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年应缴纳的企业所得税是把季度和年度的企业所得税一起加起来吗？小微企业的抵扣是不是有什么限制吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/28 19:26

#实务#

您好，是的，就是一起加起来，现在小微企业利润300万内按5%

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老师我还是不明白销项转到简易里简易计税科目怎么就没余额呢不应该是在贷方余额吗
郭老师 | 提问时间：04/26 11:20

#实务#

你好，这个简易计税具体的是什么业务的？

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老师给我发一下注册公司的优势，成了个体与公司哪个更好一些
文文老师 | 提问时间：06/04 17:07

#实务#

个体经营者的优势：设立简便：注册和启动过程相对简单快捷。成本较低：通常涉及较少的启动成本和行政费用。税收可能更简单：个体经营者的税务处理通常较简单，尤其是如果营业额较小。决策迅速：由于管理结构较简单，决策可以更快速地实施。个体经营者的劣势：无限责任：个体经营者需承担无限责任，个人资产如房产、车辆等可能用于偿还债务。融资困难：通常较难从外部获得融资，因为缺乏公司结构的吸引力。扩展限制：随着业务的扩展，维持运营可能会变得更加复杂和低效。连续性问题：个体经营者的业务与其个人紧密相关，任何个人问题都可能直接影响业务运营。公司的优势：有限责任：股东的责任限于其投资额，这降低了个人财务风险。易于融资：公司结构通常更容易吸引投资者和获得贷款。持续存在：公司作为一个独立的法人实体，不受股东变更的影响，具有持续的业务运营能力。税务优势：某些税率和规定可能对公司更为有利，尤其是在税前利润分配方面。公司的劣势：设立成本高：注册和维护公司的成本通常高于个体经营者。行政要求严格：需要遵守更多的法律要求，如定期提交年度报告和审计财务报表。决策可能较慢：多层次的管理结构可能导致决策过程缓慢。利润分配税：在分配利润前，公司需缴纳所得税，当利润作为股息分配时，股东还需再次缴纳个人所得税。综上所述，选择个体经营者还是公司应考虑业务规模、责任风险、融资需求和管理偏好等因素。对于初创企业和小规模经营者，个体经营者可能是一个实用且经济的选择。而对于寻求外部资金并希望限制个人财务风险的企业，成立公司可能是更合适的选择。

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老师好，去年开的销售发票，去年的产生的运输费用，去年的发票去年开了，货有部分是今年送的，去年的发票可以全部作为费用吧
郭老师 | 提问时间：06/07 18:30

#实务#

你好可以的可以这么做的

阅读 12003

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老师问一下，我们买了台电脑5500元，折旧也折旧了5500元，现在固定资产借方余额是5500元，累计折旧贷方余额5500元，我们这个单位现在要注销了，这样这台电脑还需要做会计处理吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 20:38

#实务#

您好，要的，借：累计折旧 5500 贷：固定资产 5500 这样账上就没有了

阅读 12001

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上海5月份社保，是6月份扣款，还是5月份扣款
廖君老师 | 提问时间：06/07 21:25

#实务#

您好，是5月份扣款，社保都是当月扣，才不给企业欠嘛

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支付国际代理运费怎么做账务处理呢？
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:17

#实务#

你好！你们借销售费用-运费贷银行存款就行了

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我想问一下，个税申报里面申报了社保，工资里面就必须要做，也必须要参保吗？假如不参保会有什么影响呢
家权老师 | 提问时间：06/07 14:21

#实务#

没参保就不能扣除社保的，那个是虚假申报

阅读 12001

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老师，现在都是数电票了，当月认证抵扣的进项发票还需要打印出来装订存档吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 10:45

#实务#

您好，这种可以直接电子存档

阅读 12001

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宋老师你好！我想问一下比较迷惑的问题，公司是一般纳税人，买了很多美团共享充电宝，单价都是900元左右，但是数量很多。这些共享充电宝都是收到货一两个星期就拿出去放到别人的店铺上有人扫码充电就挣点收入，这些收入是公司的主营收入。请问这些共享充电宝怎么入账呀？我现在入的库存商品可以直接库存商品结转主营业务成本吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 14:16

#实务#

借：库存商品 900元 * 数量贷：银行存款/应付账款 900元 * 数量借：银行存款/应收账款 X元贷：主营业务收入 X元借：主营业务成本 0.9元（或其他分摊后的金额）贷：库存商品 0.9元

阅读 12001

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关于国有企业库存现金的规定，有这个说法吗？——“现金收入不能坐支,库存现金不能超过银行规定的限额。”
廖君老师 | 提问时间：11/06 23:05

#实务#

您好，有的所谓坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出.坐支现金是国家所不允许的, 库存现金限额概念,是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度

阅读 12000

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培训机构每天供应的小零食，买小零食的分录怎么写？
东老师 | 提问时间：06/07 10:43

#实务#

您好，记入到销售费用业务招待费

阅读 11999

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老师：公司买的扫地机计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:35

#实务#

那个金额不大，直接计入管理费用-其他费用

阅读 11999

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2.20X3年5月，甲公司因经营战略发生较大转变，产品结构发生较大调整，原生产产品的专有设备、生产产品的专利技术等已不#子合生产新产品的需要，经与己公司协商,将其专有设备连同专利技术与乙公司正在建选过程中的一幢建筑物，以反对两公司的长期股权投资进行交换。甲公司换出专有设备的账面原价为1200万元，已提折10750万元，专利技术账面原价为450万元，已推销金额为270万元。乙公司在建工程截止到交换回的成年石525万元,对丙公司的长期股权投资账面余额为150万元。由于甲公司持育的专有设备和专利技术市场上已不多见，因此公允价值不然可靠计量。乙公司的在建工程因究工程度难以合理确定，其公允价值不能可靠计量，乙公司对两公司的长期股权投资的公允价值也不够可靠计量。假定甲己公司均未对上述资产计提减值准备,假定不考虑相关税费等因素。请分别对甲、乙公司的上述业务进行账务处理。
一休哥哥老师 | 提问时间：05/16 17:03

#实务#

您好我来做这个题目。

阅读 11999

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老师，一般纳税人注销其他应付款和应付账款挂账多，需要处理下才能注销，这个怎么调呢
家权老师 | 提问时间：06/07 10:45

#实务#

不能收回的计入营业外支出，不能支付的计入营业外收入

阅读 11998

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个税公司人员采集有，但该人员工资薪金申报不显示，为什么？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:05

#实务#

你好，是不是日期没有选对。你要先更新下

阅读 11998

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学堂老师您好，损益类主营业务成本，是月末手动结转还是软件自动结转？
小林老师 | 提问时间：06/06 06:36

#实务#

你好，是点击结转自动生成

阅读 11997

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一台挖机总价款520000元，首付款交了10万挖机分期打款付了163310元未付清的挖机分期打款钱256630元，挖机干活挣了 38994元挖机卖了228000元，请问这台挖机现在卖出去赔了多少？
朴老师 | 提问时间：06/05 11:38

#实务#

同学你好按月折旧之后账面剩余价值多少

阅读 11996

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子女教育费附加如果夫妻双方都选了100%会怎样
刘艳红老师 | 提问时间：08/08 20:52

#实务#

您好，税务局查到会罚款的，不建议这样做

阅读 11996

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老师，这种应该不可以写劳务合同对吧？
东老师 | 提问时间：05/27 09:47

#实务#

你好，这个就是干活儿的，对吧？

阅读 11995

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请问在实务中，预付款是挂预付账款还是应付账款，预付账款和应付账款分别什么情况下用
家权老师 | 提问时间：04/28 10:20

#实务#

都可以的，根据自己的习惯做，最终冲平就是了

阅读 11995

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如果存款金额为12000元，存期为3个月，利息为1.35元，那么存款的年利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/16 17:28

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以使用以下公式来计算存款的年利率：年利率 = 利息 / 存款金额 * 12 / 存期将题目中的数值代入公式中计算：年利率 = 1.35 / 12000 * 12 / 3 = 0.045 = 4.5% 所以，存款的年利率为4.5%。

阅读 1204

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工行利率2023最新利率计算公式中的各个变量代表什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:19

#会计实务#

在工行利率2023最新利率计算公式中，各个变量代表的意思如下： 1. 利率（Interest Rate）：表示借贷资金的利率水平，通常以百分比形式表示。 2. 基准利率（Base Rate）：表示借贷资金的基准利率，是银行根据市场情况和政策要求确定的利率水平。 3. 浮动利率（Floating Rate）：表示借贷资金的利率根据基准利率进行浮动调整的情况，一般会根据市场利率的变动而变动。 4. 期限（Term）：表示借贷资金的借款期限，即借款的时间长度，通常以年为单位。 5. 贷款利率（Loan Interest Rate）：表示借款的利率，即借款人需要支付给银行的利息。 6. 存款利率（Deposit Interest Rate）：表示存款的利率，即银行向存款人支付的利息。 7. 贷款利率浮动比例（Loan Interest Rate Floating Ratio）：表示贷款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 8. 存款利率浮动比例（Deposit Interest Rate Floating Ratio）：表示存款利率相对于基准利率的浮动比例，用于计算浮动利率。 9. 贷款利率浮动值（Loan Interest Rate Floating Value）：表示贷款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。 10. 存款利率浮动值（Deposit Interest Rate Floating Value）：表示存款利率根据基准利率和浮动比例计算出的浮动值。根据这些变量，工行利率2023最新利率计算公式可以根据具体的数值来计算出借款利率和存款利率。

阅读 1544

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二手房的交易过程中需要注意哪些费用？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:10

#会计实务#

在二手房交易过程中，需要注意以下几个费用： 1. 中介费：如果通过中介机构进行交易，买方和卖方都需要支付一定比例的中介费用，通常是房屋成交价的一定比例。 2. 印花税：根据不同地区的规定，买方需要支付一定比例的印花税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 3. 契税：在一些地区，买方还需要支付契税，一般按照房屋成交价的一定比例计算。 4. 不动产登记费：买方需要支付不动产登记费用，用于办理房屋的产权登记手续，费用根据不同地区的规定而定。 5. 过户费：买方需要支付过户费用，用于办理房屋产权过户手续，费用根据不同地区的规定而定。 6. 评估费：一些银行在贷款购房时，可能会要求进行房屋评估，评估费用需要由买方承担。 7. 贷款利息：如果买方选择贷款购房，需要支付贷款利息，根据贷款金额和利率而定。除了以上费用，还需要注意其他可能产生的费用，如装修费用、物业费、水电费等。在进行二手房交易时，买方和卖方应该事先了解并咨询相关专业人士，确保了解所有费用，并做好相应的准备。

阅读 845

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个人所得税个体户经营所得税率表中，哪个级别的经营所得适用税率最低？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:09

#会计实务#

根据个人所得税法，个人所得税个体户经营所得税率表中，税率分为6个级别，分别是5%、10%、20%、30%、35%和45%。其中，经营所得在0-30,000元的范围内适用5%的税率，这个级别的经营所得适用税率最低。

阅读 1712

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发票真伪查验平台官网查询的步骤有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 17:01

#会计实务#

发票真伪查验平台官网查询的步骤如下： 1. 打开发票真伪查验平台官网，可以通过搜索引擎或直接输入网址访问。 2. 在官网首页或相关位置找到“发票真伪查询”或类似的选项，并点击进入查询页面。 3. 在查询页面，输入需要查询的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的左上角和右上角找到。 4. 输入完毕后，点击“查询”或类似的按钮进行查询。 5. 系统会进行发票真伪验证，并显示查询结果。通常会显示发票的真伪信息，如“有效发票”、“无效发票”等。 6. 根据查询结果，可以判断发票的真伪。如果显示为“有效发票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“无效发票”，则说明该发票可能是伪造的或存在问题。请注意，以上步骤仅为一般情况下的发票真伪查询步骤，具体的查询方式可能会因地区和平台而有所不同。在查询发票真伪时，建议使用官方指定的查询平台，确保查询结果的准确性和可信度。

阅读 1903

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未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 16:50

#会计实务#

未兑现的商业承兑汇票对企业财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：商业承兑汇票作为一种应收账款，会计上将其列为资产，因此未兑现的商业承兑汇票会增加企业的应收账款余额，同时也增加企业的总资产。 2. 利润表：商业承兑汇票的未兑现意味着企业尚未收到相应的现金，因此在利润表上不会产生收入。只有当商业承兑汇票兑现时，才会将其金额计入收入。 3. 现金流量表：未兑现的商业承兑汇票对现金流量表没有直接影响，因为现金流量表反映的是企业实际收到和支付的现金金额。只有当商业承兑汇票兑现时，才会对现金流量表产生影响。需要注意的是，对于长期未兑现的商业承兑汇票，会计上可能需要进行减值测试，以确定是否需要计提坏账准备。如果商业承兑汇票存在无法收回的风险，企业需要根据会计准则的要求计提相应的准备金，以减少其净资产的价值。

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5万放在银行一年的利息计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 16:46

#会计实务#

利息计算公式可以使用以下公式来计算：利息 = 本金 × 年利率其中，本金是指存入银行的金额，年利率是银行所提供的年利率。假设年利率为 r，本金为 5万，则利息计算公式为：利息 = 5万 × r 请注意，年利率应该是以小数形式表示，例如，如果年利率为 2%，则 r = 0.02。

阅读 1109

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直播电商中的毛利指标有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 16:41

#会计实务#

直播电商中的毛利指标主要包括以下几个： 1. 毛利率（Gross Profit Margin）：毛利率是指销售收入减去直接成本后所得到的毛利与销售收入的比例。它反映了企业在销售过程中所获得的经济效益。 2. 毛利额（Gross Profit）：毛利额是指销售收入减去直接成本后所得到的利润额。它表示了企业在销售过程中所实现的利润。 3. 毛利增长率（Gross Profit Growth Rate）：毛利增长率是指毛利额在一定时期内的增长幅度。它反映了企业销售活动的增长速度和盈利能力的提升程度。 4. 毛利贡献度（Gross Profit Contribution）：毛利贡献度是指毛利额对总利润的贡献比例。它表示了毛利对企业盈利能力的重要程度。 5. 毛利结构（Gross Profit Structure）：毛利结构是指毛利额的构成比例，即各项直接成本在毛利额中的占比。通过分析毛利结构，可以了解不同成本项对毛利额的影响程度，从而进行成本控制和优化。以上指标可以帮助企业评估直播电商业务的盈利能力和经营状况，并提供决策依据。

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业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。
秦老师 | 提问时间：12/16 16:38

#会计实务#

是的，业务招待费通常包括餐饮、娱乐、礼品等费用，并且必须与业务活动直接相关。这些费用是为了促进业务发展、维护客户关系、建立合作伙伴关系等目的而发生的。在会计实务中，处理业务招待费需要遵循以下原则： 1. 直接相关性原则：业务招待费必须与业务活动直接相关，即费用发生的目的是为了促进业务发展或维护客户关系等。 2. 合理性原则：业务招待费的金额应该合理，不应超出正常的商业实践范围。 3. 记账原则：业务招待费应该按照会计准则的规定进行分类和记录。一般来说，业务招待费可以作为营业费用或销售费用进行核算。 4. 凭证要求：业务招待费需要有相应的凭证支持，包括发票、收据等。凭证上需要明确记录费用的性质、金额、时间和地点等信息。 5. 报销程序：员工发生业务招待费后，需要按照公司的报销程序进行申请和报销。在报销过程中，需要提供相关的凭证和说明。总之，处理业务招待费需要遵循会计准则和公司内部的相关政策，确保费用的合理性和准确性。

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