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我司出口销售的商品因品质原因,自出口放行之日起超过一年退运复运进境的缴纳的关税如何做账?
小菲老师
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提问时间:01/24 14:15
#税务师#
同学,你好 关税一般计入货物的成本
阅读 13943
收藏 8
请教老师: 1、针对选项A。-25是什么意思 2、针对选项E,为什么其他综合收益余额会改变
王晓晓老师
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提问时间:05/24 11:09
#税务师#
你好,稍等看下内容先
阅读 13936
收藏 59
老师,有没有最新的增值税税率表呢?
文文老师
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提问时间:05/22 11:22
#税务师#
税率仍与去年一样,小规模可选择优惠税率1%
阅读 13925
收藏 58
老师 我们想搞点专票,作为进项,就是我们之前的供应商,他们开票给我们,我们对公付款,他在私下转我们老板, 这样可以吗, 如果是这样老板的款再转公户,是不是就欠老板的款太多了呢 怎么样好呢
廖君老师
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提问时间:01/30 16:07
#税务师#
您好,是这样操作的,我们也操作过,老板这个款越来越大,这个是解决不了的,没事的,公司欠老板不要紧
阅读 13921
收藏 0
老师,银行结息和银行手续费在汇算清缴时怎么填
东老师
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提问时间:05/23 08:39
#税务师#
您好,填写在期间费用明细表财务费用佣金和手续费和利息收支里面
阅读 13914
收藏 58
老师这个128题怎么做,
暖暖老师
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提问时间:05/27 13:05
#税务师#
借银行存款226 贷其他应付款200 应交税费应交增值税销项税26 借发出商品120 贷库存商品120 借财务费用(214-200)/7=2 贷其他应付款2 200+2*1=202
阅读 13913
收藏 1
给两道收购农产品扣除率的计算例题
廖君老师
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提问时间:02/09 11:24
#税务师#
您好,计算原理是一样的。( 2021 年)某生产企业为增值税一般纳税人(未实行农产品进项税额核定扣除), 2021 年 10 月,从小规模纳税人处购入初级农业产品,取得增值税专用发票上注明金额 100000 元、税额 1000 元,当月全部领用生产适用税率 13% 的货物。该批农产品可抵扣进项税额( )元。 D.1000 『正确答案』 D『答案解析』纳税人购进农产品,从依照 3% 征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和 9% 的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工 13% 税率货物的,按照 10% 的扣除率计算进项税额。本题该小规模纳税人适用的是 1% 征收率,故不适用上述计算抵扣进项税额的政策,但可以凭票面税额 1000 元抵扣进项税额。 注:一定是收到3%小规模增票才可以,计算扣除9%这个1%是优惠后的也不行、
阅读 13894
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1.工矿企业员工短期内部脱产培训,脱产培训补助是否属于职教费用支出? 2.检验培训效果而组织开展的知识竞赛、技能竞赛产生奖励费用是否属于职教费用支出?
注会会计老师
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提问时间:02/20 16:43
#税务师#
老师个人理解两个都属于的
阅读 13894
收藏 21
请问取得税务师证后,只是在企业上班也需要加入会员吗?如果需要应该怎么加入?
小菲老师
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提问时间:06/07 10:31
#税务师#
同学,你好 可以加入会员,不强求的
阅读 13886
收藏 58
老师,收入会计分录,1、借方银行,贷方,主营业务收入 、应交增值税(销项)。 2、借方,应收账款-某公司 贷方主营业务收入、应交税金(销项) 借方,银行存款 贷方应收账款 做主营业务收入分录, 用哪个做比较好呢, 未收到款已开票,这个是方案2, 如果是当月收款了, 发票当月也开了, 这种用方案几好
郭老师
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提问时间:01/26 11:39
#税务师#
第一个方法简单,第二个虽然两个账务处理,但是你以后想要查你收到哪个企业的款项,查应收账款就可以看出来,方便以后查账 第二个,当月、跨月都可以做。
阅读 13873
收藏 11
请问老师,单位购买结构性存款,怎么做账,收到结构性存款的利息收入怎么做账
青老师
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提问时间:04/24 13:51
#税务师#
你好; 比如 日 购买的时候,借:其他货币资金-结构性存款,贷:银行存款。收回时 ,借:银行存款、财务费用 贷:其他货币资金-结构性存款
阅读 13860
收藏 29
老师想问一下A公司从B公司借款,需要到12.31之前还回去吗?借款需不需要付利息呢
聂小芹老师
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提问时间:01/25 22:42
#税务师#
同学你好,借款都是按照资金占用时间来计收利息的
阅读 13843
收藏 28
小规模纳税人的原材料购进的时候,记借原材料,借进项税额,贷银行存款,还是直接记借原材料贷银行存款就行。
文文老师
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提问时间:04/27 14:43
#税务师#
直接记借原材料贷银行存款
阅读 13841
收藏 0
计算甲公司可退还的留抵税额为()万元。
朱小慧老师
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提问时间:01/22 20:40
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 13838
收藏 0
某增值税一般纳税人日化生产企业,2023年6月销售日化产品取得不含税销售额700万元,另收取包装物押金15.21万元,合同约定3个月内返还包装物并退还全部押金;当月没收以前收取的逾期包装物的押金1.17万元。该企业2023年6月上述业务的增值税计税销售额为()万元。
朱飞飞老师
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提问时间:01/22 16:22
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择A,计税销售额=700+1.17/(1+13%)=701.04(万元)
阅读 13835
收藏 58
我们印刷册子,对方给开的发票是这个设计费,这个可以吗税率是1%,我们走公司报销合规吗这个票?
小菲老师
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提问时间:06/06 11:11
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 13831
收藏 0
它这个分子里面乘以1-25%是什么?是什么交的是什么税呢?为什么要交税呢?他那个借款为什么还要交纳25%的税呢?
CC橙老师
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提问时间:06/06 21:41
#税务师#
你好,乘以1-25%是计算的税后利息支出,不是交税,是税后的利息成本
阅读 13827
收藏 49
01(多选题)依据企业所得税规定,下列固定资产可计提折旧税前扣除的有( )。A.闲置未用的仓库B.以经营租赁方式租出的生产设备C.以融资租赁方式租入的生产设备D.已提足折旧仍继续使用的生产设备E.单独估价作为固定资产入账的土
朴老师
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提问时间:06/06 15:42
#税务师#
问题不完整吧 最后一个选项是什么
阅读 13818
收藏 4
在计算业务招待费及广宣费扣除限额时 怎么区分营业外收跟其他业务收入
税法老师
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提问时间:02/15 13:33
#税务师#
这里是按会计上口径,其他业务收入是指各类企业主营业务以外的其他日常活动所取得的收入。一般情况下,其他业务活动的收入不大,发生频率不高,在收入中所占比重较小。营业外收入指与生产经营过程无直接关系,应列入当期利润的收入。“其他业务收入”账户用于核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入,如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。在“其他业务收入”账户下,应按其他业务的种类,本账户期末应无余额。营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中,营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账,不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。
阅读 13817
收藏 0
如果此题二手车经销商改为个人怎么做,改为一般纳税人又怎么做?
立峰老师
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提问时间:02/06 18:10
#税务师#
你好同学,如果是个人按1% 如果是非二手车经销商,符合简易计税条件是3个减按2%,不符后的是13个点。
阅读 13813
收藏 58
老师,这个凭证是什么意思?有这么做账的吗
廖君老师
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提问时间:06/06 21:53
#税务师#
您好,有的,是公司进项票太多,又不想一次性勾选了 先做到 借:应交税费-待认证进项税额,需要勾选的月份 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额
阅读 13809
收藏 58
耕地占用税如果年中占用,是不是也要像城镇土地使用税一样,按面积算出一年的,然后占用几个月就按几个月
税法老师
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提问时间:02/15 08:39
#税务师#
不是的,耕地占用税不用每年都交,属于一次性征收。
阅读 13806
收藏 0
老师公章下面哪一排数字可以用税号吗 还是用530开头的防伪码 原则上公章只可以有一颗吗
东老师
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提问时间:06/05 15:06
#税务师#
你好,就是公司的税号。
阅读 13791
收藏 58
享受月销售额10万元以下小规模纳税人免税政策应该有一个什么前提吧?
cassie 老师
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提问时间:01/26 23:21
#税务师#
同学你好 这是普惠政策的。
阅读 13791
收藏 14
土地增值税种的出让与转让的区别,
朴老师
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提问时间:06/05 12:30
#税务师#
土地增值税由转让房地产方来交纳,也就是卖方缴纳。土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋,不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。法律依据:《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当依照本条例缴纳土地增值税。
阅读 13767
收藏 1
老师,这个物业收水费,备注里的不懂
小林老师
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提问时间:06/06 07:31
#税务师#
你好,就是这个业务按简易计税3%计算
阅读 13764
收藏 0
老师,我初级22年考出来的,成人大专明年七月份拿毕业证,明年税务师能报名吗
郭老师
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提问时间:06/05 20:54
#税务师#
报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
阅读 13757
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对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子,提请审查批准的时间可以延长至30日,这个是指拘留日期?
朴老师
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提问时间:06/06 17:10
#税务师#
对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子,公安机关可以在拘留后的三十日以内,提请人民检察院审查批准逮捕。这是为了确保公安机关在办理这些复杂案件时有足够的时间进行调查和取证,同时也保障了人民检察院有足够的时间进行审查,确保审查的公正性和准确性。
阅读 13745
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求求了,一个也不会,救救孩子
王超老师
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提问时间:09/29 12:26
#税务师#
你好 你留一个邮箱,我发思路给你
阅读 13740
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老师,这个问题能解答下吗?
若丽老师
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提问时间:06/07 10:04
#税务师#
您好,如果没法有股权变动的话,就备注写借款,有分红还回来时就备注还借款
阅读 13733
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