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朴老师，之前印花税交多了，申请退回，收到退回的印花税怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:33

#税务#

同学你好是今年的还是去年的？是什么企业会计准则

阅读 16

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老师，请教一下，我2024年预交的一期所得税可以退税。做2025年汇算清缴时提示可以退。以前都是盈利的，2024-2025年都是亏损，我担心退税会不会引起不必要麻烦，金额很小就几十块钱，如果不退又会怎样?谢谢老师!
家权老师 | 提问时间：04/16 11:32

#实务#

没事的就那么点钱，还懒得查你

阅读 36

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

阅读 29

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 18

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老师，工程勘探开票的时候属于研发和技术服务，工程设计开票属于什么服务呢？开票又该怎么开呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:30

#税务#

选择编码简称显示为 “设计服务” 的条目（通常编码为 3040302开头）

阅读 35

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 12

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老师，25年暂估成本，26年没有收到发票税务申报怎么报？麻烦解答一下
家权老师 | 提问时间：04/16 11:28

#税务#

你好，那个是真实的需要支付暂估吗？

阅读 35

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你好想咨询一个业务，发票是公司开的，现在要求支付给个人，账务怎么处理？
杨老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你开票、收个人款挂往来，签委托收款协议：借：其他应收款—个人贷：主营业务收入/销项税个人转回公司后冲平往来。你收票、付个人款要对方公司出具委托收款授权书，凭票+授权书付款：借：成本/费用/进项税贷：银行存款必须有委托收款协议，否则三流不一致有税务风险；收入/成本按发票正常入账，不影响报税。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师生物科技公司不做高新，采购的东西要做原材料吗，从原材料结转怎么做分录到库存商品在结转转到成本
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

不用高新也一样做，采购直接入原材料，按生产流程结转就行。 1. 采购入库借：原材料贷：银行存款 / 应付账款 2. 领用生产借：生产成本 — 直接材料贷：原材料 3. 完工入库存商品借：库存商品贷：生产成本 — 直接材料 4. 销售结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 26

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我申报企业所得税年度申报2025年,我单位2025年有一笔税收滞纳金9.5元，我们在2025年已经交了这笔钱，那现在申报企业年度所得税的时候,纳税调整项目明细表中，税收滞纳金那一栏填9.5对吗？填的9.5，后面就是调增了,这个表要怎么填呢？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

您好，一般纳税人是吧

阅读 15

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我司负责代理进口国外交货是以EXW 。国外的海运费保险费，都由我司承担，我司给客户开代理费发票开什么类目呢
朴老师 | 提问时间：04/16 11:25

#实务#

开经纪代理服务 / 进口代理服务，税收编码选 304080201，税率 6%。备注栏建议注明：进口代理服务费含代垫海运费、保险费（EXW 交货）代垫的运费、保险费不用单独开票，只开代理费即可。

阅读 13

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发票是25.11月份的，入帐入25.12月，固定资产3万左右可以在25年一次性扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:24

#税务#

您好，可以的，税法是一次扣除的

阅读 42

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上市公司的全资子公司欲将其欠付A公司的物业费转至母公司，A公司与母公司有关联交易，流程是什么，需要的资料有哪些
朴老师 | 提问时间：04/16 11:24

#实务#

流程：子公司、母公司内部审批取得 A 公司书面同意签订三方债务转让协议母公司按关联交易披露公告账务划转必备资料：内部决议 A 公司同意函三方债务转让协议原物业费合同、欠款确认单上市公司关联交易披露文件

阅读 31

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去年成立了一个分公司，是独立核算的，那分公司报企业所得税税率是25%,所得税可以和总公司汇总缴纳吗？分公司怎么能享受5%的企业所得税呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#税务#

你好分公司不可以享受的

阅读 74

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请问老师预提了材料款，这样冲抵可以吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

同学您好，最好是，暂估一个凭证，冲暂估一个凭证，您后面付款的是另外一个凭证，这是三个独立的凭证，不要写在一起。

阅读 54

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公司注册了一个商标，这个商标字体是另外一个公司创作的，现在对方公司起诉我们使用了他们的字体，经过沟通现在起草了一份和解协议，支付2.5万元和解并且授权这个商标的字体以后我们可以永久使用，请问我们支付2.5万元和解款及使用费入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#实务#

你好，计入制造费用如果车间

阅读 47

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跨境电商店铺平台的佣金和广告费所得税税前扣除标准
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:23

#税务#

你好广告费按照15%扣除的

阅读 21

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桌椅床54万可以做长期待摊费用吗？还是做固定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:22

#实务#

您好，这种计入固定资产中

阅读 13

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病休期间，公休，假日，法定节日包括在医疗期内吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:21

#实务#

...

阅读 101

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工程企业，异地预缴，本地退税会不会引起税管员注意？主要是进项发票单张金额比较大，导致有就留抵，不勾选认证缴纳的税款又比较多~
王小龙老师 | 提问时间：04/16 11:21

#建筑#

同学您好，只要不是人为操纵的，就不害怕，很多企业都是为了不让找事，都是会交一点税，能不退，就不退。

阅读 60

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融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，以公允价值为计税基础。就是这个题目是错的。那融资性售后回租，资产计税基础怎么计算
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:21

#税务师#

你好，以出售时的账面价值（出售方账上的价值）为计税基础。　　根据现行企业所得税法及有关收入确定规定，融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，不确认为销售收入，对融资性租赁的资产，仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。

阅读 52

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如果存款金额为12000元，存期为3个月，利息为1.35元，那么存款的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/16 17:28

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款的年利率：年利率 = 利息 / 存款金额 * 12 / 存期将题目中的数值代入公式中计算：年利率 = 1.35 / 12000 * 12 / 3 = 0.045 = 4.5% 所以，存款的年利率为4.5%。

阅读 1167

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工行利率2023最新利率计算公式中的各个变量代表什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:19

#会计实务#

在工行利率2023最新利率计算公式中，各个变量代表的意思如下： 1. 利率（Interest Rate）：表示借贷资金的利率水平，通常以百分比形式表示。 2. 基准利率（Base Rate）：表示借贷资金的基准利率，是银行根据市场情况和政策要求确定的利率水平。 3. 浮动利率（Floating Rate）：表示借贷资金的利率根据基准利率进行浮动调整的情况，一般会根据市场利率的变动而变动。 4. 期限（Term）：表示借贷资金的借款期限，即借款的时间长度，通常以年为单位。 5. 贷款利率（Loan Interest Rate）：表示借款的利率，即借款人需要支付给银行的利息。 6. 存款利率（Deposit Interest Rate）：表示存款的利率，即银行向存款人支付的利息。 7. 贷款利率浮动比例（Loan Interest Rate Floating Ratio）：表示贷款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 8. 存款利率浮动比例（Deposit Interest Rate Floating Ratio）：表示存款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 9. 贷款利率浮动值（Loan Interest Rate Floating Value）：表示贷款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。 10. 存款利率浮动值（Deposit Interest Rate Floating Value）：表示存款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。根据这些变量，工行利率2023最新利率计算公式可以根据具体的数值来计算出借款利率和存款利率。

阅读 1500

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二手房的交易过程中需要注意哪些费用？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:10

#会计实务#

在二手房交易过程中，需要注意以下几个费用： 1. 中介费：如果通过中介机构进行交易，买方和卖方都需要支付一定比例的中介费用，通常是房屋成交价的一定比例。 2. 印花税：根据不同地区的规定，买方需要支付一定比例的印花税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 3. 契税：在一些地区，买方还需要支付契税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 4. 不动产登记费：买方需要支付不动产登记费用，用于办理房屋的产权登记手续，费用根据不同地区的规定而定。 5. 过户费：买方需要支付过户费用，用于办理房屋产权过户手续，费用根据不同地区的规定而定。 6. 评估费：一些银行在贷款购房时，可能会要求进行房屋评估，评估费用需要由买方承担。 7. 贷款利息：如果买方选择贷款购房，需要支付贷款利息，根据贷款金额和利率而定。除了以上费用，还需要注意其他可能产生的费用，如装修费用、物业费、水电费等。在进行二手房交易时，买方和卖方应该事先了解并咨询相关专业人士，确保了解所有费用，并做好相应的准备。

阅读 790

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率最低？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:09

#会计实务#

根据个人所得税法，个人所得税个体户经营所得税率表中，税率分为6个级别，分别是5%、10%、20%、30%、35%和45%。其中，经营所得在0-30,000元的范围内适用5%的税率，这个级别的经营所得适用税率最低。

阅读 1668

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发票真伪查验平台官网查询的步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:01

#会计实务#

发票真伪查验平台官网查询的步骤如下： 1. 打开发票真伪查验平台官网，可以通过搜索引擎或直接输入网址访问。 2. 在官网首页或相关位置找到“发票真伪查询”或类似的选项，并点击进入查询页面。 3. 在查询页面，输入需要查询的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的左上角和右上角找到。 4. 输入完毕后，点击“查询”或类似的按钮进行查询。 5. 系统会进行发票真伪验证，并显示查询结果。通常会显示发票的真伪信息，如“有效发票”、“无效发票”等。 6. 根据查询结果，可以判断发票的真伪。如果显示为“有效发票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“无效发票”，则说明该发票可能是伪造的或存在问题。请注意，以上步骤仅为一般情况下的发票真伪查询步骤，具体的查询方式可能会因地区和平台而有所不同。在查询发票真伪时，建议使用官方指定的查询平台，确保查询结果的准确性和可信度。

阅读 1851

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未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 16:50

#会计实务#

未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：商业承兑汇票作为一种应收账款，会计上将其列为资产，因此未兑现的商业承兑汇票会增加企业的应收账款余额，同时也增加企业的总资产。 2. 利润表：商业承兑汇票的未兑现意味着企业尚未收到相应的现金，因此在利润表上不会产生收入。只有当商业承兑汇票兑现时，才会将其金额计入收入。 3. 现金流量表：未兑现的商业承兑汇票对现金流量表没有直接影响，因为现金流量表反映的是企业实际收到和支付的现金金额。只有当商业承兑汇票兑现时，才会对现金流量表产生影响。需要注意的是，对于长期未兑现的商业承兑汇票，会计上可能需要进行减值测试，以确定是否需要计提坏账准备。如果商业承兑汇票存在无法收回的风险，企业需要根据会计准则的要求计提相应的准备金，以减少其净资产的价值。

阅读 1154

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5万放在银行一年的利息计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 16:46

#会计实务#

利息计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率其中，本金是指存入银行的金额，年利率是银行所提供的年利率。假设年利率为 r，本金为 5万，则利息计算公式为：利息 = 5万 × r 请注意，年利率应该是以小数形式表示，例如，如果年利率为 2%，则 r = 0.02。

阅读 1075

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直播电商中的毛利指标有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 16:41

#会计实务#

直播电商中的毛利指标主要包括以下几个： 1. 毛利率（Gross Profit Margin）：毛利率是指销售收入减去直接成本后所得到的毛利与销售收入的比例。它反映了企业在销售过程中所获得的经济效益。 2. 毛利额（Gross Profit）：毛利额是指销售收入减去直接成本后所得到的利润额。它表示了企业在销售过程中所实现的利润。 3. 毛利增长率（Gross Profit Growth Rate）：毛利增长率是指毛利额在一定时期内的增长幅度。它反映了企业销售活动的增长速度和盈利能力的提升程度。 4. 毛利贡献度（Gross Profit Contribution）：毛利贡献度是指毛利额对总利润的贡献比例。它表示了毛利对企业盈利能力的重要程度。 5. 毛利结构（Gross Profit Structure）：毛利结构是指毛利额的构成比例，即各项直接成本在毛利额中的占比。通过分析毛利结构，可以了解不同成本项对毛利额的影响程度，从而进行成本控制和优化。以上指标可以帮助企业评估直播电商业务的盈利能力和经营状况，并提供决策依据。

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业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。
秦老师 | 提问时间：12/16 16:38

#会计实务#

是的，业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。这些费用是为了促进业务发展、维护客户关系、建立合作伙伴关系等目的而发生的。在会计实务中，处理业务招待费需要遵循以下原则： 1. 直接相关性原则：业务招待费必须与业务活动直接相关，即费用发生的目的是为了促进业务发展或维护客户关系等。 2. 合理性原则：业务招待费的金额应该合理，不应超出正常的商业实践范围。 3. 记账原则：业务招待费应该按照会计准则的规定进行分类和记录。一般来说，业务招待费可以作为营业费用或销售费用进行核算。 4. 凭证要求：业务招待费需要有相应的凭证支持，包括发票、收据等。凭证上需要明确记录费用的性质、金额、时间和地点等信息。 5. 报销程序：员工发生业务招待费后，需要按照公司的报销程序进行申请和报销。在报销过程中，需要提供相关的凭证和说明。总之，处理业务招待费需要遵循会计准则和公司内部的相关政策，确保费用的合理性和准确性。

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