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老师好，提前退休一次性补偿收入计算个税时费用扣除额是5000元还是60000元？
周老师 | 提问时间：05/30 21:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是6万。祝您学习愉快！

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老师好！请问购进农产品生产高税率的商品销售，加计1%的进项税额，怎么做分录？
范老师 | 提问时间：08/28 14:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：原材料等　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款等祝您学习愉快！

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老师:早上好！这个的意思是说假如委托境内研发，支付费用100，企业可以税前扣100，并且加计扣100*80%研发费；委外境外单位研发，支付费用100，企业计入研发费的是100*80%，公司自行研发的支出100，境外研发的加计扣除100*2/3；这个地方我有些晕，企业支付境外100，只计80另外20计λ那里，另外如果企业自己的研发是200，200*2/3比100*80大，加计扣除是否选小
小林老师 | 提问时间：09/02 07:24

#税务师#

您好，支付境外是双重比较加计扣除金额

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老师，小规模公司每月都是法人一个人零申报个税，请问突然一个月没有申报，这个可以吗？或者有什么影响，谢谢！
郭老师 | 提问时间：02/09 08:23

#税务师#

你好，你看下你给他改成了非正常吗？只有非正常你才不可以申报，如果都是正常的状态的话，你不申报它会提示你的，你也保存不了。

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您好老师，像一下这题，题目没有说有优惠，企业所得税的税率都默认为25%吗 2、某企业2019年取得产品销售收入800万元，结转销售成本500万元，发生销售费用150万元（其中广告费支出125万元），管理费用30万元，营业外支出20万元（其中，税收滞纳金3万元，通过县级政府机关向目标脱贫地区捐款17万元），准予扣除的税费为10万元。则该企业2019年应缴纳企业所得税（　）万元。
冉老师 | 提问时间：07/17 08:30

#税务师#

你好，学员，是的，默认25%的

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老师，将建筑物的广告位出租，是按不动产经营租赁还是有型动产经营租赁。
小菲老师 | 提问时间：12/30 17:50

#税务师#

同学，你好按照经营租赁

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支付的是分包款，简易计税情况下，为什么要计提应交税费—简易计税呢，不应该是借合同履约成本100万贷银行存款100万
小王老师 | 提问时间：08/29 10:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题中已经说明，支付含税分包款是100万元，因为甲供，所以分包也是清包工，所以适用简易计税，所以这里的税率是3%的简易征收的税率，所以是包含增值税的。这就是为什么要计提“应交税费—简易计税”的原因祝您学习愉快！

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请问老师，债券除了平价发行的情况下，债权人持有以摊余成本计量的债券投资，持有的剩余期限为什么不影响摊余成本呢？难道不是剩余期限越接近到期日摊余成本就越接近债券的面值吗？
周老师 | 提问时间：07/16 14:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：持有的剩余期限其实应该是影响购买价格的，即公允价值。但是债权投资的摊余成本，是与其账面价值相等的，剩余期限在会计处理上是不影响摊余成本的。祝您学习愉快！

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老师，自诉案件的被害人可以申诉吗
范老师 | 提问时间：11/07 23:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。自诉案件自诉人有申诉权。祝您学习愉快！

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(p/a I 60)=52.99 I是多少
卫老师 | 提问时间：10/18 14:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是要用插值法计算的。您根据下面思路理解一下插值法即可，考试时一般不要求计算，会直接给出条件的。 “内插法”的原理是根据比例关系建立一个方程，然后，解方程计算得出所要求的数据，例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值，其中A1、A2、B1、B2、B都是已知数据。根本不必记忆教材中的公式，也没有任何规定必须β1＞β2 验证如下：根据：（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)可知：（A1-A)＝(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2） A＝A1－(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2）＝A1＋(B1-B)/(B1-B2)×（A2-A1）考生需理解和掌握相应的计算。例如：某人向银行存入5000元，在利率为多少时才能保证在未来10年中每年末收到750元？ 5000/750=6.667 或 750*m=5000 查年金现值表 i=8%,系数为6.710 i=9%,系数为6.418 说明利率在8-9%之间，设为x% （x%-8%）/（9%-8%）=（6.667-6.71）/（6.418-6.71）计算得出 x=8.147。祝您学习愉快！

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老师您好，请问①超市商品免税，9%税率和13%税率可以开在同一张增值税普通发票上吗？ ②有人提出，免税及多种税率，若开在同一张普票上，就要从高计税。这种说法对吗？ ③条例规定兼营的应分别核算，未分别核算的从高计税。请问，这个分别核算指的什么？是指的分别记账？分别申报？还是其他什么？
徐老师 | 提问时间：08/16 10:36

#税务师#

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请帮列示下计算过程，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：01/18 09:16

#税务师#

当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量*农产品平均购买单价*扣除率/（1+扣除率） =600*40%*9%/（1+9%）=19.82

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个人出租房产给个人租房去税局代开发票需要交哪些税？要带什么东西去开？按什么来开？
易老师 | 提问时间：12/13 17:24

#税务师#

同学您好，个人出租房产给个人租房去税局代开发票需要缴纳以下税种：增值税：按照租金收入的一定比例计算，具体税率根据地区和政策规定而异。房产税：以租金收入为计税依据，税率根据地区和政策规定而异。个人所得税：按照财产租赁所得计算个人所得税，税率根据地区和政策规定而异。需要携带以下材料去税局代开发票：房产证原件及复印件。租赁合同原件及复印件。承租方身份证原件及复印件（如果是公司则需要提供公司营业执照复印件）。税务登记证原件及复印件（如果是个体户则需要提供个体户营业执照复印件）。税务机关要求提供的其他材料

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辛苦老师帮忙解答一下这个
贰馬老师 | 提问时间：04/07 17:18

#税务师#

你好同学，麻烦稍等片刻，即将给您答复

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弥补经营亏损用以后年度税前利润弥补税前利润能弥补亏损吗？
鲁老师 | 提问时间：07/13 22:47

#税务师#

你好同学，要税后利润弥补亏损

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一台电脑只能报一个单位的个人所得税吗？要报两个单位怎么操作
新新老师 | 提问时间：08/22 13:29

#税务师#

可以报多可以报多个单位的个税。先登录个税系统。先登录个税系统。然后点企业管理添加。

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老师，这个选项为什么是AB呢？后其他三个不也是属于应税行为吗？这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为，是车辆购置税的应税行为。
赵老师 | 提问时间：11/18 09:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个选项为什么是AB呢？后其他三个不也是属于应税行为吗？这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为，是车辆购置税的应税行为。回复：选项AB，属于列举的车辆购置税应税行为。选项C，4S店销售应税车辆，应当是购买方缴纳车辆购置税，4S店不需要缴纳车辆购置税。选项D，债权人需要缴纳车辆购置税，债务人不需要。选项D，汽车厂对外投资，不需要缴纳车辆购置税，而是被投资方缴纳车辆购置税。祝您学习愉快！

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我不明白为什么减900
郭锋老师 | 提问时间：11/17 23:46

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是最后一问，问什么加900吧，没有减900的计算。实际缴纳企业所得税＝[4000＋（500－300）＋900]×25％－700＝575（万元）。第一种计算方法4000包含境外所得的净所得1900，并没有包含直接缴纳和间接负担的税额。这题的计算思路，境内外调整后的税前所得*我国的企业所得税税率-境外可以抵免的税额就是实际应缴纳的企业所得税。　　【另一种方法】实际缴纳企业所得税　　＝[4000－1900＋（500－300）]×25％＋0＝575（万元）。这种计算方法，也就是境外所得不需要在我国境内补税，那么就可以直接计算境内所得应在我国缴纳的企业所得税就可以了 4000-1900是扣除了境外的净所得，剩余的是境内的所得+500-300是调整后的境内所得的应纳税所得额。祝您学习愉快！

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这道题为什么不用这个税率，这个税率是什么税率
小林老师 | 提问时间：01/18 10:58

#税务师#

您好，图片是月度税率表，因为计算是综合所得税率表

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1.软件产品增值税即征即退税额的计算方法：当期软件产品增值税应纳税额＝当期软件产品销项税额－当期软件产品可抵扣进项税额 2.增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。老师，其中第二条“对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。”那这个进项税额是能否算进去当期软件产品可抵扣进项税额的呢？
朴老师 | 提问时间：11/16 16:43

#税务师#

根据第二条所述，专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额是不允许进行分摊的，也就是说，这部分进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中。因此，在计算当期软件产品增值税应纳税额时，当期软件产品可抵扣进项税额应该是除了专用于软件产品开发生产设备及工具以外的其他进项税额。总之，专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中，而应该单独列示并按照相关规定进行处理。

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会计里每2股转1股，股本减少资本公积增加，在财管里，股票反分割的时候为什么股本和资本公积都不变？
易老师 | 提问时间：04/06 15:42

#税务师#

同学您好，转股只是数量变化，金额是不变的

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你好老师，想问个问题。账上多记了待抵扣进项税，如何转到营业外收支？分录如何？
玲老师 | 提问时间：04/06 16:19

#税务师#

多记了，应该转到借方科目的成本费用里才对呀。说一下您错误的情况。

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请问老师，单位超股东借款，计提财务费用-利息支出40万，请问必须要有发票才能在企业所得税汇算清缴前扣除吗？
邹老师 | 提问时间：12/16 17:06

#税务师#

你好，是的，是这样的而且借款的利率，不能超过同类同期贷款利率水平

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单选题第16题，第35页，模拟试卷三，如何计算期末存货的可变现净值
赵老师 | 提问时间：11/10 10:08

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该公司的两项存货中，A产品的销售合同数量为10000个，库存数量只有6000个，则已有的库存产品按合同价格确定预计可变现净值，即6000×635－1000000×60％＝3210000（元）。H材料是为了专门生产其余4000个A产品而持有的，在合同规定的标的物未生产出来时，该原材料也应按销售合同作为其可变现净值的计算基础，则H材料的可变现净值应按A产品的合同价为基础计算。因此，两项存货的可变现净值＝［（6000×635－1000000×60％）＋（4000×635－2000000－1000000×40％）］＝3350000（元）。祝您学习愉快！

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行政行为撤回和废止的区别？
周老师 | 提问时间：06/12 18:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：撤销与废止（撤回）的根本区别是：撤销是行政行为成立时即有瑕疵；而行政行为的废止（撤回）则是行政行为成立时本无瑕疵。祝您学习愉快！

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老师税务师报考需要提供工作经验证明才能报名吗
周老师 | 提问时间：05/12 15:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要的。建议您可以咨询一下您当地的税务师协会确认一下。（一）中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。（二）有下列情形之一的人员，不得报名参加税务师职业资格考试：1.税务师职业资格证书被取消登记，自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。祝您学习愉快！

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请问建筑企业收到的招标代理服务费发票需要缴纳印花税吗？是不是属于技术合同的服务合同？
宋老师2 | 提问时间：02/26 17:39

#税务师#

你好！这个不是，不需要交

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根据行政处罚法律制度的规定，下列关于行政处罚权限设定的表述中，正确的有（　　）。 A.行政拘留的行政处罚只能由法律设定 B.吊销营业执照的行政处罚，只能由法律、行政法规设定 C.警告不能由地方政府规章设定 D.责令停产停业的行政处罚，可由法律、行政法规、地方性法规设定 E.行政罚款的限额，均应由国务院规定正确答案 : A,B,D 【知识点】行政处罚的设定答案解析 : （1）选项C：尚未制定法律、法规的，地方政府规章对违反行政管理秩序的行为，可以设定警告、通报批评或者一定数额罚款的行政处罚。（2）选项E：国务院部门规章设定的罚款限额由国务院规定；地方政府规章设定的罚款限额，由省、自治区、直辖市人民代表大会常务委员会规定。行政强制的设定和行政处罚的设定很相似，很容易混淆，怎么记忆呢？
朴老师 | 提问时间：10/25 15:43

#税务师#

行政处罚的设定有以下几个记忆口诀：处罚种类：拘、金、申、责、听。即，限制人身自由（行政拘留）、罚金、警告、暂扣或者吊销许可证和营业执照（吊销营业执照）、责令停产停业、责令关闭、责令停止违法行为。设定权限：法、法规、规章。法律可以设定各种行政处罚；行政法规可以设定除限制人身自由以外的其他行政处罚；地方性法规可以设定除限制人身自由、吊销许可证和营业执照以外的其他行政处罚；部门规章和地方政府规章可以设定警告和一定数量的罚款。罚款限额：国务院（部门）、省级人大（常委会）。国务院部门规章设定的罚款限额由国务院规定；地方政府规章设定的罚款限额，由省、自治区、直辖市人民代表大会常务委员会规定。

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商业折扣及现金折扣的区分
来来老师 | 提问时间：06/18 21:24

#税务师#

你好商业折扣又称“折扣销售”，折扣销售：销售方为鼓励购货方多购买其货物（限时折扣或捆绑折扣）而给予的折扣；现金折扣：销售方为鼓励购货方及早付款而给予的优惠条件，本质是一种理财方式；商业折扣和现金折扣的区别第一，目的不同。现金折扣是为鼓励客户提前付款而给予的债务扣除;商业折扣是为促进销售而给予的价格扣除。第二，发生折扣的时间不同。现金折扣在商品销售后发生，企业在确认销售收入时不能确定相关的现金折扣，销售后现金折扣是否发生应视买方的付款情况而定;而商业折扣在销售时即已发生，企业销售实现时，只要按扣除商业折扣后的净额确认销售收入即可，不需作账务处理。

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考税二会提供个税税率表和印花税税率表吗
税法老师 | 提问时间：11/18 20:36

#税务师#

个人所得税年度税率表、月度税率表会提供，印花税税率表会提供的

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