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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

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老师，我们是小规模纳税人，我看以前的会计以前的收入都没有录全，每个季度就录了两张收入发票，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#税务#

不可以的，要全部做账

阅读 33

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 22

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 15

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我26年1-3月收入3380711.09成本3190102费用等合计45979.04，本期缴纳了一个补缴的汇算清缴的企业所得税8125.41元。帮我算一下我26年第一季度的企业所得税，是要减去8125.41吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#税务#

你好本期利润是3380711.09-3190102-45979.04=144630.05 企业所得税144630.05*5%=7231.5025 不可以减去

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？这个表应该怎么填呀？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:41

#Excel#

同学您好，假设您的工资没有发放，那么分录就是借：管理费用-工资5000，贷应付职工薪酬5000 体现在资产表上，就是应付职工薪酬写5000，未分配利润里填写诶-5000

阅读 74

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 32

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

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新注册公司，股东打钱到公户需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#税务#

您好，这个要交印花税的

阅读 31

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对应收账款按账龄计提坏账准备借方信用减值损失应收账款 2,054,406.38 对应收账款按账龄计提坏账准备贷方坏账准备 2,054,406.38 老师这种系统中都没有信用减值准备怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

直接用资产减值损失科目就行，一样可以税前调整。分录改成：借：资产减值损失 2,054,406.38 贷：坏账准备 2,054,406.38 汇算清缴时，这笔准备金不能税前扣除，在 A105000 里全额纳税调增即可。

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糟辣椒剁椒的税税收编码是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好，1030206040000000000 复合调味品调味品 ,可以开这个

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去年的印花税今年1月份交，没计提，直接用营业税金及附加，今年需要纳税调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

您好，这个金额不大吧，不大直接入当年就可以

阅读 14

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为什么快账软件上，税金及附加里面有城市建设税，教育费附加，地方教育费附加，为什么导出来的报表上木地方教育费附加这一栏的数据
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:40

#实务#

同学，你好报表展示设置的问题。你计提的金额其实已经计入“税金及附加”总额中，只是没有单独列示出来。你如果要单独体现，可以联系软件服务商增加

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报企业财务报表时发现资产负债表中未分配利润跟所有者权益中未分配利润不一致原因是以前年度损益调整13106.79元现在手工调整了资产负债表中起初的未分配利润跟所有者权益变动表的未分配利润一致现在出现新问题是资产负债表中资产总计跟负债和所有者权益合计的年初数据差额刚好是13106.79元这个要怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好这个有差异是对的用了以前年度损益调整科目

阅读 42

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老师，我老板是二手房东，现在收到房租确认收入，结转成本按理来说是我们租房花的成本按月折旧，但是老板付的租金他自己私人转账付了，这咋做账
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好做其他应付款处理挂账

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老师：羽毛球馆进货的饮料，直接进成本了，没有做库存商品，可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

您好，是买来就出售了吗？

阅读 27

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老师，进出口结汇汇兑损益差15000，正常吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:39

#实务#

你好正处理的这个属于

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投资性资产和固定资产在会计上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

投资性资产和固定资产在会计上有以下不同： 1. 定义：投资性资产是指公司以投资为目的而持有的资产，包括股票、债券、基金等证券投资，以及长期股权投资等；固定资产是指公司用于生产经营活动并预期长期使用的资产，包括土地、建筑物、设备等。 2. 记账方式：投资性资产按公允价值计量，公允价值变动计入损益；固定资产按成本计量，经折旧或摊销后计入损益。 3. 持有目的：投资性资产的持有目的是为了获取投资回报，包括股息、利息、资本增值等；固定资产的持有目的是为了支持公司的生产经营活动。 4. 会计处理：投资性资产按照公允价值变动计入损益，投资收益计入损益；固定资产按照成本减值模式计提折旧或摊销，折旧费用计入损益。 5. 报告方式：投资性资产以公允价值计量，按照流动性和非流动性分类在资产负债表中呈现；固定资产以成本减值后的净额在资产负债表中呈现。总的来说，投资性资产是公司用于投资活动的资产，其价值可能会有波动，按照公允价值计量；固定资产是公司用于生产经营活动的资产，其价值按照成本计量，并通过折旧或摊销进行会计处理。

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公司付广告费的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

公司付广告费的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 记录广告费支出：借：广告费支出账户贷：银行存款账户 2. 记录预付广告费（如果是预付广告费）：借：预付账款账户贷：广告费支出账户以上是一般情况下的会计分录，具体分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作时，根据公司的会计政策和准则进行准确的会计处理。

阅读 1204

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如何正确记录购买材料的报销分录，以确保准确反映公司财务状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 18:03

#会计实务#

购买材料的报销分录应该正确地反映公司的财务状况。以下是正确记录购买材料的报销分录的步骤： 1. 首先，确定购买材料的金额和付款方式。例如，假设公司以现金支付了1000元购买材料。 2. 在会计凭证上，将购买材料的金额记录在借方。在这个例子中，借方金额为1000元。 3. 确定购买材料的科目。通常，购买材料的科目是“原材料”或“库存材料”。根据公司的会计政策，选择适当的科目。 4. 在会计凭证上，将购买材料的科目记录在贷方。在这个例子中，贷方金额为1000元。 5. 确保借方和贷方金额相等，以确保分录的平衡。 6. 在会计凭证上记录购买材料的日期和相关的参考信息，例如发票号码或供应商名称。 7. 完成分录后，将会计凭证提交给财务部门进行审核和记录。请注意，以上步骤是一个基本的示例，并且可能会根据公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议咨询公司的财务部门或会计师以确保正确记录购买材料的报销分录。

阅读 905

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确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。
周老师 | 提问时间：12/16 18:02

#会计实务#

确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这意味着在确认合同履约成本时，需要满足以下条件： 1. 可靠计量：合同履约成本必须能够被可靠地计量，即能够以合理的准确性进行衡量和估计。这要求会计师能够基于可靠的数据和方法来确定合同履约成本的金额。 2. 可分配性：合同履约成本必须能够被合理地分配给合同的履行阶段。这意味着会计师需要能够确定合同履约成本在不同阶段的发生情况，并将其合理地分配给相应的阶段。 3. 与合同相关：确认的合同履约成本必须与具体的合同相关，即与合同的履行和履行阶段直接相关。会计师需要能够确定哪些成本是与合同履约直接相关的，并将其确认为合同履约成本。总之，确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这有助于确保合同履约成本的准确性和合理性，从而提高会计信息的可靠性和相关方对合同履约情况的理解。

阅读 1066

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分配结转工资费用的会计分录包括哪些科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 18:00

#会计实务#

分配结转工资费用的会计分录包括以下科目： 1. 借：工资费用（或人工成本）：将本期发生的工资费用借记到该科目。 2. 借：应付工资（或应付薪酬）：将本期应支付的工资借记到该科目。 3. 贷：银行存款（或现金）：将本期实际支付的工资贷记到该科目。 4. 贷：代扣个人所得税：将本期应代扣的个人所得税贷记到该科目。 5. 贷：代扣社会保险费：将本期应代扣的社会保险费贷记到该科目。 6. 贷：代扣其他应扣款项：将本期应代扣的其他款项贷记到该科目。以上是一般情况下的会计分录，具体分录科目可能会根据公司的具体情况有所不同。另外，如果公司有其他与工资相关的费用（如公积金、住房公积金等），还需要相应地增加或减少相应的科目。

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小规模运输公司如何开具发票？
李老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

小规模运输公司开具发票的步骤如下： 1. 注册纳税人：首先，小规模运输公司需要向当地税务部门注册为纳税人，并获得纳税人识别号。 2. 设计发票样式：根据税务部门的规定，设计发票样式，包括公司名称、纳税人识别号、发票号码、开票日期、商品或服务的名称、数量、单价、金额等必要信息。 3. 开具发票：根据实际交易情况，填写发票上的相关信息。包括购货方名称、纳税人识别号、地址、电话等信息；商品或服务的名称、数量、单价、金额等信息；发票金额、税额等信息。 4. 印刷发票：将填写好的发票信息进行印刷，确保发票的质量和准确性。 5. 盖章和签字：在发票上加盖公司公章，并由开票人签字确认。 6. 存档备查：将开具的发票存档备查，按照规定的时间和方式进行归档。 7. 报税申报：根据税务部门的规定，按时将发票信息报送到税务部门，进行纳税申报。需要注意的是，小规模运输公司在开具发票时应遵守相关的税收法规和税务部门的要求，确保发票的合法性和准确性。同时，还应保留好发票的相关凭证和备查资料，以备税务部门的查验。

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小规模增值税申报表的第10栏填报正确与否，直接影响到企业的纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。
王一老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

对的，小规模增值税申报表的第10栏是关于纳税人销售货物或者提供劳务应税项目的销售额。填报正确与否直接影响到企业纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。在填报第10栏时，需要注意以下几点： 1. 确保填报的销售额准确无误，包括销售货物和提供劳务的金额。销售额应该是按照规定的计税方法计算得出的。 2. 需要将销售额按照不同税率进行分类填报，例如按照17%税率和11%税率进行分类填报。 3. 如果销售额中包含免税项目或者不征税项目，需要在相应的栏次进行填报。 4. 在填报销售额时，需要注意是否存在错误或者遗漏，以免影响到纳税申报和税款缴纳的准确性。填报第10栏时，应该仔细核对相关的销售记录和凭证，确保填报的销售额是准确的。如果有任何疑问或者不确定的地方，建议咨询会计师或者税务专业人士的意见，以确保申报表的准确性和合规性。

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请问，什么是几何标准差？如何计算几何标准差？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:49

#会计实务#

几何标准差是一种用于衡量一组数据的离散程度的统计指标。它主要用于计算非负数的数据集，例如投资回报率或价格指数的变动百分比。几何标准差的计算公式如下：几何标准差 = [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1 其中，x1, x2, x3, ..., xn代表数据集中的各个数据值，n代表数据集中的数据个数。具体计算步骤如下： 1. 计算数据集中各个数据值的乘积：x1 * x2 * x3 * ... * xn。 2. 将乘积的结果开n次方根，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)]。 3. 减去1，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1，得到几何标准差的值。需要注意的是，由于几何标准差的计算涉及到乘法和开方运算，所以结果通常是一个相对较小的数值。此外，几何标准差只适用于非负数的数据集，对于包含负数的数据集，需要先进行转换或排除负数值。

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如果我贷款100元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 17:48

#会计实务#

要计算贷款一年后需要支付的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：100元 2. 年利率：假设为5% 利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述数据，利息 = 100元 × 5% = 5元所以，贷款一年后需要支付的利息为5元。

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