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公司成立1年了，业务量不大，老板孩子买了辆车，写在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

同学，你好是可以的，就当作公司的车

阅读 29

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公司准备注销，库存现金还有余额10万，实收资本30万，公司目前是亏损状态。库存现金有余额，就是因为实收资本没有亏损完，现在要注销，库存现金怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

直接按股东按出资比例收回剩余资金处理即可。分录一步到位借：实收资本 300000 贷：利润分配 — 未分配利润（亏损额）贷：库存现金 100000

阅读 19

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老师建筑服务进项发票需要申报印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:32

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 12

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老师你好，老板娘从25年11月到今年3月开滴滴打车发票4900元，能报销业务费用吗？，能冲她的借款吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:31

#实务#

可以的，直接计入利润分配-未分配利润

阅读 62

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老师，我想咨询一下我们以前汇算清缴时做职工薪酬支出及纳税调整明细表中实际发生额都是=账本借方金额-当年1月发放的上年12月份工资+下年汇算清缴前发放的当年工资。账载金额=账本贷方金额。税收金额跟实际发生额一致。这样填写正确吗？如果今年想要改成实际发生额与账本借方累计金额一致的话需要注意什么？用不用把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去？但是这样又不体现是全年累计数了，求教
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:30

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：以前汇算清缴时的填写方法是正确的。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”会计科目下的借方发生额。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。所以以前填写时减去当年1月发放的上年12月份工资，再加上下年汇算清缴前发放的当年工资，符合税法规定。若今年想改成实际发生额与账本借方累计金额一致，需要注意账本借方累计金额已包含了汇算清缴前发放的上年度预提工资。根据规定，企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要把去年已经计算过的今年1月发放的上年工资减去。账本借方累计金额就是全年累计实际发放金额，能体现全年累计数。也就是说，今年将实际发生额按账本借方累计金额填写，既符合实际发放情况，也满足税法扣除要求，无需对以前已处理的跨年工资做额外调整。祝您学习愉快！

阅读 106

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老师小规模纳税人，是否均在综合所得中扣除选是还是否呀
家权老师 | 提问时间：04/16 10:30

#税务#

那个由员工自己决定是否扣除

阅读 43

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请问老师，劳务派遣差额征税，全额和差额金额一样，是什么业务？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:29

#实务#

同学您好，这就是这个劳务派遣公司太过分了，一分钱税不想交。我见过那种发票金额1万，差额9990的，就用10块就去缴税，就已经很过分了，您这个是更过分的。

阅读 21

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老师：你好！劳务人员开增值税来收取劳务取得，在这种情况下，公司还需要做劳务申报吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:28

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师，我们研发费用结转到管理费用里了，所得税预交便还需要拆分出来填吗？我们还是高企
朴老师 | 提问时间：04/16 10:27

#实务#

同学你好需要拆分填报

阅读 43

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老师您好，我们是民非企业有免税资格，有会费收入和财政拨款收入等属于非限定性资产，需要扣除我们的人员工资吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

1. 免税收入范围 - 符合条件的民非企业，其取得的会费收入、财政拨款收入属于企业所得税免税收入（财税〔2009〕122号）。 2. 支出扣除限制 - 免税收入用于支出所形成的费用或财产，不得在计算应纳税所得额时扣除（《企业所得税法实施条例》第二十八条）。 - 例如：若工资支出从免税收入中列支，该部分工资费用不可在企业所得税前扣除。

阅读 18

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老师社保费全部公司承担，社保费都是当月缴纳当月的，分录可以这样写不：借：管理费用-社保费贷：银行存款
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:26

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 18

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老师，想以终止劳动合同的方式提取公积金，只能提出自己缴纳的部分是吧，公司缴纳的部分能提出来吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

你好只可以提取自己的

阅读 14

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老师，2024年从代账公司接的账，账上承兑金额大于实际金额，现在打算调成正确的，我应该怎么做分录付什么凭证调合理点？应收应付因为和代账公司都不清楚也还没调完的。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好你具体是要调什么科目？

阅读 47

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老师您好，我是刚开始的没多久的小白，麻烦您看看我分录做的对不对。情况是2月份完成出口业务，但是没有收到进项发票，但是2月当月支付了货款和完全收汇了，所以都做了预收预付。还遇到个情况，就是收汇中间银行扣了手续费美金，这个凭证需要如何获取？只有客户转款的银行签字单，上面金额加起来是合同金额
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学您好，您那个3月份调整和3月份正确里，没有必要去做主营业务收入的红冲和重新入账了，别的没有问题

阅读 42

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老师，离职多久可以领失业金
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好离职后60日内需办理失业登记并申领失业保险金，最早可在离职次日开始办理手续，审核通过后次月起按月发放。

阅读 13

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老师好，请教个问题，纺织厂开票单价有要求吗？国税系统会检测吗？如果是按码开单价最高开多少？按公斤开最高开多少？
于老师 | 提问时间：04/16 10:24

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单价如实填写就可以了，没有特别的限额要求，真实就可以。祝您学习愉快！

阅读 96

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:24

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 元借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提本月应交增值税 11675.46 元借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 11675.46 贷：应交税费 — 未交增值税 11675.46 3. 同时计提机构地附加税（按 11675.46 计提）借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城建税 817.28 贷：应交税费 — 教育费附加 350.26 贷：应交税费 — 地方教育附加 233.51 4. 后期申报抵减预缴、缴纳差额时借：应交税费 — 未交增值税借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加贷：应交税费 — 预交增值税贷：银行存款（差额部分）

阅读 81

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fob报关，但境内公司帮境外公司垫付海运费，海运发票也是境内公司的，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:24

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 43

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老师企业所得税季报申报错了，要作废从新申报吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 36

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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 17

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老师请问一下，个人把土地租给公司要缴印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学你好这个不交的哦

阅读 13

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如果存款金额为12000元，存期为3个月，利息为1.35元，那么存款的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/16 17:28

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款的年利率：年利率 = 利息 / 存款金额 * 12 / 存期将题目中的数值代入公式中计算：年利率 = 1.35 / 12000 * 12 / 3 = 0.045 = 4.5% 所以，存款的年利率为4.5%。

阅读 1167

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工行利率2023最新利率计算公式中的各个变量代表什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:19

#会计实务#

在工行利率2023最新利率计算公式中，各个变量代表的意思如下： 1. 利率（Interest Rate）：表示借贷资金的利率水平，通常以百分比形式表示。 2. 基准利率（Base Rate）：表示借贷资金的基准利率，是银行根据市场情况和政策要求确定的利率水平。 3. 浮动利率（Floating Rate）：表示借贷资金的利率根据基准利率进行浮动调整的情况，一般会根据市场利率的变动而变动。 4. 期限（Term）：表示借贷资金的借款期限，即借款的时间长度，通常以年为单位。 5. 贷款利率（Loan Interest Rate）：表示借款的利率，即借款人需要支付给银行的利息。 6. 存款利率（Deposit Interest Rate）：表示存款的利率，即银行向存款人支付的利息。 7. 贷款利率浮动比例（Loan Interest Rate Floating Ratio）：表示贷款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 8. 存款利率浮动比例（Deposit Interest Rate Floating Ratio）：表示存款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 9. 贷款利率浮动值（Loan Interest Rate Floating Value）：表示贷款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。 10. 存款利率浮动值（Deposit Interest Rate Floating Value）：表示存款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。根据这些变量，工行利率2023最新利率计算公式可以根据具体的数值来计算出借款利率和存款利率。

阅读 1500

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二手房的交易过程中需要注意哪些费用？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:10

#会计实务#

在二手房交易过程中，需要注意以下几个费用： 1. 中介费：如果通过中介机构进行交易，买方和卖方都需要支付一定比例的中介费用，通常是房屋成交价的一定比例。 2. 印花税：根据不同地区的规定，买方需要支付一定比例的印花税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 3. 契税：在一些地区，买方还需要支付契税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 4. 不动产登记费：买方需要支付不动产登记费用，用于办理房屋的产权登记手续，费用根据不同地区的规定而定。 5. 过户费：买方需要支付过户费用，用于办理房屋产权过户手续，费用根据不同地区的规定而定。 6. 评估费：一些银行在贷款购房时，可能会要求进行房屋评估，评估费用需要由买方承担。 7. 贷款利息：如果买方选择贷款购房，需要支付贷款利息，根据贷款金额和利率而定。除了以上费用，还需要注意其他可能产生的费用，如装修费用、物业费、水电费等。在进行二手房交易时，买方和卖方应该事先了解并咨询相关专业人士，确保了解所有费用，并做好相应的准备。

阅读 790

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率最低？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:09

#会计实务#

根据个人所得税法，个人所得税个体户经营所得税率表中，税率分为6个级别，分别是5%、10%、20%、30%、35%和45%。其中，经营所得在0-30,000元的范围内适用5%的税率，这个级别的经营所得适用税率最低。

阅读 1668

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发票真伪查验平台官网查询的步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:01

#会计实务#

发票真伪查验平台官网查询的步骤如下： 1. 打开发票真伪查验平台官网，可以通过搜索引擎或直接输入网址访问。 2. 在官网首页或相关位置找到“发票真伪查询”或类似的选项，并点击进入查询页面。 3. 在查询页面，输入需要查询的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的左上角和右上角找到。 4. 输入完毕后，点击“查询”或类似的按钮进行查询。 5. 系统会进行发票真伪验证，并显示查询结果。通常会显示发票的真伪信息，如“有效发票”、“无效发票”等。 6. 根据查询结果，可以判断发票的真伪。如果显示为“有效发票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“无效发票”，则说明该发票可能是伪造的或存在问题。请注意，以上步骤仅为一般情况下的发票真伪查询步骤，具体的查询方式可能会因地区和平台而有所不同。在查询发票真伪时，建议使用官方指定的查询平台，确保查询结果的准确性和可信度。

阅读 1851

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未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 16:50

#会计实务#

未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：商业承兑汇票作为一种应收账款，会计上将其列为资产，因此未兑现的商业承兑汇票会增加企业的应收账款余额，同时也增加企业的总资产。 2. 利润表：商业承兑汇票的未兑现意味着企业尚未收到相应的现金，因此在利润表上不会产生收入。只有当商业承兑汇票兑现时，才会将其金额计入收入。 3. 现金流量表：未兑现的商业承兑汇票对现金流量表没有直接影响，因为现金流量表反映的是企业实际收到和支付的现金金额。只有当商业承兑汇票兑现时，才会对现金流量表产生影响。需要注意的是，对于长期未兑现的商业承兑汇票，会计上可能需要进行减值测试，以确定是否需要计提坏账准备。如果商业承兑汇票存在无法收回的风险，企业需要根据会计准则的要求计提相应的准备金，以减少其净资产的价值。

阅读 1154

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5万放在银行一年的利息计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 16:46

#会计实务#

利息计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率其中，本金是指存入银行的金额，年利率是银行所提供的年利率。假设年利率为 r，本金为 5万，则利息计算公式为：利息 = 5万 × r 请注意，年利率应该是以小数形式表示，例如，如果年利率为 2%，则 r = 0.02。

阅读 1075

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直播电商中的毛利指标有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 16:41

#会计实务#

直播电商中的毛利指标主要包括以下几个： 1. 毛利率（Gross Profit Margin）：毛利率是指销售收入减去直接成本后所得到的毛利与销售收入的比例。它反映了企业在销售过程中所获得的经济效益。 2. 毛利额（Gross Profit）：毛利额是指销售收入减去直接成本后所得到的利润额。它表示了企业在销售过程中所实现的利润。 3. 毛利增长率（Gross Profit Growth Rate）：毛利增长率是指毛利额在一定时期内的增长幅度。它反映了企业销售活动的增长速度和盈利能力的提升程度。 4. 毛利贡献度（Gross Profit Contribution）：毛利贡献度是指毛利额对总利润的贡献比例。它表示了毛利对企业盈利能力的重要程度。 5. 毛利结构（Gross Profit Structure）：毛利结构是指毛利额的构成比例，即各项直接成本在毛利额中的占比。通过分析毛利结构，可以了解不同成本项对毛利额的影响程度，从而进行成本控制和优化。以上指标可以帮助企业评估直播电商业务的盈利能力和经营状况，并提供决策依据。

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业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。
秦老师 | 提问时间：12/16 16:38

#会计实务#

是的，业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。这些费用是为了促进业务发展、维护客户关系、建立合作伙伴关系等目的而发生的。在会计实务中，处理业务招待费需要遵循以下原则： 1. 直接相关性原则：业务招待费必须与业务活动直接相关，即费用发生的目的是为了促进业务发展或维护客户关系等。 2. 合理性原则：业务招待费的金额应该合理，不应超出正常的商业实践范围。 3. 记账原则：业务招待费应该按照会计准则的规定进行分类和记录。一般来说，业务招待费可以作为营业费用或销售费用进行核算。 4. 凭证要求：业务招待费需要有相应的凭证支持，包括发票、收据等。凭证上需要明确记录费用的性质、金额、时间和地点等信息。 5. 报销程序：员工发生业务招待费后，需要按照公司的报销程序进行申请和报销。在报销过程中，需要提供相关的凭证和说明。总之，处理业务招待费需要遵循会计准则和公司内部的相关政策，确保费用的合理性和准确性。

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