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1.工矿企业员工短期内部脱产培训,脱产培训补助是否属于职教费用支出? 2.检验培训效果而组织开展的知识竞赛、技能竞赛产生奖励费用是否属于职教费用支出?
注会会计老师
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提问时间:02/20 16:43
#税务师#
老师个人理解两个都属于的
阅读 13849
收藏 21
小规模纳税人的原材料购进的时候,记借原材料,借进项税额,贷银行存款,还是直接记借原材料贷银行存款就行。
文文老师
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提问时间:04/27 14:43
#税务师#
直接记借原材料贷银行存款
阅读 13836
收藏 0
请问老师,单位购买结构性存款,怎么做账,收到结构性存款的利息收入怎么做账
青老师
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提问时间:04/24 13:51
#税务师#
你好; 比如 日 购买的时候,借:其他货币资金-结构性存款,贷:银行存款。收回时 ,借:银行存款、财务费用 贷:其他货币资金-结构性存款
阅读 13832
收藏 29
老师想问一下A公司从B公司借款,需要到12.31之前还回去吗?借款需不需要付利息呢
聂小芹老师
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提问时间:01/25 22:42
#税务师#
同学你好,借款都是按照资金占用时间来计收利息的
阅读 13828
收藏 28
我们印刷册子,对方给开的发票是这个设计费,这个可以吗税率是1%,我们走公司报销合规吗这个票?
小菲老师
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提问时间:06/06 11:11
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 13810
收藏 0
学堂老师好,租赁合同由出租方、承租方、使用方三方签订,承租方取得承租权后将租赁房屋交付使用方使用,由承租方支付租金并列支费用,请问老师此笔租赁费能否在承租方税前扣除?谢谢
慧洁老师
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提问时间:02/06 16:19
#税务师#
同学你好,发票是开给承租方的么
阅读 13806
收藏 58
随同金银首饰销售单独计价的包装物,其收入记入“其他业务收入”科目,包装物收入应缴纳的消费税应记入“税金及附加”科目。教材上单独计价,随同产品销售应缴纳的消费税不是记入“其他业务成本”科目吗?
邹老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
你好,应缴纳的消费税,是不会计入 其他业务成本的
阅读 13801
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它这个分子里面乘以1-25%是什么?是什么交的是什么税呢?为什么要交税呢?他那个借款为什么还要交纳25%的税呢?
CC橙老师
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提问时间:06/06 21:41
#税务师#
你好,乘以1-25%是计算的税后利息支出,不是交税,是税后的利息成本
阅读 13797
收藏 49
01(多选题)依据企业所得税规定,下列固定资产可计提折旧税前扣除的有( )。A.闲置未用的仓库B.以经营租赁方式租出的生产设备C.以融资租赁方式租入的生产设备D.已提足折旧仍继续使用的生产设备E.单独估价作为固定资产入账的土
朴老师
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提问时间:06/06 15:42
#税务师#
问题不完整吧 最后一个选项是什么
阅读 13794
收藏 4
如果此题二手车经销商改为个人怎么做,改为一般纳税人又怎么做?
立峰老师
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提问时间:02/06 18:10
#税务师#
你好同学,如果是个人按1% 如果是非二手车经销商,符合简易计税条件是3个减按2%,不符后的是13个点。
阅读 13793
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老师,这个凭证是什么意思?有这么做账的吗
廖君老师
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提问时间:06/06 21:53
#税务师#
您好,有的,是公司进项票太多,又不想一次性勾选了 先做到 借:应交税费-待认证进项税额,需要勾选的月份 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额
阅读 13791
收藏 58
某化妆品公司2023年1月销售给经销商甲高档化妆品120箱,销售价为800元/箱,销售给经销商乙同类高档化妆品60箱,销售价为1000元/箱;当月,还将20箱同类高档化妆品发给其原材料供应商以抵偿上月所欠货款。以上售价均为不含税价格,则1月份该化妆品公司应该缴纳的消费税为( )元。(消费税税率为15%)
朱飞飞老师
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提问时间:01/22 21:36
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择B,(120×800+60×1000+20×1000)×15%=26400
阅读 13784
收藏 58
享受月销售额10万元以下小规模纳税人免税政策应该有一个什么前提吧?
cassie 老师
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提问时间:01/26 23:21
#税务师#
同学你好 这是普惠政策的。
阅读 13778
收藏 14
老师公章下面哪一排数字可以用税号吗 还是用530开头的防伪码 原则上公章只可以有一颗吗
东老师
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提问时间:06/05 15:06
#税务师#
你好,就是公司的税号。
阅读 13773
收藏 58
在计算业务招待费及广宣费扣除限额时 怎么区分营业外收跟其他业务收入
税法老师
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提问时间:02/15 13:33
#税务师#
这里是按会计上口径,其他业务收入是指各类企业主营业务以外的其他日常活动所取得的收入。一般情况下,其他业务活动的收入不大,发生频率不高,在收入中所占比重较小。营业外收入指与生产经营过程无直接关系,应列入当期利润的收入。“其他业务收入”账户用于核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入,如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。在“其他业务收入”账户下,应按其他业务的种类,本账户期末应无余额。营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中,营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账,不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。
阅读 13761
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老师,这个物业收水费,备注里的不懂
小林老师
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提问时间:06/06 07:31
#税务师#
你好,就是这个业务按简易计税3%计算
阅读 13754
收藏 0
老师 我们想搞点专票,作为进项,就是我们之前的供应商,他们开票给我们,我们对公付款,他在私下转我们老板, 这样可以吗, 如果是这样老板的款再转公户,是不是就欠老板的款太多了呢 怎么样好呢
廖君老师
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提问时间:01/30 16:07
#税务师#
您好,是这样操作的,我们也操作过,老板这个款越来越大,这个是解决不了的,没事的,公司欠老板不要紧
阅读 13751
收藏 0
对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子,提请审查批准的时间可以延长至30日,这个是指拘留日期?
朴老师
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提问时间:06/06 17:10
#税务师#
对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子,公安机关可以在拘留后的三十日以内,提请人民检察院审查批准逮捕。这是为了确保公安机关在办理这些复杂案件时有足够的时间进行调查和取证,同时也保障了人民检察院有足够的时间进行审查,确保审查的公正性和准确性。
阅读 13739
收藏 54
我司出口销售的商品因品质原因,自出口放行之日起超过一年退运复运进境的缴纳的关税如何做账?
小菲老师
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提问时间:01/24 14:15
#税务师#
同学,你好 关税一般计入货物的成本
阅读 13738
收藏 8
老师,我初级22年考出来的,成人大专明年七月份拿毕业证,明年税务师能报名吗
郭老师
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提问时间:06/05 20:54
#税务师#
报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
阅读 13734
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土地增值税种的出让与转让的区别,
朴老师
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提问时间:06/05 12:30
#税务师#
土地增值税由转让房地产方来交纳,也就是卖方缴纳。土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋,不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。法律依据:《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当依照本条例缴纳土地增值税。
阅读 13732
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求求了,一个也不会,救救孩子
王超老师
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提问时间:09/29 12:26
#税务师#
你好 你留一个邮箱,我发思路给你
阅读 13731
收藏 0
某啤酒厂既生产甲类啤酒又生产乙类啤酒。劳动节促销期间,直接销售甲类啤酒100吨,取得收入40万元;直接销售乙类啤酒200吨,取得收入50万元;销 售甲类啤酒和乙类啤酒组成的礼品盒取得收入12万元(内含甲类啤酒和乙类啤 酒各18吨),上述收入均不含增值税。 已知甲类啤酒适用的消费税税率为250 元/吨,乙类啤酒适用的消费税税率为 220元/吨。该啤酒厂上述业务应纳的消费税为( )万元。
朱飞飞老师
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提问时间:01/22 21:41
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择D,( 100+18×2)×250+ 200 ×220 = 78 000 (元)=7.8
阅读 13730
收藏 58
老师,这个问题能解答下吗?
若丽老师
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提问时间:06/07 10:04
#税务师#
您好,如果没法有股权变动的话,就备注写借款,有分红还回来时就备注还借款
阅读 13726
收藏 58
耕地占用税如果年中占用,是不是也要像城镇土地使用税一样,按面积算出一年的,然后占用几个月就按几个月
税法老师
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提问时间:02/15 08:39
#税务师#
不是的,耕地占用税不用每年都交,属于一次性征收。
阅读 13709
收藏 0
计算甲公司可退还的留抵税额为()万元。
朱小慧老师
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提问时间:01/22 20:40
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 13685
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可以帮忙分析一下这个题目吗老师
丁小丁老师
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提问时间:06/07 14:20
#税务师#
您好!这个是什么方向呢?
阅读 13678
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老师,我账上车辆折旧的年限是4年,然后现在车子要卖掉要交所得税了,如果不想交所得税我可以拉长这个年限重新折旧吗,请老师具体说一下
郭老师
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提问时间:06/05 15:05
#税务师#
你好,那你得修改年报,这个很繁琐的
阅读 13671
收藏 55
收到退回招投标保证金及利息怎么如何处理
小敏敏老师
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提问时间:06/04 12:54
#税务师#
你好,同学,按当时付保证金的分录冲红,利息冲减财务费用。
阅读 13669
收藏 57
请问老师,个人独资企业公户是个人卡吗?
家权老师
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提问时间:01/23 17:02
#税务师#
不是,需要单独以企业的名义开户
阅读 13666
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