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这种调增调减的题该怎么做呀 没有思路
软软老师
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提问时间:05/22 15:07
#CPA#
同学 你好 这个需要根据税法口径来调整 税法认可的就可以直接扣除 税法不认可的 就需要纳税调增 比如 职工福利 税法口径是按照职工薪酬总额的14%计算扣除 超过部分不得扣除 纳税调增 比如 研发支出 可以按照实际支出金额加计100%扣除 那就可以按照实际发生额调减应纳税
阅读 13615
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这两条题目有啥不一样吗,为啥第一步一个是30一个是-2
小敏敏老师
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提问时间:05/24 14:06
#CPA#
你好,同学,请稍等,随后发你。
阅读 13611
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企业所得税的相关问题
吴卫东老师
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提问时间:05/26 19:18
#CPA#
内容较大稍后为您详细解答
阅读 13597
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工人计件工资怎么算?
CC橙老师
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提问时间:05/26 19:05
#CPA#
你好,甲产品计件单价=(5*10)/38=1.32元
阅读 13594
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@贾苹果老师 A 怎么理解
张静老师
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提问时间:05/27 08:24
#CPA#
学员你好,A选项,实际产量与预算产量的差异不是由甲部门造成的。就比如说,公司23年底制定24年预算100万,然后实际24年的时候总经理根据今年市场情况评估,今年经济萧条,市场需求疲软,即使生产100万件也卖不出去那么多,所以就会下令生产部门少生产一点。这不是生产部门能够决定的
阅读 13593
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全电发票抵扣了,双方如何操作,需要重开
冉老师
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提问时间:07/23 19:34
#CPA#
你好,学员 全电子发票作废和重新开票的流程如下: 1、作废发票: 如果需要作废已开具的全电子发票,需要在开票系统中选择作废操作,填写相关信息并提交申请。税务局会对申请进行审核,审核通过后,电子发票将被注销。 2、重新开票: 重新开具发票需要在开票系统中选择重新开票操作,填写相关信息并上传相关票据,然后提交申请。税务局会对申请进行审核,审核通过后,新的电子发票将被开具并上报至国家税务总局的电子发票平台。 全电子发票开具具体操作步骤如下: 1、企业办理电子发票的开票资质。企业需要前往当地税务局进行办理,申请电子发票的开票资质; 2、登录电子发票平台。通过国家税务总局的电子发票平台登录,并进行注册; 3、开具电子发票。在电子发票平台上进行开票操作,填写开票相关信息(如购买方信息、商品信息、金额等),并上传相应的电子票据; 4、审核电子发票。税务局会对电子发票进行审核,审核通过后,电子发票将以电子形式存储在电子发票平台上; 5、发送电子发票。开具电子发票后,可以通过电子发票平台将电子发票发送给购买方; 6、查询、打印和下载电子发票。企业和购买方可以通过电子发票平台进行查询、打印和下载电子发票。 综上所述,在重新开票时,应当重新填写发票开具信息,包括购买方信息、商品信息、金额等。另外,如果购买方已经领取了原始的电子发票,企业还需要通知购买方作废原来的发票并提供新的发票信息。 【法律依据】: 《国家税务总局辽宁省税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告》第二条 “全电”发票的法律效力、基本用途等与现有纸质发票相同。其中,带有“增值税专用发票”字样的“全电”发票,其法律效力、基本用途等与现有增值税专用发票相同;带有“普通发票”字样的“全电”发票,其法律效力、基本用途等与现有普通发票相同。
阅读 13593
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老师,299题第4问确认减值为啥还要分先确认哪项资产呢?
廖君老师
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提问时间:05/25 17:16
#CPA#
您好, 因为其他资产的价值更容易确定 所以根据准确性的原则 先确定容易确定的 资产的损失。
阅读 13590
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劳务报酬所得与经营所得如何区分
文文老师
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提问时间:05/24 14:49
#CPA#
经营所得主要是针对个体户,劳务报酬是针对个人
阅读 13586
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这一题该怎么写呀?老师
小愛老师
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提问时间:05/26 16:34
#CPA#
您好,就是未来现金流量现值等于初始投资额的折现率 4.6×(p/a,ARR,3)=12 求ARR就可以
阅读 13578
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您好老师,我有一个问题挺棘手的,想请求你的帮助,在此先谢谢你。我一般纳税人户零售烟酒,最近税务局查账查到我,只查白酒,我也不懂为什么只查白酒 具体情况如下, 22年末烟酒,白酒,红酒等合计库存1711823.35元, 23年度总进项发票5216586.57元, 其中白酒进项发票4610279.80元, 销项发票3764329.27元, 未开票两次,一次83762,一次10300元全当成白酒的未开票金额 23年库存2617282.62元, 我的问题是税务局想让我分别申报 22年末和23年末,白酒金额
盛宇老师
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提问时间:05/26 19:16
#CPA#
您好,可能您单位白酒存在未开票收入。
阅读 13577
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老师您好,请问这个题怎么做
左艳老师
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提问时间:05/26 19:37
#CPA#
同学,你好,第一问:10*5=50元 第二问:(35+3)*50=1900元
阅读 13576
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选项D不对吗?为什么?
小锁老师
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提问时间:05/27 17:03
#CPA#
您好,这个是不对的,这个说法太绝对了
阅读 13575
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“前期累计应交税费”中的“前期”是什么意思
宋生老师
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提问时间:05/27 15:28
#CPA#
你好,这个你在哪里看到的?能截图来看一下吗?
阅读 13575
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福堂农贸有限公司于20×7年1月1日销售给金秋林业有限公司一批产品,含税价格500000元。按合同约定,金秋林业有限公司应于20×7年3月31日支付货款。由于金秋林业有限公司财务发生困难,短期内不能支付货款。同意以某公司股票抵偿债务。金秋林业有限公司该股票的账面价值为450000元(假定该资产账面公允价值变动额为零),当日的公允价值430000元。假定福堂农贸有限公司提取了坏账准备45000元。福堂农贸有限公司将取得的股票作为交易性金融资产处理。假定不考虑该项债务重组相关的税费,该应收账款的公允价值等于账面价值。债权人的账务处理如下: 借:交易性金融资产 430000 投资收益 25000 坏账准备 45000 贷:应收账款 500000 既然”应收账款的公允价值等于账面价值”交易性金融资产不应该是倒挤450000么,怎么还有投资收益?
注会会计老师
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提问时间:02/23 19:32
#CPA#
这里交易性金融资产应该以其自己本身的公允价值入账,因为金融资产的公允价值非常易获得且可靠,差额确认为投资收益
阅读 13571
收藏 57
老师,这道题要求保留现金1000万,公式中怎么不是大于等于1000万
廖君老师
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提问时间:05/26 09:46
#CPA#
您好,预计现金短缺6000是考虑过1000了,
阅读 13567
收藏 57
转让办公楼 要扣除净值?交增值税
小锁老师
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提问时间:05/24 16:15
#CPA#
您好,这个是需要扣除的,因为有一开始抵债价值
阅读 13563
收藏 57
老师,公司租法人的车,租金最低多少钱有规定吗
宋生老师
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提问时间:05/24 09:15
#CPA#
你好,这个没有明确的规定,但是你如果太低的话,税务局也可以核定。
阅读 13557
收藏 16
为什么预计未来现金流量不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量。
bamboo老师
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提问时间:05/25 16:34
#CPA#
您好 预计未来现金流量一般是指经营活动产生的现金流量 所以不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量
阅读 13555
收藏 0
老师,帮我看下,我明明申报了城建税,为何说我没报呢,哪里出了问题,还罚款200元?
微微老师
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提问时间:05/25 22:23
#CPA#
您好,准备好你1-3月的申报报,完税证明提交给他们得了。
阅读 13552
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老师你好,是不是做错了怎么更改
冉老师
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提问时间:05/23 13:17
#CPA#
你好,同学 老师看了这个分录也是可以的
阅读 13550
收藏 0
老师好, 审计,高级合伙人和关键合伙人的区别是什么
小天老师
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提问时间:08/17 22:46
#CPA#
晚上好 关键审计合伙人是指项目合伙人、实施项目质量控制复核的负责人,以及审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项做出关键决策或判断的其他审计合伙人。 高级合伙人是指事务所的高级的合伙人,一般是所长、 副所长等等
阅读 13549
收藏 39
投资性房地产准则和租赁准则,如何区分,麻烦专业老师解答详细举例,谢谢。
郝老师
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提问时间:04/29 16:15
#CPA#
投资性房地产准则主要规范作为土地使用权和建筑物的出租人对于租赁资产的会计处理。但投资性房地产的租金收入和售后租回,适用《企业会计准则第21号——租赁》。 出租方以出让、转让方式取得的土地使用权对外出租以及出租方将自有产权的建筑物对外出租,适用CAS 3-投资性房地产。而以租赁方式租入土地使用权和建筑物再转租给其他单位的,不能确认为投资性房地产,对于转租方而言只能确认为使用权资产。即对于租入再转租的土地使用权和建筑物适用租赁准则,不能适用投资性房地产准则。
阅读 13546
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审计抽样中,样本代表性无关因素里面有一条与样本规模无关,然后统计抽样与非统计抽样又说扩大样本量均可降低抽样风险,样本规模跟样本量不是一个意思吗
小施老师
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提问时间:04/29 17:51
#CPA#
你好,学员,不是的哦,你再好好理解一下
阅读 13544
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老师,这个选那个的呢?
微微老师
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提问时间:05/26 13:06
#CPA#
你好,这个可以选的是B的呢。
阅读 13543
收藏 0
财管:1. 题目中并未告知是内含增长,为啥解析中外部融资额是按照内含增长条件下的那个公式来计算的。2.我的理解是,外部融资销售百分比=外部融资额/预计营业收入=【净经营资产销售百分比×营业收入增加额-预计营业收入×预计营业净利率×(1-预计股利支付率)】/预计营业收入=【净经营资产销售百分比×名义增长率×预计营业收入/(1+名义增长率)-预计营业收入×预计营业净利率×(1-预计股利支付率)】/预计营业收入=-0.0021,帮忙看下以上我的列式错在哪里。
财管老师
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提问时间:02/27 16:31
#CPA#
1、这里是计算“外部融资销售增长比”,注意分母是销售增长额,不是营业收入。 2、答案中的式子不是内含增长条件下的,外部融资销售增长比的标准计算公式: 外部融资销售增长比=经营资产销售百分比-经营负债销售百分比-[(1+增长率)/增长率]×预计营业净利率×(1-股利支付率) 而如果是内含增长,那么外部融资额为0,上式就等于0,
阅读 13539
收藏 0
请问一下年报申报里面的现金流量表需要填吗
东老师
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提问时间:05/20 11:47
#CPA#
你好,这个一般都是需要填写的
阅读 13538
收藏 52
2023年度有意多计提了50万的企业所得税,2024年汇算清缴了,这多计提的50万怎么做账转回?
东老师
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提问时间:05/23 09:34
#CPA#
借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
阅读 13536
收藏 57
同样是分期付,为什么固定资产没有应交税费而无形资产有呢
注会会计老师
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提问时间:02/28 07:36
#CPA#
这个看题目要求,若考虑税,都是需要考虑的。
阅读 13536
收藏 57
要怎么做才能申请个税汇算清缴退税成功啊,是要在2023年删去这个继续教育,在2024年的时候享受抵扣吗
郭老师
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提问时间:05/27 16:14
#CPA#
不可以的,这个只能在当年享受
阅读 13535
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讲一下利润分配,未分配利润
薛薛老师
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提问时间:07/31 22:02
#CPA#
尊敬的学员您好! 未分配利润则是指企业在以前未作分配的利润,是企业所有者权益的组成部分。 期末未分配利润=期初未分配利润+本期实现的净利润-本期提取的盈余公积-本期给投资者分配的利润。 未分配利润账务处理 1、当期完成盈利时, 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 2、当期产生亏本时, 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润 3、提取盈利公积时(当期完成利润时才会这么做) 借:利润分配——提取法定盈利公积、任意盈利公积 贷:盈利公积——法定盈利公积、任意盈利公积 借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配—提取法定盈利公积、任意盈利公积 4、分配现金股利或利润时(当期没有完成利润也能这么做,那就是分以前年度的利润。) 借:利润分配——应付现金股利 贷:应付股利 借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——应付现金股利 5、付出股票股利时(宣告股票股利时不需作会计分录 借:利润分配——转作股本的股利 贷:股本 借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——转作股本的股利 6、盈利公积补亏时, 借:盈利公积 贷:利润分配——盈利公积补亏 借:利润分配——盈利公积补亏 贷:利润分配——未分配利润
阅读 13534
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