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您好老师,我有一个问题挺棘手的,想请求你的帮助,在此先谢谢你。我一般纳税人户零售烟酒,最近税务局查账查到我,只查白酒,我也不懂为什么只查白酒 具体情况如下, 22年末烟酒,白酒,红酒等合计库存1711823.35元, 23年度总进项发票5216586.57元, 其中白酒进项发票4610279.80元, 销项发票3764329.27元, 未开票两次,一次83762,一次10300元全当成白酒的未开票金额 23年库存2617282.62元, 我的问题是税务局想让我分别申报 22年末和23年末,白酒金额
盛宇老师
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提问时间:05/26 19:16
#CPA#
您好,可能您单位白酒存在未开票收入。
阅读 13549
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这一题该怎么写呀?老师
小愛老师
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提问时间:05/26 16:34
#CPA#
您好,就是未来现金流量现值等于初始投资额的折现率 4.6×(p/a,ARR,3)=12 求ARR就可以
阅读 13547
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选项D不对吗?为什么?
小锁老师
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提问时间:05/27 17:03
#CPA#
您好,这个是不对的,这个说法太绝对了
阅读 13537
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老师,解除融资租赁合同对损益影响怎么写分录
廖君老师
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提问时间:05/19 06:53
#CPA#
您好,融资租赁合同提前终止时,要收回剩余本金,剩余的利息要冲掉等,就是非正常终止的合同记营业外支出,跟银行贷款的提前还款一样的。 借:租赁负债——未确认融资费用 租赁负债——租赁付款额 营业外支出 贷:银行
阅读 13536
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老师,帮我看下,我明明申报了城建税,为何说我没报呢,哪里出了问题,还罚款200元?
微微老师
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提问时间:05/25 22:23
#CPA#
您好,准备好你1-3月的申报报,完税证明提交给他们得了。
阅读 13535
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工人计件工资怎么算?
CC橙老师
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提问时间:05/26 19:05
#CPA#
你好,甲产品计件单价=(5*10)/38=1.32元
阅读 13530
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老师,这个选那个的呢?
微微老师
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提问时间:05/26 13:06
#CPA#
你好,这个可以选的是B的呢。
阅读 13529
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老师,这道题要求保留现金1000万,公式中怎么不是大于等于1000万
廖君老师
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提问时间:05/26 09:46
#CPA#
您好,预计现金短缺6000是考虑过1000了,
阅读 13526
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劳务报酬所得与经营所得如何区分
文文老师
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提问时间:05/24 14:49
#CPA#
经营所得主要是针对个体户,劳务报酬是针对个人
阅读 13526
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同样是分期付,为什么固定资产没有应交税费而无形资产有呢
注会会计老师
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提问时间:02/28 07:36
#CPA#
这个看题目要求,若考虑税,都是需要考虑的。
阅读 13507
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转让办公楼 要扣除净值?交增值税
小锁老师
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提问时间:05/24 16:15
#CPA#
您好,这个是需要扣除的,因为有一开始抵债价值
阅读 13506
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老师你好,是不是做错了怎么更改
冉老师
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提问时间:05/23 13:17
#CPA#
你好,同学 老师看了这个分录也是可以的
阅读 13502
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这个无形资产我知道,是不确认相关的暂时性差异的,但是发生的费用化支出的账面价值和计税基础怎么计算呢?这个也不确认吗?原因是什么?
吴卫东老师
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提问时间:05/23 16:55
#CPA#
不确认,因为费用化的支出 当期直接纳税调减以后,是永久性差异,后期不用调增,所以不确认递延所得税
阅读 13498
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要怎么做才能申请个税汇算清缴退税成功啊,是要在2023年删去这个继续教育,在2024年的时候享受抵扣吗
郭老师
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提问时间:05/27 16:14
#CPA#
不可以的,这个只能在当年享受
阅读 13495
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@贾苹果老师 这里怎么理解
apple老师
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提问时间:05/24 08:14
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 13493
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老师,公司租法人的车,租金最低多少钱有规定吗
宋生老师
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提问时间:05/24 09:15
#CPA#
你好,这个没有明确的规定,但是你如果太低的话,税务局也可以核定。
阅读 13490
收藏 16
第1问,答案中解释2019的存货跌价准备与2018相当,怎么计算的
杨家续老师
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提问时间:05/21 23:19
#CPA#
您好! 此处算的是存货跌价率的概念 18年时的存货是 40000 的存货 对应1600的跌价准备 到了19年存货是 20 000 的存货 对应 800的跌价准备 存货原值减少一半 对应跌价也减少一半 所以初步判断,存货跌价准备相当
阅读 13482
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请问一下年报申报里面的现金流量表需要填吗
东老师
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提问时间:05/20 11:47
#CPA#
你好,这个一般都是需要填写的
阅读 13480
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审计的一般流程是怎样的
红豆老师
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提问时间:04/30 23:22
#CPA#
一般审计工作流程包括五个阶段: 第一个阶段:预审阶段 所有上市公司、新三板公司必须在4月底之前披露年度报告,同时由于4月份之前有两个重要节日,即春节和清明节,实际年报审计工作的时间不足3个半月。所以一般会在11、12月的时候,安排会计师事务所会对公司进行财务报表预审工作。 预审工作,相对轻松些,不需要编制很规范的底稿,也不需要出具审计报告。这个阶段工作内容主要包括了解公司内外部变化,形成风险评估底稿,完成内部控制测试底稿、实施涉及多科目的细节测试程序。 细节测试程序一般内容包括: 1、获取各月的银行对账单,实施银行账面数与银行对账单双向核对; 2、对期末余额较大的应收账款,大额发生额的销售业务实施细节测试,获取销售合同、发票、出库单、验收单等原始单据; 3、对期末余额较大的存货、应付账款,大额发生额的采购业务实施细节测试,获取采购合同、发票、入库单等原始单据; 4、对增加的长期资产,抽查合同、完工验收单、发票;对在建工程实施细节测试获取合同; 5、对银行借款实施所有发生额查验,获取贷款合同、担保抵押合同、银行借据等; 6、获取增值税纳税申报表、企业所得税汇算清缴报告、整理编制账面数与申报表核对表; 7、抽查员工工资表,同期比较分析单位工资的波动原因; 8、抽查费用,营业外收支大额发生额和特殊事项,获取相应的合同和发票、特殊事项的原始资料。例如诉讼事项需要获取法院判决文书;政府补助需要获取有关部门的红头文件及收款收据等; 第二阶段:盘点 接近12月31日后的一个星期是会计师事务所最忙的时候,每个审计员都被安排到不同的项目上,对各种公司进行年报盘点工作。盘点主要包括:存货盘点、现金盘点、固定资产盘点、在建工程建设状态现场查看等 第三个阶段:询证 多数企业会在1月15号左右,完成上一个年度的账务处理工作。这个时候审计人员根据企业导出来的最末级科目余额表,对往来款发函抽样,制作函证,并根据企业提供的地址进行往来款函证;根据企业提供的各银行账户信息,理财信息、贷款余额信息等,编制银行询证函,亲自在企业人员陪同下前往银行询证或根据企业提供的地址进行快递发函; 第四个阶段:现场审计 之所以会有前面三个阶段,就是为了缩短现场审计的时间,避免突然大量繁重的工作
阅读 13472
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老师,考完注会是不是就可以去做审计了
东老师
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提问时间:09/27 17:21
#CPA#
对,就是可以去事务所做审计
阅读 13463
收藏 34
为什么预计未来现金流量不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量。
bamboo老师
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提问时间:05/25 16:34
#CPA#
您好 预计未来现金流量一般是指经营活动产生的现金流量 所以不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量
阅读 13459
收藏 0
老师好, 审计,高级合伙人和关键合伙人的区别是什么
小天老师
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提问时间:08/17 22:46
#CPA#
晚上好 关键审计合伙人是指项目合伙人、实施项目质量控制复核的负责人,以及审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项做出关键决策或判断的其他审计合伙人。 高级合伙人是指事务所的高级的合伙人,一般是所长、 副所长等等
阅读 13455
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@贾苹果老师 这个题怎么选
apple老师
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提问时间:05/24 15:11
#CPA#
同学 你好,我给你看题目, 是不是 漏发题目了
阅读 13454
收藏 48
老师好, 问一下长期待摊费用摊销需要减去残值率吗
刘艳红老师
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提问时间:05/24 12:17
#CPA#
您好, 不用,这个没有残值率
阅读 13453
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老师好,我公司购买了房产,购买过来全拆除了建厂房了,这个购买的固定资产要做固定资产清理还是做在建啊,房租没有残值,以前的老房子,我们是买了土地
小菲老师
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提问时间:05/28 09:03
#CPA#
同学,你好 做在建工程
阅读 13449
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3.甲公司因资金紧张,急于提高资产的变现能力,遂以其正在使用的A设备交换乙公司持有的一项交易性金融资产,乙公司另外支付给甲公司银行存款100000元。A设备的账面价值为720 000元,公允价值为800 000元,交易性金融资产的账面价值为630000元,公允价值为650000元。甲公司换入资产继续作为交易性金融资产进行管理,乙公司换入A设备继续作为固定资产进行管理。假设交换不涉及相关税费。则在该项交换中,乙公司换入 A设备的入账金额为( )元。 4.在第3题中,乙公司应确认的损益为( )。 要有具体计算过程
杨家续老师
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提问时间:05/27 14:39
#CPA#
您好! 正在回答中请稍后
阅读 13449
收藏 0
审计抽样中,样本代表性无关因素里面有一条与样本规模无关,然后统计抽样与非统计抽样又说扩大样本量均可降低抽样风险,样本规模跟样本量不是一个意思吗
小施老师
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提问时间:04/29 17:51
#CPA#
你好,学员,不是的哦,你再好好理解一下
阅读 13440
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相关系数就是说两个证券收他们的收益率之间的相关系数,如果相关,就是比如说构成一个资产,资产组合相关或者不相关。而贝塔系数是贝塔系数是某个资产与或者是资产组合与市场组合这个变动关系。那就是相关系数,相当于是两个资产,他们之间,他们范围相当于比较小,然后贝塔系数,因为它衡量的好像是系统风险,它很相当于范围比较大,它可以衡量证券与市场组合的这个。也可以衡量证券组合与市场组合的这个,市场组合的这个这个关系是吗。那意思是,是贝塔系数的范围比相关系数的范围要大。
罗雯老师
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提问时间:04/28 19:06
#CPA#
您好,β系数和相关系数是两个不同的指标,相关系数可以衡量任何两项资产收益率之间的变动关系,而β系数只能衡量某项资产或资产组合收益率与市场组合收益率之间的关系。β系数可以更好的反映某项资产收益率与市场组合收益率变动之间的变动大小关系,这也就是为什么要将相关系数转化为β系数的原因。
阅读 13437
收藏 39
老师这个国债利率不是就一点点,被合并企业亏损限额 亏损的话 很有可能净资产也不多。那不是乘起来基本弥补不了
余倩老师
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提问时间:05/26 23:07
#CPA#
你好,这个国债利率是按照最长期限的,一般不会很低,但是如果公司公允价值很小的话,确实弥补不了多少。
阅读 13435
收藏 36
2023年度有意多计提了50万的企业所得税,2024年汇算清缴了,这多计提的50万怎么做账转回?
东老师
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提问时间:05/23 09:34
#CPA#
借应交税费应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
阅读 13431
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