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老师您好，请问在个税APP里企业办税权限里重置申报密码后有什么变化？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:26

#实务#

同学，你好没有变化，就是密码变了

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请问老师，分公司年报，跳出来收入明细表，那些，那些跳出来的是一定要填写吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:24

#实务#

同学，你好是的要填写

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老师，您好，电子税务局在哪里看绑定的哪个银行呀
家权老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

我要办税-综合信息报告-制度信息报告-存款账户账号报告我要办税-综合信息报告-制度信息报告-三方协议签订

阅读 11

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建筑行业印花税计税依据，核定是买卖合同，报印花税，计税依据开具发票加上取得发票金额吗？取得发票的成本票，还是招待费的发票也要加进去
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

同学，你好买卖合同，要加上取得的发票不包括招待费

阅读 48

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老师，您好！现在收到25年开具的发票，要怎么入账呀？
王一老师 | 提问时间：04/15 10:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到2025年开具的发票，需分情况进行账务处理：若发票属于2025年度的费用支出，且发票内容真实、合法、合规，可在2025年度企业所得税汇算清缴前进行账务处理并抵扣进项税额。例如，假设发票金额为1000元，税率为13%，不含税金额为884.96元，税额为115.04元，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等884.96 应交税费——应交增值税（进项税额）115.04 贷：应付账款/银行存款等1000 税务处理方面，若发票属于2025年度费用，且在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴，可作为当年税前扣除凭证，无需调整。同时，进项税额可在2026年3月的增值税申报期内通过增值税发票综合服务平台勾选确认抵扣。需注意确保发票内容与实际业务一致，避免虚开发票风险。若发票开具时间早于实际业务发生时间，需提供相关证明材料，如合同、付款凭证等，以备税务核查。祝您学习愉快！

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公司名称变更了，税务上需要做什么变更
家权老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

一、核心变更流程（信息同步）目前全国已实现“一照一码”信息共享，你不需要再单独跑税务局提交纸质资料做“税务登记变更”。自动同步：你在市场监管局（工商）完成名称变更并拿到新营业执照后，税务机关会通过系统自动获取变更信息，更新税务登记主体名称。线上确认：建议登录电子税务局，在【综合信息报告】或【身份信息报告】模块查看名称是否已自动变更为新公司名。如果未同步（极少数情况），可在该模块手动触发更新。时限要求：理论上应在工商变更后30日内完成税务信息更新，但得益于自动同步机制，通常无需专门申报。二、必须手动更新的涉税设备（关键）虽然登记信息自动变了，但你的开票和扣税工具不会自动改名，必须人工介入：税控设备（金税盘/税控盘/UKey）重新发行动作：携带新营业执照、公章、原税控设备，到主管税务机关办税服务厅办理“变更发行”。后果：如果不做这一步，你开出的发票上公司名称依然是旧的，属于废票，客户无法抵扣。发票及领购簿处理变更前将手中未开具的空白发票全部作废（或验旧）。变更发行后，重新申领印有新公司名称的发票。三方协议重签公司名称变了，原先与银行签订的扣税协议（三方协议）会失效。动作：在电子税务局作废旧协议，用新公司名称重新签订。否则申报后税款无法自动划扣。三、其他关联事项资质与备案：如果你公司有出口退税资格、增值税一般纳税人登记表等，虽然资格保留，但建议在电子税务局核对名称是否同步更新。银行账户：必须去开户银行变更账户名称，否则无法进行公对公收款和扣税。资质证照：涉及环保、卫生、社保等有许可证的，需同步变更，确保开票方与合同方名称一致。

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老师，我的凭证做错了，可以按上面的调整吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

你好，可以的如果没其他

阅读 36

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我司有个返修国外的物品报关税管员要求按自营收入申报了所得税，这个款肯定是收不回来的，请问我应该怎么把挂的这笔其他业务收入冲销掉呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，收不回来转入营业外支出或者坏账

阅读 46

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老师，1-3月份报销通讯费，做福利费没走应付职工薪酬科目，怎么调整啊
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，把原来分录冲了再做一遍对的

阅读 42

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网银年服务费记什么费用
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#实务#

你好，接入管理费用-办公费

阅读 30

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接收别人的承兑汇票怎么判断是否可以接收呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#实务#

你好，单位基本户开通了接受电子承兑汇票的功能

阅读 17

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请问老师，增资需要验资么
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:15

#实务#

你好，一般不需要验资报告的

阅读 13

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去年有一笔收入没有挂账今年3月份银行收到了这笔钱，是把这笔收入做到3月份还是做以前年度损益调整
家权老师 | 提问时间：04/15 10:14

#实务#

还是做以前年度损益调整

阅读 11

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你好老师，我司是机械租赁公司，购买的机械是入固定资产还是入“主营业务成本”?科目怎么做，应该怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/15 10:14

#实务#

购买的机械是入固定资产，折旧计入主营业务成本

阅读 17

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董老师，在线吗？次数用完了。
朴老师 | 提问时间：04/15 10:14

#实务#

同学你好老师中午在线，这个点不在了

阅读 60

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老师，账上应付账款贷方出现负数，现在想调整理账务，因为涉及年份久，想调为正常，分录怎么做
王小龙老师 | 提问时间：04/15 10:14

#实务#

同学您好，首先要找原因，根据找出来的原因来调整，第二如果实在找不出来原因，那就挂着不动，第三，如果非要调整，那就是调整到营业外里。

阅读 14

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团体意外险怎么做账，进项是不是不可以抵扣得
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:10

#实务#

你好是的，根据人员所在部门计入损益

阅读 18

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老师你好收到的发票金额多开了，直接按实际金额入账可以吗？多开的金额不管行吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:10

#实务#

定额发票是可以的，电子发票不行

阅读 42

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老师，公司租库房，租房费用和装修费用怎么做账，
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:09

#实务#

你好计入长期待摊费用摊销

阅读 32

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老师请教一下，是不是不在注册地区域进行的建筑业务就需要办理外经证
家权老师 | 提问时间：04/15 10:08

#实务#

凡是跨市的项目都要办

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老师请教一下，汇算清缴里的资产折旧明细表的资产原值和累计折旧填的是年末数吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:07

#实务#

本年处置了的资产也算上

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如果存款金额为12000元，存期为3个月，利息为1.35元，那么存款的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/16 17:28

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款的年利率：年利率 = 利息 / 存款金额 * 12 / 存期将题目中的数值代入公式中计算：年利率 = 1.35 / 12000 * 12 / 3 = 0.045 = 4.5% 所以，存款的年利率为4.5%。

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工行利率2023最新利率计算公式中的各个变量代表什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:19

#会计实务#

在工行利率2023最新利率计算公式中，各个变量代表的意思如下： 1. 利率（Interest Rate）：表示借贷资金的利率水平，通常以百分比形式表示。 2. 基准利率（Base Rate）：表示借贷资金的基准利率，是银行根据市场情况和政策要求确定的利率水平。 3. 浮动利率（Floating Rate）：表示借贷资金的利率根据基准利率进行浮动调整的情况，一般会根据市场利率的变动而变动。 4. 期限（Term）：表示借贷资金的借款期限，即借款的时间长度，通常以年为单位。 5. 贷款利率（Loan Interest Rate）：表示借款的利率，即借款人需要支付给银行的利息。 6. 存款利率（Deposit Interest Rate）：表示存款的利率，即银行向存款人支付的利息。 7. 贷款利率浮动比例（Loan Interest Rate Floating Ratio）：表示贷款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 8. 存款利率浮动比例（Deposit Interest Rate Floating Ratio）：表示存款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 9. 贷款利率浮动值（Loan Interest Rate Floating Value）：表示贷款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。 10. 存款利率浮动值（Deposit Interest Rate Floating Value）：表示存款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。根据这些变量，工行利率2023最新利率计算公式可以根据具体的数值来计算出借款利率和存款利率。

阅读 1505

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二手房的交易过程中需要注意哪些费用？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:10

#会计实务#

在二手房交易过程中，需要注意以下几个费用： 1. 中介费：如果通过中介机构进行交易，买方和卖方都需要支付一定比例的中介费用，通常是房屋成交价的一定比例。 2. 印花税：根据不同地区的规定，买方需要支付一定比例的印花税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 3. 契税：在一些地区，买方还需要支付契税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 4. 不动产登记费：买方需要支付不动产登记费用，用于办理房屋的产权登记手续，费用根据不同地区的规定而定。 5. 过户费：买方需要支付过户费用，用于办理房屋产权过户手续，费用根据不同地区的规定而定。 6. 评估费：一些银行在贷款购房时，可能会要求进行房屋评估，评估费用需要由买方承担。 7. 贷款利息：如果买方选择贷款购房，需要支付贷款利息，根据贷款金额和利率而定。除了以上费用，还需要注意其他可能产生的费用，如装修费用、物业费、水电费等。在进行二手房交易时，买方和卖方应该事先了解并咨询相关专业人士，确保了解所有费用，并做好相应的准备。

阅读 790

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率最低？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:09

#会计实务#

根据个人所得税法，个人所得税个体户经营所得税率表中，税率分为6个级别，分别是5%、10%、20%、30%、35%和45%。其中，经营所得在0-30,000元的范围内适用5%的税率，这个级别的经营所得适用税率最低。

阅读 1668

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发票真伪查验平台官网查询的步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:01

#会计实务#

发票真伪查验平台官网查询的步骤如下： 1. 打开发票真伪查验平台官网，可以通过搜索引擎或直接输入网址访问。 2. 在官网首页或相关位置找到“发票真伪查询”或类似的选项，并点击进入查询页面。 3. 在查询页面，输入需要查询的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的左上角和右上角找到。 4. 输入完毕后，点击“查询”或类似的按钮进行查询。 5. 系统会进行发票真伪验证，并显示查询结果。通常会显示发票的真伪信息，如“有效发票”、“无效发票”等。 6. 根据查询结果，可以判断发票的真伪。如果显示为“有效发票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“无效发票”，则说明该发票可能是伪造的或存在问题。请注意，以上步骤仅为一般情况下的发票真伪查询步骤，具体的查询方式可能会因地区和平台而有所不同。在查询发票真伪时，建议使用官方指定的查询平台，确保查询结果的准确性和可信度。

阅读 1851

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未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 16:50

#会计实务#

未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：商业承兑汇票作为一种应收账款，会计上将其列为资产，因此未兑现的商业承兑汇票会增加企业的应收账款余额，同时也增加企业的总资产。 2. 利润表：商业承兑汇票的未兑现意味着企业尚未收到相应的现金，因此在利润表上不会产生收入。只有当商业承兑汇票兑现时，才会将其金额计入收入。 3. 现金流量表：未兑现的商业承兑汇票对现金流量表没有直接影响，因为现金流量表反映的是企业实际收到和支付的现金金额。只有当商业承兑汇票兑现时，才会对现金流量表产生影响。需要注意的是，对于长期未兑现的商业承兑汇票，会计上可能需要进行减值测试，以确定是否需要计提坏账准备。如果商业承兑汇票存在无法收回的风险，企业需要根据会计准则的要求计提相应的准备金，以减少其净资产的价值。

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5万放在银行一年的利息计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 16:46

#会计实务#

利息计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率其中，本金是指存入银行的金额，年利率是银行所提供的年利率。假设年利率为 r，本金为 5万，则利息计算公式为：利息 = 5万 × r 请注意，年利率应该是以小数形式表示，例如，如果年利率为 2%，则 r = 0.02。

阅读 1077

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直播电商中的毛利指标有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 16:41

#会计实务#

直播电商中的毛利指标主要包括以下几个： 1. 毛利率（Gross Profit Margin）：毛利率是指销售收入减去直接成本后所得到的毛利与销售收入的比例。它反映了企业在销售过程中所获得的经济效益。 2. 毛利额（Gross Profit）：毛利额是指销售收入减去直接成本后所得到的利润额。它表示了企业在销售过程中所实现的利润。 3. 毛利增长率（Gross Profit Growth Rate）：毛利增长率是指毛利额在一定时期内的增长幅度。它反映了企业销售活动的增长速度和盈利能力的提升程度。 4. 毛利贡献度（Gross Profit Contribution）：毛利贡献度是指毛利额对总利润的贡献比例。它表示了毛利对企业盈利能力的重要程度。 5. 毛利结构（Gross Profit Structure）：毛利结构是指毛利额的构成比例，即各项直接成本在毛利额中的占比。通过分析毛利结构，可以了解不同成本项对毛利额的影响程度，从而进行成本控制和优化。以上指标可以帮助企业评估直播电商业务的盈利能力和经营状况，并提供决策依据。

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业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。
秦老师 | 提问时间：12/16 16:38

#会计实务#

是的，业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。这些费用是为了促进业务发展、维护客户关系、建立合作伙伴关系等目的而发生的。在会计实务中，处理业务招待费需要遵循以下原则： 1. 直接相关性原则：业务招待费必须与业务活动直接相关，即费用发生的目的是为了促进业务发展或维护客户关系等。 2. 合理性原则：业务招待费的金额应该合理，不应超出正常的商业实践范围。 3. 记账原则：业务招待费应该按照会计准则的规定进行分类和记录。一般来说，业务招待费可以作为营业费用或销售费用进行核算。 4. 凭证要求：业务招待费需要有相应的凭证支持，包括发票、收据等。凭证上需要明确记录费用的性质、金额、时间和地点等信息。 5. 报销程序：员工发生业务招待费后，需要按照公司的报销程序进行申请和报销。在报销过程中，需要提供相关的凭证和说明。总之，处理业务招待费需要遵循会计准则和公司内部的相关政策，确保费用的合理性和准确性。

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