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税务局让我填一个表,请教老师,股权原值这个,假如转让的是60%,注册资本301万,原值填多少呀,净资产份额这儿我填60%对吗,还是说这里是资产金额的60%
高辉老师
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提问时间:05/28 12:18
#税务师#
你好,原值按照301万的60%
阅读 14048
收藏 28
老师,涉税实务里有成本核算吗
冉老师
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提问时间:10/10 13:40
#税务师#
你好,同学,没有成本核算的
阅读 14046
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为什么还要补税,居民企业之间的股息红利不是免税吗
CC橙老师
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提问时间:01/23 23:40
#税务师#
你好同学,稍等正在作答
阅读 14041
收藏 58
老师 这个综合题里面的委托加工物资 为什么是需要减去呢?这个不是也算企业的存货吗?
余倩老师
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提问时间:05/28 09:21
#税务师#
你好,你看(2)最后一句话的那个假定哈。
阅读 14026
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什么是办税实务? 怎么记忆?
小小霞老师
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提问时间:04/14 17:58
#税务师#
你好,办税实务就是实操的意思
阅读 13992
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老师,有没有最新的增值税税率表呢?
文文老师
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提问时间:05/22 11:22
#税务师#
税率仍与去年一样,小规模可选择优惠税率1%
阅读 13983
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老师,银行结息和银行手续费在汇算清缴时怎么填
东老师
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提问时间:05/23 08:39
#税务师#
您好,填写在期间费用明细表财务费用佣金和手续费和利息收支里面
阅读 13980
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请教老师: 1、针对选项A。-25是什么意思 2、针对选项E,为什么其他综合收益余额会改变
王晓晓老师
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提问时间:05/24 11:09
#税务师#
你好,稍等看下内容先
阅读 13976
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老师您好,上个月报了无票,这个月客户要票,该怎么填报?要开红冲发票吗?
家权老师
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提问时间:04/16 11:48
#税务师#
小规模按扣除补开发票的销售收入申报
阅读 13971
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给两道收购农产品扣除率的计算例题
廖君老师
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提问时间:02/09 11:24
#税务师#
您好,计算原理是一样的。( 2021 年)某生产企业为增值税一般纳税人(未实行农产品进项税额核定扣除), 2021 年 10 月,从小规模纳税人处购入初级农业产品,取得增值税专用发票上注明金额 100000 元、税额 1000 元,当月全部领用生产适用税率 13% 的货物。该批农产品可抵扣进项税额( )元。 D.1000 『正确答案』 D『答案解析』纳税人购进农产品,从依照 3% 征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和 9% 的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工 13% 税率货物的,按照 10% 的扣除率计算进项税额。本题该小规模纳税人适用的是 1% 征收率,故不适用上述计算抵扣进项税额的政策,但可以凭票面税额 1000 元抵扣进项税额。 注:一定是收到3%小规模增票才可以,计算扣除9%这个1%是优惠后的也不行、
阅读 13966
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耕地占用税如果年中占用,是不是也要像城镇土地使用税一样,按面积算出一年的,然后占用几个月就按几个月
税法老师
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提问时间:02/15 08:39
#税务师#
不是的,耕地占用税不用每年都交,属于一次性征收。
阅读 13966
收藏 0
1.工矿企业员工短期内部脱产培训,脱产培训补助是否属于职教费用支出? 2.检验培训效果而组织开展的知识竞赛、技能竞赛产生奖励费用是否属于职教费用支出?
注会会计老师
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提问时间:02/20 16:43
#税务师#
老师个人理解两个都属于的
阅读 13951
收藏 21
请问取得税务师证后,只是在企业上班也需要加入会员吗?如果需要应该怎么加入?
小菲老师
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提问时间:06/07 10:31
#税务师#
同学,你好 可以加入会员,不强求的
阅读 13929
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老师这个128题怎么做,
暖暖老师
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提问时间:05/27 13:05
#税务师#
借银行存款226 贷其他应付款200 应交税费应交增值税销项税26 借发出商品120 贷库存商品120 借财务费用(214-200)/7=2 贷其他应付款2 200+2*1=202
阅读 13924
收藏 1
请问老师,单位购买结构性存款,怎么做账,收到结构性存款的利息收入怎么做账
青老师
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提问时间:04/24 13:51
#税务师#
你好; 比如 日 购买的时候,借:其他货币资金-结构性存款,贷:银行存款。收回时 ,借:银行存款、财务费用 贷:其他货币资金-结构性存款
阅读 13919
收藏 29
在计算业务招待费及广宣费扣除限额时 怎么区分营业外收跟其他业务收入
税法老师
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提问时间:02/15 13:33
#税务师#
这里是按会计上口径,其他业务收入是指各类企业主营业务以外的其他日常活动所取得的收入。一般情况下,其他业务活动的收入不大,发生频率不高,在收入中所占比重较小。营业外收入指与生产经营过程无直接关系,应列入当期利润的收入。“其他业务收入”账户用于核算企业除主营业务收入以外的其他销售或其他业务的收入,如材料销售、代购代销、包装物出租等收入。在“其他业务收入”账户下,应按其他业务的种类,本账户期末应无余额。营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中,营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账,不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。
阅读 13917
收藏 0
它这个分子里面乘以1-25%是什么?是什么交的是什么税呢?为什么要交税呢?他那个借款为什么还要交纳25%的税呢?
CC橙老师
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提问时间:06/06 21:41
#税务师#
你好,乘以1-25%是计算的税后利息支出,不是交税,是税后的利息成本
阅读 13887
收藏 49
老师想问一下A公司从B公司借款,需要到12.31之前还回去吗?借款需不需要付利息呢
聂小芹老师
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提问时间:01/25 22:42
#税务师#
同学你好,借款都是按照资金占用时间来计收利息的
阅读 13885
收藏 28
01(多选题)依据企业所得税规定,下列固定资产可计提折旧税前扣除的有( )。A.闲置未用的仓库B.以经营租赁方式租出的生产设备C.以融资租赁方式租入的生产设备D.已提足折旧仍继续使用的生产设备E.单独估价作为固定资产入账的土
朴老师
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提问时间:06/06 15:42
#税务师#
问题不完整吧 最后一个选项是什么
阅读 13883
收藏 4
我们印刷册子,对方给开的发票是这个设计费,这个可以吗税率是1%,我们走公司报销合规吗这个票?
小菲老师
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提问时间:06/06 11:11
#税务师#
同学,你好 是可以的
阅读 13878
收藏 0
小规模纳税人的原材料购进的时候,记借原材料,借进项税额,贷银行存款,还是直接记借原材料贷银行存款就行。
文文老师
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提问时间:04/27 14:43
#税务师#
直接记借原材料贷银行存款
阅读 13876
收藏 0
老师,这个凭证是什么意思?有这么做账的吗
廖君老师
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提问时间:06/06 21:53
#税务师#
您好,有的,是公司进项票太多,又不想一次性勾选了 先做到 借:应交税费-待认证进项税额,需要勾选的月份 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额
阅读 13860
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老师,我初级22年考出来的,成人大专明年七月份拿毕业证,明年税务师能报名吗
郭老师
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提问时间:06/05 20:54
#税务师#
报名条件 (一)基本条件 中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)特殊情况 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。 (三)有下列情形之一的人员,不得报名: 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师,自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。
阅读 13860
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土地增值税种的出让与转让的区别,
朴老师
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提问时间:06/05 12:30
#税务师#
土地增值税由转让房地产方来交纳,也就是卖方缴纳。土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋,不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。法律依据:《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物(以下简称转让房地产)并取得收入的单位和个人,为土地增值税的纳税义务人(以下简称纳税人),应当依照本条例缴纳土地增值税。
阅读 13850
收藏 1
如果此题二手车经销商改为个人怎么做,改为一般纳税人又怎么做?
立峰老师
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提问时间:02/06 18:10
#税务师#
你好同学,如果是个人按1% 如果是非二手车经销商,符合简易计税条件是3个减按2%,不符后的是13个点。
阅读 13850
收藏 58
老师公章下面哪一排数字可以用税号吗 还是用530开头的防伪码 原则上公章只可以有一颗吗
东老师
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提问时间:06/05 15:06
#税务师#
你好,就是公司的税号。
阅读 13847
收藏 58
享受月销售额10万元以下小规模纳税人免税政策应该有一个什么前提吧?
cassie 老师
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提问时间:01/26 23:21
#税务师#
同学你好 这是普惠政策的。
阅读 13839
收藏 14
房企缴纳的土地使用税是否可以计入开发成本?
税法老师
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提问时间:02/15 10:22
#税务师#
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财税财法字〔1995〕6号规定:土地增值税扣除项目中的开发土地和新建房及配套设施(以下简称房增开发)的成本,是指纳税人房地产开发项目实际发生的成本(以下简称房增开发成本),包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。土地征用及拆迁补偿费,包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。前期工程费,包括规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。建筑安装工程费,是指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费,以自营方式发生的建筑安装工程费。基础设施费,包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出。公共配套设施费,包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。开发间接费用,是指直接组织、管理开发项目发生的费用,包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。
阅读 13829
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老师,这个物业收水费,备注里的不懂
小林老师
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提问时间:06/06 07:31
#税务师#
你好,就是这个业务按简易计税3%计算
阅读 13803
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第3题 甲公司于 2×22年 2月 20日购买乙公司股票 150万股,成交价格每股 10元,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;购买该股票另支付手续费等 22.5万元。6月 30日该股票市价为每股 8元。由于特殊原因,甲公司在当年 9月 30日以每股 7元的价格将股票全部售出,则处置该金融资产对所有者权益的影响金额是( )万元。 A.-266.25 B.52.5 C.-472.5 D.-150 D 处置该金融资产对所有者权益的影响金额=7×150-8×150=-150(万元)。 这题不是当年买卖嘛?为什么不是150万*10+22.5-150万*7=-472.50元呢?
小默老师
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提问时间:09/27 12:10
#税务师#
你好同学,支付手续费计入了初始成本,题目问的是 处置该金融资产对所有者权益的影响金额,所以应该按照出售价格减去账面价值
阅读 13796
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