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老师，您好！合伙企业的监事，社保不在合伙企业里，也没有发工资，需要给这个监事零申报个税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:54

#实务#

同学，你好不需要的

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公司注册日期为2923年8月28日连续12个月收入不超过500万就是小规模纳税人，是不是说次年24年7月31日就是第一个纳税年度截止期
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:53

#实务#

您好，这个是按月来滚动来算的，比如现在2月到明的1月

阅读 69

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老师，您好！合伙企业的合伙人是不是不管有没有工资，都得申报个税呀
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:50

#实务#

同学，你好要申报经营所得个税

阅读 15

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老师，物流辅助服务的派送服务开具的增票可以抵扣吗？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:45

#实务#

同学，你好专票就可以抵扣

阅读 38

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老师，会计上开票的时候除以0.92的情况，发票是怎样开的？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:44

#实务#

同学，你好比如100元 100/0.92=108.7 发票就按照108.7开具

阅读 18

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老师，我们欠客户30万款，发票已收到款未付，已经好几年了，联系不上对方了对方公司也注销，该笔款我该怎么做账借：应付账款贷；营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:39

#实务#

您好，是的，就是这样做的

阅读 229

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想咨询下：现金流量表中，关于支付给职工以及为职工支付的现金项目填写直接使用银行流水口径的金额，还是使用科目余额表中应付职工薪酬（下级明细含工资、社保、公积金等)的借方发生额。
郭老师 | 提问时间：02/02 12:35

#实务#

填写直接使用银行流水口径的金额

阅读 50

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老师，个体户办了对公但是收入费用啥的都是走私人账户，然后呢税务一直按对公流水做申报，目前门店没做经营了，但是这部分私人流水的就这样过去没事吧？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:33

#实务#

您好，没事，这个只要申报了税就可以

阅读 32

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老师，请问餐饮的个体户装修费用如何记账？原来会计一直计入在建工程里面，每年都在累计结转，前几年至今装修好几次了，一直记在在建工程里面
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:30

#实务#

您好，金额大计入长期待摊费中，会好些，金额小，可以直接费用化

阅读 31

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老师，核销坏账需要哪些附件？
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:30

#实务#

同学，你好相关合同或协议：如销售合同、服务合同等，用于证明债权债务关系的存在及交易的具体条款。发票及收款凭证：明确交易金额以及未收款的事实。应收账款明细账与记账凭证：体现该笔款项在企业账务系统中的核算过程。

阅读 13

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老师，现代服务的服务属于管理费用的服务费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:30

#实务#

您好，是的，计入管理费用*服务费中

阅读 35

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个体户开具不动产租赁的发票税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:25

#实务#

您好，开具不动产租赁的发票税率是3%

阅读 16

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老师，请问我们进出口公司，收到国外客户的款怎么做账？
郭老师 | 提问时间：02/02 12:19

#实务#

借，银行存款，贷，应收账款或者是主营业务收入，汇率有差额放到财务费用

阅读 18

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1、在义县级市租房子；2、父母亲都是60周岁以上（三个子女），麻烦老师帮我看下专项扣除的金额是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:12

#实务#

您好，这个是专项扣除的表，这个县级市租房子可能是800一个月，老人是1000一个月

阅读 14

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一张发票对应的材料送货太厚，如何装订凭证
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:10

#实务#

您好，可以分开，多次订

阅读 31

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老师，个人户，修车费用开票是属于哪一类，劳务吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:05

#实务#

您好，劳务*修车费，开这个就可以了

阅读 38

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收到个税手续费在打给办税人员，分录
小菲老师 | 提问时间：02/02 12:04

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他收益应交税费-应交增值税-销借：管理费用-奖金贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 17

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新员工1月份入职，并在社保系统做了社保转入，现在电子税务局2月份社保缴费这里还没有这个员工，是什么原因？新员工的社保基数在哪里录入
朴老师 | 提问时间：02/02 12:04

#实务#

核心原因是社保与税务系统数据未同步 + 未录入新员工社保基数，社保转入后需先在社保端 / 电子税务局录基数并申报，数据同步 1-3 个工作日后，税务端才会显示缴费信息。基数录入：电子税务局搜社保费缴费工资申报，或社保费管理客户端缴费工资申报模块，录入后提交即可。若仍无信息，核对员工参保信息是否正确，或联系社保局重新推送数据。

阅读 27

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上个月暂估成本34000，暂估应付款34000，这个月红字冲销，按实际30000入账，直接银行付款的话，暂估应付账款会出现红字，应该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 12:02

#实务#

借：应付账款-暂估34000 贷：本年利润这样红冲就可以

阅读 226

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老师，我的一个外地项目未报个税，要0申报，一个月罚款50元，2年了，请会不会交滞纳金
朴老师 | 提问时间：02/02 12:01

#实务#

外地项目个税 0 申报未报 2 年，无需缴纳滞纳金，因无滞纳税款；但会按未申报期数罚，你说的每月 50 元是常见处罚标准，2 年 24 个月预计罚 1200 元，具体以当地税务机关核定为准

阅读 149

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老师好！我公司是小规模纳税人，现在要在这个公司下面成立一个子公司，这种可以成立么？另外有什么风险？
小菲老师 | 提问时间：02/02 11:56

#实务#

同学，你好可以成立的

阅读 54

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如果存款金额为12000元，存期为3个月，利息为1.35元，那么存款的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/16 17:28

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款的年利率：年利率 = 利息 / 存款金额 * 12 / 存期将题目中的数值代入公式中计算：年利率 = 1.35 / 12000 * 12 / 3 = 0.045 = 4.5% 所以，存款的年利率为4.5%。

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工行利率2023最新利率计算公式中的各个变量代表什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:19

#会计实务#

在工行利率2023最新利率计算公式中，各个变量代表的意思如下： 1. 利率（Interest Rate）：表示借贷资金的利率水平，通常以百分比形式表示。 2. 基准利率（Base Rate）：表示借贷资金的基准利率，是银行根据市场情况和政策要求确定的利率水平。 3. 浮动利率（Floating Rate）：表示借贷资金的利率根据基准利率进行浮动调整的情况，一般会根据市场利率的变动而变动。 4. 期限（Term）：表示借贷资金的借款期限，即借款的时间长度，通常以年为单位。 5. 贷款利率（Loan Interest Rate）：表示借款的利率，即借款人需要支付给银行的利息。 6. 存款利率（Deposit Interest Rate）：表示存款的利率，即银行向存款人支付的利息。 7. 贷款利率浮动比例（Loan Interest Rate Floating Ratio）：表示贷款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 8. 存款利率浮动比例（Deposit Interest Rate Floating Ratio）：表示存款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 9. 贷款利率浮动值（Loan Interest Rate Floating Value）：表示贷款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。 10. 存款利率浮动值（Deposit Interest Rate Floating Value）：表示存款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。根据这些变量，工行利率2023最新利率计算公式可以根据具体的数值来计算出借款利率和存款利率。

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二手房的交易过程中需要注意哪些费用？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:10

#会计实务#

在二手房交易过程中，需要注意以下几个费用： 1. 中介费：如果通过中介机构进行交易，买方和卖方都需要支付一定比例的中介费用，通常是房屋成交价的一定比例。 2. 印花税：根据不同地区的规定，买方需要支付一定比例的印花税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 3. 契税：在一些地区，买方还需要支付契税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 4. 不动产登记费：买方需要支付不动产登记费用，用于办理房屋的产权登记手续，费用根据不同地区的规定而定。 5. 过户费：买方需要支付过户费用，用于办理房屋产权过户手续，费用根据不同地区的规定而定。 6. 评估费：一些银行在贷款购房时，可能会要求进行房屋评估，评估费用需要由买方承担。 7. 贷款利息：如果买方选择贷款购房，需要支付贷款利息，根据贷款金额和利率而定。除了以上费用，还需要注意其他可能产生的费用，如装修费用、物业费、水电费等。在进行二手房交易时，买方和卖方应该事先了解并咨询相关专业人士，确保了解所有费用，并做好相应的准备。

阅读 740

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率最低？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:09

#会计实务#

根据个人所得税法，个人所得税个体户经营所得税率表中，税率分为6个级别，分别是5%、10%、20%、30%、35%和45%。其中，经营所得在0-30,000元的范围内适用5%的税率，这个级别的经营所得适用税率最低。

阅读 1608

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发票真伪查验平台官网查询的步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:01

#会计实务#

发票真伪查验平台官网查询的步骤如下： 1. 打开发票真伪查验平台官网，可以通过搜索引擎或直接输入网址访问。 2. 在官网首页或相关位置找到“发票真伪查询”或类似的选项，并点击进入查询页面。 3. 在查询页面，输入需要查询的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的左上角和右上角找到。 4. 输入完毕后，点击“查询”或类似的按钮进行查询。 5. 系统会进行发票真伪验证，并显示查询结果。通常会显示发票的真伪信息，如“有效发票”、“无效发票”等。 6. 根据查询结果，可以判断发票的真伪。如果显示为“有效发票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“无效发票”，则说明该发票可能是伪造的或存在问题。请注意，以上步骤仅为一般情况下的发票真伪查询步骤，具体的查询方式可能会因地区和平台而有所不同。在查询发票真伪时，建议使用官方指定的查询平台，确保查询结果的准确性和可信度。

阅读 1782

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未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 16:50

#会计实务#

未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：商业承兑汇票作为一种应收账款，会计上将其列为资产，因此未兑现的商业承兑汇票会增加企业的应收账款余额，同时也增加企业的总资产。 2. 利润表：商业承兑汇票的未兑现意味着企业尚未收到相应的现金，因此在利润表上不会产生收入。只有当商业承兑汇票兑现时，才会将其金额计入收入。 3. 现金流量表：未兑现的商业承兑汇票对现金流量表没有直接影响，因为现金流量表反映的是企业实际收到和支付的现金金额。只有当商业承兑汇票兑现时，才会对现金流量表产生影响。需要注意的是，对于长期未兑现的商业承兑汇票，会计上可能需要进行减值测试，以确定是否需要计提坏账准备。如果商业承兑汇票存在无法收回的风险，企业需要根据会计准则的要求计提相应的准备金，以减少其净资产的价值。

阅读 1089

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5万放在银行一年的利息计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 16:46

#会计实务#

利息计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率其中，本金是指存入银行的金额，年利率是银行所提供的年利率。假设年利率为 r，本金为 5万，则利息计算公式为：利息 = 5万 × r 请注意，年利率应该是以小数形式表示，例如，如果年利率为 2%，则 r = 0.02。

阅读 993

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直播电商中的毛利指标有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 16:41

#会计实务#

直播电商中的毛利指标主要包括以下几个： 1. 毛利率（Gross Profit Margin）：毛利率是指销售收入减去直接成本后所得到的毛利与销售收入的比例。它反映了企业在销售过程中所获得的经济效益。 2. 毛利额（Gross Profit）：毛利额是指销售收入减去直接成本后所得到的利润额。它表示了企业在销售过程中所实现的利润。 3. 毛利增长率（Gross Profit Growth Rate）：毛利增长率是指毛利额在一定时期内的增长幅度。它反映了企业销售活动的增长速度和盈利能力的提升程度。 4. 毛利贡献度（Gross Profit Contribution）：毛利贡献度是指毛利额对总利润的贡献比例。它表示了毛利对企业盈利能力的重要程度。 5. 毛利结构（Gross Profit Structure）：毛利结构是指毛利额的构成比例，即各项直接成本在毛利额中的占比。通过分析毛利结构，可以了解不同成本项对毛利额的影响程度，从而进行成本控制和优化。以上指标可以帮助企业评估直播电商业务的盈利能力和经营状况，并提供决策依据。

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业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。
秦老师 | 提问时间：12/16 16:38

#会计实务#

是的，业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。这些费用是为了促进业务发展、维护客户关系、建立合作伙伴关系等目的而发生的。在会计实务中，处理业务招待费需要遵循以下原则： 1. 直接相关性原则：业务招待费必须与业务活动直接相关，即费用发生的目的是为了促进业务发展或维护客户关系等。 2. 合理性原则：业务招待费的金额应该合理，不应超出正常的商业实践范围。 3. 记账原则：业务招待费应该按照会计准则的规定进行分类和记录。一般来说，业务招待费可以作为营业费用或销售费用进行核算。 4. 凭证要求：业务招待费需要有相应的凭证支持，包括发票、收据等。凭证上需要明确记录费用的性质、金额、时间和地点等信息。 5. 报销程序：员工发生业务招待费后，需要按照公司的报销程序进行申请和报销。在报销过程中，需要提供相关的凭证和说明。总之，处理业务招待费需要遵循会计准则和公司内部的相关政策，确保费用的合理性和准确性。

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