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技术转让合同和专有技术使用权分别按照什么来缴纳印花税。
小菲老师
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提问时间:04/29 09:48
#初级职称#
同学,你好 专有技术使用权转让书据也按“产权转移书据”税目计税 技术转让合同按“产权转移书据”计税
阅读 270
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减除20%,那不应该是选a选项吗?
卫老师
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提问时间:04/29 09:13
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。劳务报酬所得以每次收入减除费用后的余额为收入额,且需要区分收入情况确定减除费用标准。若每次收入不超过4000元,减除费用按800元计算;若每次收入4000元以上,减除费用按收入的20%计算。 本题中王某收入3080元,未超过4000元,减除费用应按800元计算,而不是再减去收入的20%。所以应预扣预缴税额为(3080-800)×20%。因此不选A选项。 祝您学习愉快!
阅读 180
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老师,这个题怎么算,帮我看看
暖暖老师
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提问时间:04/28 15:19
#初级职称#
你好,请带题目从新提问一下
阅读 191
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B没有获得承兑那不就是无效的的票据吗
小赵老师
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提问时间:04/27 21:02
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 承兑是付款人的“承诺”,不是票据的“生效条件”。不承兑≠票据无效,只是付款人不承诺付款,这时候出票人就要承担兜底的票据责任。 祝您学习愉快!
阅读 223
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老师,小规模30万免税,是开了专票也是可以免吗?不用缴税?
钟存老师
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提问时间:04/27 17:08
#初级职称#
免税开普票 开了专票的部分不享受免税
阅读 246
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老师就是在填报工商年报的时候,城镇职工基本养老保险的人数是怎么确定的?
暖暖老师
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提问时间:04/27 16:49
#初级职称#
你好,拟申报工资的人数就是
阅读 205
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老师就是报工商年报的时候社保缴费基数,是怎么算的
暖暖老师
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提问时间:04/27 15:49
#初级职称#
你好,工商年报里的“单位缴费基数” = 全年所有参保人每个月社保申报基数,全部加起来,再换算成万元。 单位缴费基数(年报数,万元) =(员工1每月基数×12 + 员工2每月基数×12 + ……)÷ 10000
阅读 224
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计算年末可供分配利润时:其他转入这部分需要考虑那些呢?比如提取法定或任意盈余公积、项投资者分配里面这些需要考虑进去?还有那些呢?
朴老师
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提问时间:04/27 15:43
#初级职称#
1. 其他转入:仅指盈余公积补亏金额。 2. 提取盈余公积、股东分红,不算可供分配利润。 3. 完整顺序:先算可供分配利润,再提公积、再分红。
阅读 253
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老师,为啥,拿回来直接销售的进委托加工物资成本,拿回来,用于继续加工的要计入应交税费消费税呢?
朴老师
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提问时间:04/27 15:40
#初级职称#
1. 收回后直接对外销售 委托加工环节产生的消费税,是这批商品最终要承担的税费,没法抵扣,直接并入存货成本。 分录:计入委托加工物资 2. 收回后连续生产应税消费品 这批材料只是半成品,后续深加工完工、最终销售时,还要再交一次全额消费税。 如果现在把加工环节的消费税计入成本,就会重复交税。 所以加工环节的消费税可以单独抵扣,不计入成本。 分录:计入应交税费 — 应交消费税借方,用来抵减后续销售产生的消费税。 直接卖→税费算货品成本; 继续加工→税费留着抵扣,不进成本。
阅读 259
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我有点懵了,税金及附加和应交税费的范围[撇嘴]
苏晓燕老师
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提问时间:04/27 14:34
#初级职称#
借:税金及附加 贷:应交税费——应交消费税 缴纳消费税: 借:应交税费——应交消费税 贷:银行存款
阅读 375
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老师,是不是初级实务里面,很多讲的都是上市公司或者大公司的账务处理?
小菲老师
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提问时间:04/27 12:24
#初级职称#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 206
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老师,为啥,超支为正数,节约为负数?
小菲老师
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提问时间:04/27 12:05
#初级职称#
同学,你好 超支通常用正数表示,节约用负数表示。 这种记法基于实际成本与计划成本的差异计算: 当实际支出 超过 计划或标准成本时,差额为正数,称为“超支”; 当实际支出 低于 计划或标准成本时,差额为负数,称为“节约”。
阅读 219
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这两个题的佣金手续费300不计入成本,200为什么计入成本啊?
小王老师
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提问时间:04/27 11:00
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为二者取得长期股权投资的方式不同。例6是企业通过支付现金方式取得长期股权投资,根据规定,以支付现金取得的长期股权投资,其初始投资成本包括购买价款以及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,所以200万元手续费要计入初始投资成本。 而例7是以发行权益性证券取得长期股权投资,企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用,不构成取得长期股权投资的成本,应自权益性证券的溢价发行收入中扣除,所以300万元佣金和手续费不计入长期股权投资的初始投资成本。 祝您学习愉快!
阅读 282
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老师就是那个申报社保的缴费基数不一样,在申报工商年报的时候那我可以怎么做?
暖暖老师
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提问时间:04/27 10:36
#初级职称#
你好,一个人的全年加起来,然后所有人的全年和再相加
阅读 223
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你好,我想问深圳25年初级继续教育考过了,26年需要继续教育吗,怎么学习嘞
李老师
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提问时间:04/27 10:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要。根据规定,具有会计专业技术资格的人员应当自取得会计专业技术资格的次年开始参加继续教育,并在规定时间内取得规定学分。所以2025年考过初级,2026年需要开始参加继续教育。 不过,每个地区继续教育办理流程不同,详细情况请咨询官方相关部门 祝您学习愉快!
阅读 179
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第十题我有问题.,看不懂答案
小菲老师
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提问时间:04/27 09:11
#初级职称#
同学,你好 具体什么问题? 请附上具体问题,重新提问哦,谢谢!
阅读 215
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判断题打错会倒扣分吗
暖暖老师
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提问时间:04/26 16:52
#初级职称#
你好,初级不存在倒扣分的问题
阅读 271
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老师我想问下 假如我们进了一堆产品 因为各种原因报废了 没有卖出去 库存减少了 我要做什么说明 帐要怎么做 交税吗
apple老师
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提问时间:04/26 14:25
#初级职称#
同学你好, 会计分录 借 管理费用/营业外支出 贷 库存商品
阅读 279
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公司将外购的水泥赠与其子公司建设办公楼,是否视同应税交易
小王老师
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提问时间:04/26 13:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,公司将外购的水泥赠与其子公司建设办公楼,需要视同应税交易。《中华人民共和国增值税法》(主席令第四十一号)第五条规定,单位和个体工商户无偿转让货物,视同应税交易,应当依照本法规定缴纳增值税。公司将外购水泥赠与子公司,属于无偿转让货物的行为,所以应视同应税交易计算缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 236
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这个题c选项要交契税吗?
欧阳老师
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提问时间:04/26 10:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,接受房屋捐赠的丙学校需要缴纳契税。契税是在土地、房屋权属发生转移时,向承受权属的单位和个人征收的一种税。当丙学校接受房屋捐赠时,房屋的权属从捐赠方转移到了丙学校,丙学校作为房屋权属的承受方,符合契税的征收条件,所以需要缴纳契税。 祝您学习愉快!
阅读 180
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初级会计实务和经济法基础所有大招口诀
apple老师
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提问时间:04/25 20:17
#初级职称#
同学你好,是不是 报的会计学堂的课程,如果是的话,问班主任要, 每家 培训机构讲得口诀都不一样的,
阅读 251
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非同一,非合并,初始成本用的给付对价如果是固定资产无形资产是账面价值吗
郭锋老师
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提问时间:05/13 21:05
#初级职称#
不是的,这样理解: 同一控制下的合并,按 被投资方净资产账面价值*所占份额为长投的入账成本; 非同一控制下的合并按 投资方支付的公允对价为长投的入账成本;不包括交易费用,如果是用固定资产无形资产投资,是按它们的公允价值确认; 非合并下的长投,按 投资方支付的公允对价为长投的初始投资成本;如果是用固定资产无形资产投资,是按它们的公允价值确认;另外 非合并下的长投的投资成本,按初始投资成本和 被投资方公允价值的所占份额,孰高原则来确认
阅读 888
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增值税可以从企业所得税中扣除吗?
欧阳老师
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提问时间:05/13 21:01
#初级职称#
如果是可以抵扣的增值税,实际缴纳的增值税是不能税前扣除的。 如果是不能抵扣的增值税,是计入资产成本或者相关费用,是可以税前扣除(计入资产成本的话是通过折旧摊销扣除)。
阅读 1078
收藏 5
育林地需要教城镇土地使用税吗?
王一老师
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提问时间:05/13 20:57
#初级职称#
不需要的。
阅读 652
收藏 3
合同取得成本包括企业根据业绩而给发的职业年金或者奖金吗 合同履约成本包括
赵老师
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提问时间:05/13 20:36
#初级职称#
合同取得成本包括销售佣金,如果是发给员工的奖金,要记入应付职工薪酬中。 合同履约成本,为了履行合同发生的各成本。 1.企业为履行合同可能会发生各种成本,不属于存货、固定资产以及无形资产等范围且同时满足下列条件的,应当作为合同履约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 (2)该成本增加了企业未来用于履行(或持续履行)履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 2.下列支出计入当期损益: (1)管理费用,除非这些费用明确由客户承担(因为由客户承担,便是这个合同的履约成本)。 (2)非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用(或类似费用),这些支出为履行合同发生,但未反映在合同价格中。 (3)与履约义务中已履行(包括已全部履行或部分履行)部分相关的支出,即该支出与企业过去的履约活动相关。 (4)无法在尚未履行的与已履行 (或已部分履行)的履约义务之间区分的相关支出。 列报方面,合同履约成本(或合同取得成本)的列报:不超过一年的,在报表中列示为存货;一年以上的,在表中列示为其他非流动资产。
阅读 1630
收藏 7
就是甲公司向乙公司销售自产的实木地板,由于乙公司提前向甲公司预付款项,所以在价款方面甲公司给予了乙公司一定的现金折扣。那在计算消费税销售额的时候,可以把这现金折扣减除吧?
李老师
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提问时间:05/13 20:31
#初级职称#
没有这样的规定哈。不能减的。
阅读 1471
收藏 6
直接销售的消费税计入成本和税金及附加吗?
秦老师
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提问时间:05/13 20:29
#初级职称#
您指的是销售应税消费品的时候缴纳的消费税吗? 这个消费税是计入税金及附加的。 情形 账务处理 销售应税消费品 企业生产的应税消费品直接对外销售的,其应交纳的消费税,通过“税金及附加”科目核算: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交消费税
阅读 1833
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往来款项清查方法考什么
贾老师
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提问时间:05/13 20:25
#初级职称#
往来款项的清查方法 (1)清查方法:发函询证 (2)清查凭证:往来款项对账单和往来款项清查报告单
阅读 706
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办公大楼行政部用,大楼日常维修发生的费用是计入管理费用?还是转入在建工程最后转入固定资产成本?
秦老师
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提问时间:05/13 20:22
#初级职称#
日常维修是记入管理费用中
阅读 1652
收藏 7
一般纳税企业外购工程物资自建房产,日后用于行政部门办公,这种进项税是算入工程物资成本?还是可抵扣?
周老师
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提问时间:05/13 20:18
#初级职称#
这个进项税可以抵扣的,办公楼的进项税可以抵扣
阅读 745
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