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老师 我前期开了纸质版普票 现在我是数电发票 开错了 要红冲 数电能红冲纸质版发票吗
金金老师
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提问时间:01/16 21:29
#税务师#
您好,这个的话,就可以红冲的
阅读 1146
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技术转让费为什么要计入管理费用
青老师
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提问时间:11/16 14:51
#税务师#
你好; 技术转让费计入无形资产科目或管理费用科目。 如果是支付数额较大的技术转让费,则先计入无形资产核算,再按年或者按月进行摊销。如果是支付数额较小的技术转让费,则可以直接计入管理费用核算。
阅读 1146
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老师,想咨询律所增加企业成本的合理避税的方法
鲁老师
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提问时间:12/07 08:39
#税务师#
律师事务所在的时候去降低自身的利润就可以,因为基本的利润越高相关的纳税支出也越高,所以提高律师事务所的成本,降低律师事务所利润就可以起到的效果,提高成本的时候将员工的福利计入到企业的成本当中去,此时就能够实现律师事务所合理避税不管怎样律师事务所在的时候都应该要使用正确的方法,使用的方法越正确的效果越好律师事务所所在纳税的时候基本上都需要缴纳所得税,所以律师事务所在的时候就需要实现律师事务所所得税的实现律师事务所所得税的时候将自身的税率降低就行了 此时相关的避税效果才会更加的好很多享受税收优惠政策的地方,基本的税率是很低的,因此,实现律师事务所的时候去找到一个享受税收优惠政策的地方.然后再将律师事务所注册到这些税收优惠政策的地区就可以了,此时就能够实现律师事务所合理避税.
阅读 1146
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请问为什么购物卡不能作为费用报销
郭老师
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提问时间:01/30 13:13
#税务师#
你好,购物卡给你开的是预付卡的发票吗?如果是的话可以的啊,你在哪里看到的不行。
阅读 1146
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一般纳税人收取本单位职工房租,如何缴税?税率是多少?
赵老师
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提问时间:07/01 21:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是企业将闲置房产出租给员工,且员工需要支付租金,那么企业需要就收取的租金收入按照租赁服务缴纳增值税,适用税率通常是9%。 祝您学习愉快!
阅读 1146
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合营企业是什么,为何合营企业发生的交易使用权益法而不是成本法
范老师
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提问时间:11/10 09:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合营企业是投资方对被投资单位具有共同控制的情况。 没有达到控制,所以不能用成本法核算,而是采用权益法核算。 祝您学习愉快!
阅读 1146
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个人直接转让限售股和通过合伙企业转让限售股增值税和个税的处理,计税依据和申报
小林老师
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提问时间:11/03 11:35
#税务师#
你好,直接转让按财产转让所得,没有增值税,通过合伙企业,按经营所得,有增值税
阅读 1145
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老师,你好!请问平台扣了我们5%的平台服务费,不开发票给我们的,我应该做销售费用吧?没给发票咋整?
玲老师
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提问时间:04/03 11:16
#税务师#
做销售费用没发票汇算清缴纳税调整。
阅读 1145
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老师,机票来着,服务名称显示:经纪代理服务:代订机票,发票备注有身份信息,开的是电子普票,可以抵扣进项的
大明明老师
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提问时间:03/07 16:05
#税务师#
你好 如果是 经纪代理服务 是不可以抵扣进项税的 那种行程单 是可以抵扣进项税的
阅读 1145
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此题,转换日原公允+新增=250+1500+12=1762 转换日B公司净资产公允5200,A公司占比35%,5200*35%=1820。1820大于1762,为什么初始投资成本不调成1820
小天老师
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提问时间:02/14 22:42
#税务师#
您好,如果本题问入账价值是1820,但初始投资成本就是投入的本金1762,加上 占的便宜 1820-1762 等于 入账价值1820
阅读 1145
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老师请问这句话错在哪里“从事批发、零售蔬菜、水果、鲜牛奶产品取得的收入,免征增值税” 好像是有一个零售蔬菜免征的规定啊。这句话错的点在哪呢。谢谢
新新老师
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提问时间:11/10 15:19
#税务师#
你好 水果 这个不免的呢 纳税人销售或者进口农产品(含粮食)税率为9%.农产品范围内的鲜奶,是指各种哺乳类动物的乳汁和经净化、杀菌等加工工序生产的乳汁.用鲜奶加工的各种奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不属于农产品的征税范围,适用税率13%.
阅读 1145
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股东会决议和和公司章程不一致可以吗?我们公司章程是下载固定模板的,但是股东会决议是真正的内部规定,如果遇到法律问题,以哪个为准?
青老师
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提问时间:06/02 17:09
#税务师#
你好 1; 要一致的; 你们是什么地方不一致了。 是内容不一致吗
阅读 1145
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1、增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 2、存量留抵退税以2019年3月31日期末为标准,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。即2019年3月31日与当期期末留抵税额孰低确定。请问老师,我记得原来只有退增量留底的。现在怎么出来存量留底。这个两个政策及延续的关系能否解读一下。谢谢
一休哥哥老师
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提问时间:01/31 14:38
#税务师#
老师看一下这个政策,是2021年的新政策吧
阅读 1145
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第15题实际发生质量保修费用时借预计负债贷方是什么?若言老师回答
若言老师
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提问时间:10/16 17:41
#税务师#
同学你好 借预计负债 贷:银行存款 直接支付就可以了
阅读 1145
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您好老师,实务最后八套题临门模考试卷三单选12D选项对吗?放弃减税开具3%的专是对的,能开1%的专票吗
郭锋老师
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提问时间:09/26 16:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项是正确的,也可以开具1%的票据。 祝您学习愉快!
阅读 1145
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您好老师,实务最后八套题模考三单选12题的D选项,小规模纳税人可以开具1%的专票么?我的记忆是开具1%的普票,或者放弃减税开具3%的专票,是哪里记错了?麻烦老师指点
张老师
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提问时间:09/19 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项是正确的,如果放弃减征或免征,是可以开具1%的专票的。 祝您学习愉快!
阅读 1145
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老师,我还有一个不了解,为什么贷款利息不得抵扣进项税?是增值税和消费税都不能抵吗?
宋老师2
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提问时间:01/02 15:09
#税务师#
你好,应该说这个是规定不让
阅读 1144
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解释一下不是免税的农产品? 为什么要用9%税率来做价税分离?
郭老师
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提问时间:06/23 22:49
#税务师#
增值税一般纳税人 优惠内容 2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额。 享受条件 1.纳税人为增值税一般纳税人。 2.从农民专业合作社购进免税农产品。 3.农产品应当是列入《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号)附件《农业产品征税范围注释》的农业产品。 4.农民专业合作社,是指依照《中华人民共和国农民专业合作社法》规定设立和登记的农民专业合作社。 政策依据 1.《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号) 2.《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税〔2008〕81号) 3.《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、第三条 4.《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)第二条
阅读 1144
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老师,您好!印花税:购销合同上的不含税总金额与开票累计的不含税总金额(开了多张发票)不一样,含税总金额一样,请问是按哪个金额缴纳印花税;仓储费有合同(但没有金额),请问是按对方开的发票含税金额,还是不含税金额缴纳印花税
ShirleyLi老师
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提问时间:04/16 13:48
#税务师#
同学你好,购销合同按合同上的不含税金额缴纳印花税。仓储合同按发票含税金额缴纳。 如下税法政策供参考: 根据《中华人民共和国印花税法》第五条规定:“印花税的计税依据如下:(一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款;
阅读 1144
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作为固定资产管理,不用管固定资产从何时开始计提折旧么?11月出售的,不得下月才提折旧么
小月月老师
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提问时间:12/19 01:05
#税务师#
你好、固定资产购入是次月提折旧、出售是出售日当月仍需计提折旧的。故当年应该提11个月折旧
阅读 1144
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个人的挖掘机(出租机械),个人代开,个人是按财产租赁所得交个税吗?
卫老师
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提问时间:12/11 12:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租机械设备属于营业税中服务业-租赁业务,按个人所得税法中的财产租赁所得来计算个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1144
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没有发票的支出,登入其他应收账款、其他应付账款 账上一直挂着,账务和税务分别如何处理
赵老师
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提问时间:05/14 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他应收款,可以做坏账处理,直接转入营业外支出。其他应付款可以转入营业外收入 这里不涉及税务处理 祝您学习愉快!
阅读 1144
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与总公司签订了合同,但是分公司给开的发票,可以拒绝要分公司的发票么
郭锋老师
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提问时间:02/07 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,您可以要求是总公司开具发票,这里您可以说一下业务的具体情况,方便老师解答。 祝您学习愉快!
阅读 1144
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@贾apple老师,这个跨区跟职业伤害具体是什么呢老师
apple老师
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提问时间:04/04 06:57
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 1143
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这个其他收入是什么鬼?怎么理解? 和营业外收入又有什么区别?
小天老师
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提问时间:07/23 16:17
#税务师#
您好,理解为企业除“主营业务收入以外”的其他经营活动实现的收入;其他收入包括:企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益。 营业外收入是指企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净收入。营业外收入主要包括:企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罚款收入、捐赠利得等
阅读 1143
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会计专业,专科,我2022年7月1日毕业,2021年12月开始实习工作,是不是2023年12月满足了税务师的报考条件?这个两年的工作年限要怎么证明?找单位盖章吗?
法律老师
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提问时间:03/24 10:38
#税务师#
大学生在校期间参加的实习工作,在计算工作年限时不能作为有效的工作履历。这里的工作年限是要有单位盖章的。
阅读 1143
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您好,我想咨询一下,我们是种子企业,委托农户制种,种子我们花钱买回来,税务局不给代开自产自销发票怎么办[合十][合十][合十]
朴老师
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提问时间:03/31 09:40
#税务师#
同学你好 农户去税局大厅代开才对
阅读 1143
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老师你好,这个资本化金额与资产支出相挂钩是什么意思?
玲竹老师
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提问时间:11/09 08:52
#税务师#
您好 就是资本化金额 要跟资产的支出相关
阅读 1143
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1、甲公司于20×8年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1 000 000元,发行费用为6 000元,实际募集资金已存入银行账户。可转换公司债券的期限为3年,票面年利率为2%,利息于每年的1月1日支付。发行1年后可按面值转换为甲公司普通股股票,发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。20×8年1月1日,甲公司的会计处理中正确的有( )。[已知(P/F,6%,3)=0.8396,(P/A,6%,3)=2.6730] 解析答案为:不考虑发行费用的情况下,负债成分的公允价值=1 000 000×2%×2.6730+1 000 000×0.8396=893 060(元) 疑问:属于期初付息,为什么利息折现不是1 000 000×2%×2.6730×(1+6%)呢?
财会老师
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提问时间:10/30 12:08
#税务师#
期初付息,也是购入的下一年的期初付息,并不是当期期初付息,所以不用×(1+6%)
阅读 1143
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甲股份有限公司(下称甲公司)2×22年度实现税前会计利润2500万元,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2×23年4月19日完成了汇算清缴,且2x22年度的财务会计报告于2x23年4月20日批准报出。有关甲公司的资料如下: (1)甲公司2×19年12月15日购人并开始使用的某设备原值为192万元。会计处理时采用年限平均法按2年计提折旧,税法规定采用年限平均法按4年计提折旧(不考虑净残值因素)。 2.甲公司的应收账款采用预期信用损失法计提坏账准备,2×22年年初坏账准备有 36万元,年末应收账款坏账准备为30万元,因此年末冲减多计提的坏账准备6万元。按税法规定,计提的坏账准备在坏账损失实际发生时允许税前扣除。这两问的递延所得税的期初余额,发生额,余额各是多少?有什么好理解的解释?
范老师
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提问时间:10/29 23:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由资料可知,2X22年末坏账准备余额为36万元,所以年末可抵扣暂时性差异余额为36万元,递延所得税资产余额=36*25%=9万元。 2X23年末,坏账准备余额为30万元,即年末可抵扣暂时性差异余额为30万元,递延所得税资产余额为30*25%=7.5万元。2X23年末,递延所得税资产发生额=7.5-9=-1.5万元。 祝您学习愉快!
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