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小规模纳税人上个季度开的普票超过30万把增值税已经缴了这个季度红冲一张普票开的普票未超过30万又开了一张专票这个红冲的发票的税可以退抵吗如果可以的话是可以抵专票的税吗
若素老师 | 提问时间：06/19 14:23

#实务#

上个月的税款不会退税的，因为这个月才开红字发票，不影响上个月的增值税申报。

阅读 12046

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老师，这道题的数字具体怎么算？然后算出来是怎么样？我想知道一下，因为我不知道怎么算数字，然后数字知道原因以后也算不出来
立峰老师 | 提问时间：02/18 12:15

#实务#

同学你好，分两步第一步，借：库存股回购数量*回购价贷：库存现金

阅读 12045

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全电发票是不是不能单独开一张负数发票？要先找到之前对应的正数发票红冲？
东老师 | 提问时间：06/07 07:25

#实务#

您好，是的，需要找到之前对应的正数发票再红冲

阅读 12044

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股东入资包含了黄金怎么入账呢？
小菲老师 | 提问时间：04/30 11:53

#实务#

同学，你好这个黄金你们是做库存商品？？

阅读 12043

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员工安全生产培训费记入什么科目呀？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:56

#实务#

那个计入管理费用-安全生产费

阅读 12042

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外聘的研发人员的劳务费，计提的的时候是贷应付账款？应付账款后面二级科目应该写什么？写人名吗？还是写劳务费？怎么写二级科目比较好？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:42

#实务#

外聘的研发人员的劳务费，在计提时不是贷应付账款，而是贷应付职工薪酬。这是因为劳务费属于职工薪酬的一部分，应计入应付职工薪酬科目。

阅读 12042

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100美元是多少人民币，1000日元是多少人民币
宋生老师 | 提问时间：07/13 09:43

#实务#

你好！这个每天都变动。对于100美元，由于1美元等于6.14元人民币，因此100美元乘以这个汇率得到100美元可兑换人民币614元。对于1000日元，由于100日元等于6元人民币，因此1000日元除以100得到10，再乘以每100日元的汇率6人民币，得到1000日元可兑换人民币60元。

阅读 12039

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商贸公司一般纳税人要注销，有留底税额，且是购进的库存商品，怎样做进项税额转出
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:39

#实务#

你好！这个你要么申请退税，要么转出做营业外支出。如果你转做库存商品，就得看你实际还有没有那个商品

阅读 12038

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现在三家公司，简称公司A，公司B，公司C，三家公司都有业务往来，公司B和C都欠公司A的货款，现在公司A要注资，计划是让公司B和C打入货款，再转入法人个人账户，再转入2个股东个人账户，最后分别转入公户，完成注资。请问这种处理方式可行吗？缺点是挂了太多法人的往来，是否有更好的方式呢？股东个人是没有资金的。
朴老师 | 提问时间：06/07 16:12

#实务#

当前处理方式的可行性及缺点可行性：在法律上，公司间的货款支付和注资行为是允许的，只要遵循了相关的法律法规和程序。公司B和C将货款支付给公司A，然后公司A将资金转入法人个人账户，再转入股东个人账户，最后转回公户进行注资，这一系列操作在财务上是可执行的。缺点：资金流转复杂：这种处理方式涉及多次资金转移，增加了操作的复杂性和出错的风险。增加税务风险：频繁的资金转移可能触发税务部门的关注，增加税务合规的风险。法人往来过多：如你所说，这种处理方式会导致法人账户上挂有大量的往来款项，不利于财务管理和税务审计。违反相关规定：如果公司A直接将货款作为注资使用，可能违反《公司法》中关于股东出资的规定，以及《企业财务通则》中关于资金使用的规定。更好的处理方式直接支付货款：公司B和C直接支付货款给公司A，公司A将货款用于正常经营或偿还债务，而不是直接用于注资。合法注资：如果公司A需要注资，股东应该通过合法的途径进行注资，如现金出资、实物出资等，并确保注资过程符合《公司法》和相关法律法规的规定。优化资金流转：尽量减少不必要的资金转移，优化资金流转过程，降低操作风险和税务风险。合规操作：在整个过程中，确保所有操作都符合法律法规和税务规定，避免任何可能的合规风险。

阅读 12036

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老师，这道题我做起来不是很熟好容易选错就是我知道这些认定风险各是什么意思，但是运用起来又不会写
薇老师 | 提问时间：02/16 15:21

#实务#

你好，正在解答中请稍等

阅读 12036

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出售交易性金融资产时，交易费用怎么处理
家权老师 | 提问时间：05/05 09:30

#实务#

出售交易性金融资产时，交易费用计入投资收益

阅读 12035

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学堂老师您好，会计软件自动结转年末，结转哪个科目里？有月末和年末？
郭老师 | 提问时间：06/06 06:44

#实务#

月末结转到本年利润损益类的科目，没有余额年末是本年利润结转到利润分配未分配利润，这个一般是需要手动结转他两个不一样的性质。

阅读 12034

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金税盘如何升级呢
郭老师 | 提问时间：11/01 23:59

#实务#

1、首先，打开金税盘软件，在主界面中点击“开票”按钮，进入开票界面。 2、点击右上角的“设置”按钮，在弹出的“设置”菜单中，点击“软件升级”按钮，进入软件升级菜单。 3、在软件升级菜单中，点击“检查更新”按钮，系统会检测当前软件是否有新版本，如果有新版本，会提示有新版软件可以更新。 4、点击“下载更新”按钮，系统会自动下载新版软件安装包，当安装包下载完成后，提示“安装包下载完成，是否立刻安装”，点击“是”按钮，系统会自动安装新版本软件。 5、安装完成后，点击“退出菜单”按钮，软件升级完成。

阅读 12034

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外购礼品送客户，做业务宣传用，是视同销售吗？收到普通发票，没有进项抵扣
apple老师 | 提问时间：06/08 07:01

#实务#

同学你好，外购的礼品，直接送给客户，不属于视同销售业务的范围，因此，直接计入销售费用就可以了

阅读 12030

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账少的话：还要登记科目汇总表，试算平衡表么？
bamboo老师 | 提问时间：06/06 12:50

#实务#

您好请问是软件做账还是手工做账

阅读 12030

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员工预支工资分录怎么写
郭老师 | 提问时间：06/07 10:05

#实务#

借其他应收款贷银行存款

阅读 12029

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出口退税发票五月底忘记勾选了，六月初勾选认证以后，在六月份报税期前能申报退税吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:55

#实务#

您好，不行哦，只能在7月申报了

阅读 12028

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老师，本题问的允许抵扣的进项税额，其中（6）是购进高粱生产白酒按照农产品增值税进项税额核定扣除办法，【解析写：购进高粱时不计算抵扣进项税额】那为什么本题问准予抵扣的进项税额还是把收购高粱这部分算进抵扣项了？
小林老师 | 提问时间：10/03 08:51

#实务#

您好，正在回复题目

阅读 12028

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老师，公司全额承担社保，我这样做会计分录对吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 22:54

#实务#

可以的可以这么做的

阅读 12027

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老师，累计专项附加扣除报送成功后，申报工资会自动扣除还是要手动填写呢
郭老师 | 提问时间：06/07 17:27

#实务#

你下载更新，让它自动预填，不用手动填写。

阅读 12027

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有老师在跨境电商工作的吗？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:51

#实务#

同学你好你有问题直接提问你的问题哦这样老师看到会的就会回答你了

阅读 12027

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投资性资产和固定资产在会计上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

投资性资产和固定资产在会计上有以下不同： 1. 定义：投资性资产是指公司以投资为目的而持有的资产，包括股票、债券、基金等证券投资，以及长期股权投资等；固定资产是指公司用于生产经营活动并预期长期使用的资产，包括土地、建筑物、设备等。 2. 记账方式：投资性资产按公允价值计量，公允价值变动计入损益；固定资产按成本计量，经折旧或摊销后计入损益。 3. 持有目的：投资性资产的持有目的是为了获取投资回报，包括股息、利息、资本增值等；固定资产的持有目的是为了支持公司的生产经营活动。 4. 会计处理：投资性资产按照公允价值变动计入损益，投资收益计入损益；固定资产按照成本减值模式计提折旧或摊销，折旧费用计入损益。 5. 报告方式：投资性资产以公允价值计量，按照流动性和非流动性分类在资产负债表中呈现；固定资产以成本减值后的净额在资产负债表中呈现。总的来说，投资性资产是公司用于投资活动的资产，其价值可能会有波动，按照公允价值计量；固定资产是公司用于生产经营活动的资产，其价值按照成本计量，并通过折旧或摊销进行会计处理。

阅读 1123

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公司付广告费的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

公司付广告费的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 记录广告费支出：借：广告费支出账户贷：银行存款账户 2. 记录预付广告费（如果是预付广告费）：借：预付账款账户贷：广告费支出账户以上是一般情况下的会计分录，具体分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作时，根据公司的会计政策和准则进行准确的会计处理。

阅读 1225

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如何正确记录购买材料的报销分录，以确保准确反映公司财务状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 18:03

#会计实务#

购买材料的报销分录应该正确地反映公司的财务状况。以下是正确记录购买材料的报销分录的步骤： 1. 首先，确定购买材料的金额和付款方式。例如，假设公司以现金支付了1000元购买材料。 2. 在会计凭证上，将购买材料的金额记录在借方。在这个例子中，借方金额为1000元。 3. 确定购买材料的科目。通常，购买材料的科目是“原材料”或“库存材料”。根据公司的会计政策，选择适当的科目。 4. 在会计凭证上，将购买材料的科目记录在贷方。在这个例子中，贷方金额为1000元。 5. 确保借方和贷方金额相等，以确保分录的平衡。 6. 在会计凭证上记录购买材料的日期和相关的参考信息，例如发票号码或供应商名称。 7. 完成分录后，将会计凭证提交给财务部门进行审核和记录。请注意，以上步骤是一个基本的示例，并且可能会根据公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议咨询公司的财务部门或会计师以确保正确记录购买材料的报销分录。

阅读 929

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确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。
周老师 | 提问时间：12/16 18:02

#会计实务#

确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这意味着在确认合同履约成本时，需要满足以下条件： 1. 可靠计量：合同履约成本必须能够被可靠地计量，即能够以合理的准确性进行衡量和估计。这要求会计师能够基于可靠的数据和方法来确定合同履约成本的金额。 2. 可分配性：合同履约成本必须能够被合理地分配给合同的履行阶段。这意味着会计师需要能够确定合同履约成本在不同阶段的发生情况，并将其合理地分配给相应的阶段。 3. 与合同相关：确认的合同履约成本必须与具体的合同相关，即与合同的履行和履行阶段直接相关。会计师需要能够确定哪些成本是与合同履约直接相关的，并将其确认为合同履约成本。总之，确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这有助于确保合同履约成本的准确性和合理性，从而提高会计信息的可靠性和相关方对合同履约情况的理解。

阅读 1125

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分配结转工资费用的会计分录包括哪些科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 18:00

#会计实务#

分配结转工资费用的会计分录包括以下科目： 1. 借：工资费用（或人工成本）：将本期发生的工资费用借记到该科目。 2. 借：应付工资（或应付薪酬）：将本期应支付的工资借记到该科目。 3. 贷：银行存款（或现金）：将本期实际支付的工资贷记到该科目。 4. 贷：代扣个人所得税：将本期应代扣的个人所得税贷记到该科目。 5. 贷：代扣社会保险费：将本期应代扣的社会保险费贷记到该科目。 6. 贷：代扣其他应扣款项：将本期应代扣的其他款项贷记到该科目。以上是一般情况下的会计分录，具体分录科目可能会根据公司的具体情况有所不同。另外，如果公司有其他与工资相关的费用（如公积金、住房公积金等），还需要相应地增加或减少相应的科目。

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小规模运输公司如何开具发票？
李老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

小规模运输公司开具发票的步骤如下： 1. 注册纳税人：首先，小规模运输公司需要向当地税务部门注册为纳税人，并获得纳税人识别号。 2. 设计发票样式：根据税务部门的规定，设计发票样式，包括公司名称、纳税人识别号、发票号码、开票日期、商品或服务的名称、数量、单价、金额等必要信息。 3. 开具发票：根据实际交易情况，填写发票上的相关信息。包括购货方名称、纳税人识别号、地址、电话等信息；商品或服务的名称、数量、单价、金额等信息；发票金额、税额等信息。 4. 印刷发票：将填写好的发票信息进行印刷，确保发票的质量和准确性。 5. 盖章和签字：在发票上加盖公司公章，并由开票人签字确认。 6. 存档备查：将开具的发票存档备查，按照规定的时间和方式进行归档。 7. 报税申报：根据税务部门的规定，按时将发票信息报送到税务部门，进行纳税申报。需要注意的是，小规模运输公司在开具发票时应遵守相关的税收法规和税务部门的要求，确保发票的合法性和准确性。同时，还应保留好发票的相关凭证和备查资料，以备税务部门的查验。

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小规模增值税申报表的第10栏填报正确与否，直接影响到企业的纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。
王一老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

对的，小规模增值税申报表的第10栏是关于纳税人销售货物或者提供劳务应税项目的销售额。填报正确与否直接影响到企业纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。在填报第10栏时，需要注意以下几点： 1. 确保填报的销售额准确无误，包括销售货物和提供劳务的金额。销售额应该是按照规定的计税方法计算得出的。 2. 需要将销售额按照不同税率进行分类填报，例如按照17%税率和11%税率进行分类填报。 3. 如果销售额中包含免税项目或者不征税项目，需要在相应的栏次进行填报。 4. 在填报销售额时，需要注意是否存在错误或者遗漏，以免影响到纳税申报和税款缴纳的准确性。填报第10栏时，应该仔细核对相关的销售记录和凭证，确保填报的销售额是准确的。如果有任何疑问或者不确定的地方，建议咨询会计师或者税务专业人士的意见，以确保申报表的准确性和合规性。

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请问，什么是几何标准差？如何计算几何标准差？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:49

#会计实务#

几何标准差是一种用于衡量一组数据的离散程度的统计指标。它主要用于计算非负数的数据集，例如投资回报率或价格指数的变动百分比。几何标准差的计算公式如下：几何标准差 = [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1 其中，x1, x2, x3, ..., xn代表数据集中的各个数据值，n代表数据集中的数据个数。具体计算步骤如下： 1. 计算数据集中各个数据值的乘积：x1 * x2 * x3 * ... * xn。 2. 将乘积的结果开n次方根，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)]。 3. 减去1，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1，得到几何标准差的值。需要注意的是，由于几何标准差的计算涉及到乘法和开方运算，所以结果通常是一个相对较小的数值。此外，几何标准差只适用于非负数的数据集，对于包含负数的数据集，需要先进行转换或排除负数值。

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如果我贷款100元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 17:48

#会计实务#

要计算贷款一年后需要支付的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：100元 2. 年利率：假设为5% 利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述数据，利息 = 100元 × 5% = 5元所以，贷款一年后需要支付的利息为5元。

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