老师好，计提工资的时候需要把社保个人部分加进去计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:30

#实务#

您好，当然要的，个人部分就是从工资里扣下来的一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

阅读 10

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老师，金蝶专业版怎么操作把凭证打印出来
莫老师 | 提问时间：08/22 10:24

#实务#

您好， 1. 打开金蝶KIS专业版，点击“凭证”栏目，选择“凭证类别”，在右侧设置窗口中，勾选上“打印凭证”选项，然后点击“保存”按钮确认； 2.然后点击“凭证”栏目中的“凭证模板”，点击“新增”按钮。在出现的窗口中，填写模板名称、模板编码并选择凭证类别，之后点击“下一步”确认； 3.在下一步中，点击“设计”按钮，进入该模板设计界面，在此您可以自由设置凭证的内容和格式； 4.设计完成后，点击“返回”按钮，然后点击“保存”按钮，保存该模板设计； 5.最后，点击“凭证”栏目中的“凭证打印”，可以看到刚刚创建的模板，确认后，即可打印凭证。

阅读 103

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老师，2016年取得营业执照，注册资金510万，20年增资1001万，现在实缴是610万，想减资到610万，现在可以自己操作延期实缴时间吗，因为1000万以下是不是不能用浙江两个字，现在每次是浙江***，减资了要哦换杭州***
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:14

#实务#

你好，延期最晚不低于2032.630号：浙江抬头要求注册资本≥1000万，减资到610万，不再满足，必须同步把名称从“浙江*”变更为“杭州***”** 。

阅读 13

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现在做贸易公司可以找别人不经营的有限公司吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:06

#实务#

您好，可以收购别人不再经营的有限公司开展贸易，合法路径为股权转让，禁止直接买卖营业执照，依据《公司法》第71条。收购前核查目标公司欠税、历史债务、未实缴出资，税务按国家税务总局公告2014年第67号完成股权转让个税、印花税申报，再办理工商、办税人员、银行印鉴变更。取得控制权参照《企业会计准则第20号》企业合并处理，不构成控制不计入长期股权投资。借：长期股权投资贷：银行存款分录适用于收购后取得被投资公司控制权场景，不构成控制时按对应准则选用其他权益工具投资等科目核算。

阅读 82

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老师，是把整月结完帐才打印记帐凭证出来还是未结帐前打印出来
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:00

#实务#

您好，结账以后，不结账可能还会有变动的，省得我们重复打印

阅读 82

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各位老师，单位员工自己开车出去办事，油车每公里1.1补贴，电车怎么补呢，大家公司都是怎么处理的。
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:00

#实务#

你好，这个车补计入工资薪金所得，申报个人所得税

阅读 87

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股东转到个人名义申请的公司账户备注投资款可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 09:55

#实务#

您好，不可以，款项转入个人名义银行卡，即便备注投资款，也不构成合规实缴出资，依据2023修订《公司法》第四十九条第二款，货币出资应当存入公司在银行开设的对公账户。该操作存在不被司法认定为实缴、股东承担补足出资、公私财产混同风险，正确操作是股东本人账户转入公司全称对公账户，备注投资款，同时签发出资证明书、更新股东名册。借：银行存款贷：实收资本，资本公积

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免费问答：单位有一合同分期付款单位有一合同分期付款，已支付首期，但是尾款因为一直没有完成合同验收所以没有支付，请问这个尾款需要确认或者负债或是应付款项吗？
黄老师 | 提问时间：08/22 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要确认。尾款属于企业已承担的现实义务，即使尚未验收、尚未支付，也应在账上确认相关负债。具体来说，如果合同已经进入执行阶段、企业已按约定履行了相应义务，只是尾款支付以验收为条件，那么这笔尾款通常应确认为应付账款或其他应付款；如果尚未达到收入确认条件，则可能涉及合同负债或暂估入账，具体要看合同条款和履约进度。关键判断点在于：尾款对应的义务是否已经发生。只要企业已经实际履约或部分履约，且未来支付义务基本确定，就应当确认负债，不能因为“还没验收”就不入账。如果合同约定验收合格后才产生付款义务，且目前验收尚未完成，则需结合合同条款判断是否已形成现时义务；若无法确定，建议补充合同具体条款后再做最终判断。祝您学习愉快！

阅读 39

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计提工资的时候凭证附什么附件？发放工资的时候附什么附件
暖暖老师 | 提问时间：08/22 09:48

#实务#

你好，计提工资就是工资汇总表发放工资就是银行流水

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

阅读 3201

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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