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公司按揭了一辆车，汽车发票收到了，请问怎么做分录？公司缴纳的车辆购置税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：04/16 11:37

#实务#

...

阅读 36

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老师小规模公司收到了专票怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

您好，价税合计入账就可以

阅读 40

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这个我在哪里填啊老师
朴老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

这个报错是出口方式附报事项没填，你在企业所得税月（季）度预缴申报表里补填就行，步骤如下：操作路径回到电子税务局，打开查账征收企业所得税月（季）度申报的申报表找到附报事项栏（一般在主表上方 / 下方，或单独的「附报事项表」）勾选 / 填写出口方式对应的附报事项（比如「出口企业」「免抵退 / 免退税」等，按你企业实际情况选）填完后重新生成报表，再提交申报，报错就会消失

阅读 37

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个体户查账征收经营所得每个月也有5000扣除吗
家权老师 | 提问时间：04/16 11:36

#税务#

没发工资就可以的

阅读 33

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老师，请问，我司欠A公司钱100万，B公司欠我们公司100万。我们可以把A公司的债务转给B公司吗？如果可以的话，要怎么操作，需要出具什么呢？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:36

#实务#

同学，你好可以的，签订三方协议

阅读 11

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老师，这里为什么不能显示0呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学你好这个是公式设置的

阅读 42

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老师，受益人备案信息受益的百分比是不是按照章程填写
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 37

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是1-12月已经支付的税额？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#实务#

同学，你好工商年报中的“纳税总额”是指企业在1月-12月期间实际已缴纳的税款金额（收付实现制），即“已支付的税额”

阅读 30

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2月工资四月份发的，那三月所属期的个税怎么报啊？
小愛老师 | 提问时间：04/16 11:35

#税务#

您好。3月份申报2月份发放的工资。如果没有就按0申报

阅读 15

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老师，小规模纳税人，填写季度利润表，税务系统里面填写利润本期金额的数据是不是做账软件报表中3月利润表的本年累计金额啊？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:35

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 14

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个人出租非住房的楼顶，按多少的税率开票
王一老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租非住房，属于小规模纳税人出租非住房的情形，应按照5%征收率开具发票，不适用1%的优惠政策。所以个人出租非住房的楼顶，应按5%的征收率开票。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，税务局返还的25年个税手续费10.34元也已经在3月份到我公司账户了，那个10.34元需要申报增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#实务#

可以的，申报了就可以

阅读 109

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小规模纳税人偶尔收到拖车费的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#税务#

您好，这个不是公司的主营业务收入吧

阅读 49

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查账征收经营所得每个月也有5000扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 11:34

#税务#

您好，是的，如果法人没在别的地方报工资，是可以扣5000的

阅读 29

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老师，25年多提了折旧该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/16 11:33

#税务#

借：累计折旧贷:利润分配-未分配利润

阅读 27

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朴老师，之前印花税交多了，申请退回，收到退回的印花税怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:33

#税务#

同学你好是今年的还是去年的？是什么企业会计准则

阅读 16

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老师，请教一下，我2024年预交的一期所得税可以退税。做2025年汇算清缴时提示可以退。以前都是盈利的，2024-2025年都是亏损，我担心退税会不会引起不必要麻烦，金额很小就几十块钱，如果不退又会怎样?谢谢老师!
家权老师 | 提问时间：04/16 11:32

#实务#

没事的就那么点钱，还懒得查你

阅读 36

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工商年报中纳税总额，是指1月-12月税款所属期的税额还是已经支付的税额？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。包含税种：包括增值税、消费税、城建税、房产税、土地使用税、车船使用税、企业所得税、印花税等，但不包含企业代扣代缴的个人所得税

阅读 29

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老师，在做汇算清缴，有一笔货款23200是没有发票的，和银行转账的手续费839，这个汇算纳税调增是填在纳税调整项目明细表的第几列？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:31

#实务#

那个是填在第30行的哈

阅读 18

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老师，工程勘探开票的时候属于研发和技术服务，工程设计开票属于什么服务呢？开票又该怎么开呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:30

#税务#

选择编码简称显示为 “设计服务” 的条目（通常编码为 3040302开头）

阅读 35

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老师您好，请问公司收到被投资企业分到的投资收益100万，然后又拿这100万去投资另一家公司，请问未分配利润里面有100万是对的吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:29

#实务#

是的，那个是对的哈

阅读 12

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工伤赔付的会计凭证如何编制？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:42

#会计实务#

工伤赔付的会计凭证编制如下： 1. 当工伤事故发生时，应编制以下会计凭证：借：工伤赔付费用贷：应付工伤赔付款 2. 当支付工伤赔付款时，应编制以下会计凭证：借：应付工伤赔付款贷：银行存款或现金以上是基本的会计凭证编制，具体的会计处理还需根据实际情况进行调整。在编制会计凭证时，需要注意以下几点： 1. 工伤赔付费用的确认：根据法律法规和公司内部规定，确定工伤赔付费用的金额，并按照实际发生的金额进行确认。 2. 应付工伤赔付款的计提：根据工伤赔付费用的确认金额，计提应付工伤赔付款，作为负债计入负债科目。 3. 工伤赔付款的支付：根据工伤赔付款的支付时间和方式，将应付工伤赔付款从银行存款或现金科目中划出。以上是一般情况下工伤赔付的会计凭证编制方法，具体操作还需根据公司的会计政策和实际情况进行调整。建议在编制会计凭证前，咨询公司内部会计部门或财务顾问的意见，以确保凭证的准确性和合规性。

阅读 1581

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一般纳税人开劳务普票的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 17:39

#会计实务#

一般纳税人开劳务普票的税率是6%。

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成本会计的主要报表有哪些？
周老师 | 提问时间：12/16 17:39

#会计实务#

成本会计的主要报表包括以下几个： 1. 成本汇总表：该表列出了企业在特定期间内的各项成本，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。成本汇总表用于计算和分析成本的构成和变动情况。 2. 成本分配表：该表将企业的总成本按照不同的成本对象进行分配，如产品、部门、项目等。成本分配表用于确定各个成本对象的成本分布情况，为管理者提供决策依据。 3. 成本利润表：该表反映了企业在特定期间内的成本与收入的关系，显示了企业的销售额、销售成本、毛利润等重要指标。成本利润表用于评估企业的盈利能力和经营状况。 4. 成本流量表：该表记录了企业在特定期间内的成本流入和流出情况，包括原材料购入、生产成本、销售成本等。成本流量表用于追踪和控制成本的变动，帮助企业管理者了解成本的流动情况。 5. 成本附表：该表是对成本汇总表和成本利润表的补充，包括详细的成本明细、成本分析和成本控制等信息。成本附表用于提供更详细和全面的成本信息，帮助管理者进行成本管理和决策分析。以上是成本会计的主要报表，不同企业的报表可能会有所差异，具体的报表设置还需根据企业的需求和业务特点进行调整。

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净利差在会计分析中有何作用？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:37

#会计实务#

净利差是指一个企业的净利润与同行业其他企业的净利润之间的差异。在会计分析中，净利差具有以下几个作用： 1. 衡量业绩优劣：净利差可以用来衡量一个企业的业绩优劣。如果一个企业的净利润较同行业其他企业高，说明该企业在经营管理方面具有竞争优势，业绩较好。反之，如果净利差较低或为负值，可能意味着该企业的经营状况较差。 2. 比较企业竞争力：净利差可以用来比较企业之间的竞争力。较高的净利差通常意味着企业在市场上具有较强的竞争优势，能够获得更高的利润。通过比较净利差，可以评估企业在同行业中的竞争地位。 3. 发现经营问题：净利差的变化可以帮助分析人员发现企业的经营问题。如果一个企业的净利差在一段时间内持续下降，可能意味着企业面临着一些经营风险或问题，需要进行进一步的分析和调查。 4. 判断投资价值：净利差可以作为评估企业投资价值的指标之一。如果一个企业的净利差较高，说明该企业具有较好的盈利能力，可能是一个较为有吸引力的投资对象。总之，净利差在会计分析中是一个重要的指标，可以用来评估企业的业绩、竞争力和投资价值，帮助分析人员更好地了解企业的经营情况。

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高级财务会计与普通财务会计有何不同？
李老师 | 提问时间：12/16 17:36

#会计实务#

高级财务会计与普通财务会计在以下几个方面有所不同： 1. 复杂性：高级财务会计处理的会计事项通常更加复杂。它涉及到更多的复杂交易、合并与收购、金融工具、衍生品等。相比之下，普通财务会计更专注于日常的会计处理和报告。 2. 技术要求：高级财务会计需要具备更高的技术要求。它需要对国际财务报告准则（IFRS）或美国通用会计准则（GAAP）有深入的了解，并能够运用这些准则进行复杂的会计处理。而普通财务会计则更注重基本的会计原则和规范。 3. 决策支持：高级财务会计的目标是为决策者提供更全面、准确的财务信息。它需要进行财务分析、预测和规划，以支持高级管理层的决策制定。而普通财务会计主要关注会计数据的记录和报告，为内外部利益相关者提供财务信息。 4. 报告要求：高级财务会计需要编制更加复杂、详细的财务报告。这包括编制资产负债表、利润表、现金流量表等，并可能需要编制附注和管理层讨论与分析报告。普通财务会计则主要关注基本的财务报表编制。总之，高级财务会计与普通财务会计相比，在复杂性、技术要求、决策支持和报告要求等方面有所不同。高级财务会计需要更专业的知识和技能，以适应复杂的会计处理和决策支持的需求。

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材料用银行承兑如何记录在会计账簿中？
王一老师 | 提问时间：12/16 17:34

#会计实务#

当材料用银行承兑时，应按照以下步骤记录在会计账簿中： 1. 首先，在资产负债表中，将银行承兑作为一项资产记录。这可以是“应收票据”或“银行承兑汇票”账户。 2. 在借方记录银行承兑金额。这表示公司收到了银行承兑汇票，增加了资产。 3. 在贷方记录银行承兑金额。这可以是“应付账款”或“供应商”账户。这表示公司欠供应商一笔款项。 4. 当银行承兑汇票到期时，需要进行结算。在结算时，将银行承兑的金额从“应收票据”账户中扣除，并从“应付账款”账户中扣除相同的金额。需要注意的是，银行承兑汇票的到期日通常比普通票据长，因此在会计记录中需要特别关注到期日，并确保及时结算。此外，还应注意记录利息和手续费等相关费用。

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一年摊销的费用应计入损益科目中。
李老师 | 提问时间：12/16 17:32

#会计实务#

是的，一年摊销的费用应该计入损益科目中。摊销是指将一项资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间。摊销费用是指将资产的成本按照一定的方式分摊到每个会计期间的费用。这些费用应计入损益科目中，以反映资产的消耗和价值减少对企业经营业绩的影响。常见的摊销费用包括折旧费用和无形资产摊销费用。

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最大似然估计量方差的求解公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 17:29

#会计实务#

最大似然估计量方差的求解公式是根据概率分布的参数估计的最大似然估计量方差的公式。具体公式如下：假设有一个概率分布函数，其参数为θ，样本观测值为x1, x2, ..., xn。最大似然估计量方差的公式可以表示为： Var(θ) = -E[∂²logL(θ)/∂θ²] 其中，L(θ)为似然函数，∂²logL(θ)/∂θ²为似然函数的二阶导数，E[∂²logL(θ)/∂θ²]为此二阶导数的期望值。根据具体的概率分布函数和参数的不同，最大似然估计量方差的求解公式也会有所不同。

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减余额递减法是一种按固定比率计算折旧的方法，它与其他折旧方法有何不同之处？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:29

#会计实务#

减余额递减法是一种按固定比率计算折旧的方法，与其他折旧方法相比，主要有以下几个不同之处： 1. 折旧计算方式不同：减余额递减法是按照固定比率计算折旧，而其他折旧方法如直线法是按照固定金额计算折旧。 2. 折旧额递减速度不同：减余额递减法的折旧额递减速度相对较快，初始年份的折旧额较高，后续年份逐渐减少。而其他折旧方法如直线法的折旧额是固定的，年份不会改变。 3. 资产净值计算不同：减余额递减法的资产净值计算时，每年折旧额都会减少，因此资产净值会逐年减少。而其他折旧方法如直线法的资产净值计算时，每年折旧额是固定的，资产净值不会改变。 4. 适用范围不同：减余额递减法适用于那些在初期使用阶段价值较高，但随着时间推移价值递减较快的资产。而其他折旧方法如直线法适用于那些价值相对稳定的资产。需要注意的是，减余额递减法在实际应用中可能存在一些限制，如无法超过资产的残值、无法使用于无形资产等。在选择折旧方法时，应根据具体情况综合考虑各种因素，选择最适合的折旧方法。

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