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收到的关于项目电影的投资款，做了实收资本，其实后期是要还给对方的，等于借款，怎么修改这笔账务
文文老师 | 提问时间：02/02 14:14

#实务#

借：实收资本贷：其他应付款

阅读 17

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老师你好，小规模纳税人，物业公司，1月30号左右开了一张10万的发票，2月2号红冲点1月30号开的那一张10万的发票，重新开了另外金额的发票，请问1月份这部分10万的发票我还需要确认为主营业务收入吗？
郭老师 | 提问时间：02/02 14:14

#实务#

对的是的，需要确认收入

阅读 64

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A员工基础工资5000，但是公司制度有任务邀请一个客户参会奖励500，一个月最高享受4次即2000元，这个员工一年来平均月度邀请3名客户参会，这样的话开除员工赔偿按基础工资赔偿，还是按照平均工资赔偿？
郭老师 | 提问时间：02/02 14:09

#实务#

按照解除劳动合同前12个月的平均工资

阅读 17

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老师，营业外收入增加是计入贷方还是借方
小菲老师 | 提问时间：02/02 14:06

#实务#

同学，你好计入贷方

阅读 35

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退个税需要交税开票吗
小菲老师 | 提问时间：02/02 14:00

#实务#

同学，你好需要交增值税

阅读 18

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半成品也要结转成本的吧？半成品成本也是料工费组成吧
小菲老师 | 提问时间：02/02 13:58

#实务#

同学，你好半成品在生产过程中通常需要结转成本

阅读 19

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我25年的年终奖，可以再26年计提，26年发放吗过年之前因为我们公司需要核算年终奖，需要时间，一般我们会在过年之前核算出来，这样可以吗
朴老师 | 提问时间：02/02 13:58

#实务#

可以。2025 年年终奖可在 2025 年 12 月计提，2026 年过年之前发放，且需在 2026 年 5 月 31 日前完成发放，这样可在 2025 年度企业所得税税前扣除。个税按 2026 年实际发放所属期申报，可选择单独计税或并入综合所得计税

阅读 167

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老师，实收资本个实缴资本有什么不一样，比如我们有股东往公司打款1700万，其中3万是实缴注册资本，剩下的都是做资本公积做账，那实缴资本是多少呢
朴老师 | 提问时间：02/02 13:56

#实务#

实收资本= 会计准则核算科目，指股东实际缴纳的注册资本，是法定登记的实缴金额；实缴资本= 工商登记 / 日常表述，与实收资本金额完全一致，只是叫法不同（准则用实收资本，工商 / 实操称实缴资本）。你的情况答案实缴资本 =3 万元（和账上实收资本金额一致），股东打款超出注册资本的 1697 万元计入资本公积，不计入实缴 / 实收资本。对应分录借：银行存款 1700 万贷：实收资本 3 万贷：资本公积 - 资本溢价 1697 万

阅读 44

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12月份对外开的发票入在1月份行吗
小菲老师 | 提问时间：02/02 13:53

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 18

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你好，老师，新办外贸企业购买的办公桌椅和沙发，这些是记入开办费用，还是记入固定资产里面
郭老师 | 提问时间：02/02 13:51

#实务#

金额小的管理费用，开办费金额大的固定资产

阅读 15

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房地产开发公司完工15年，目前只是每年有200万，职工20人，的租金收入，只是资产总额8000万，其中欠关联单位4600万，现在怎样降调应付款，同时，变成小规模
朴老师 | 提问时间：02/02 13:50

#实务#

先通过债转股 / 债务抵消 / 关联方豁免合规降关联应付款，无额外税负优先选债转股 / 抵消；2026 年一般纳税人不能直接转回小规模，需新设小规模公司承接全部租金业务，原公司逐步剥离业务，新公司保持年销售额 500 万内即可，资产总额和负债不影响小规模认定

阅读 53

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我购进的农产品在卖出去，发票开几个点
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:49

#实务#

您好，一般人是9%，小规模是1%

阅读 12

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小规模纳税人按照3%开专票，属于放弃优惠吗？按照旧规和新规对于重新享受免税优惠什么规定？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:49

#实务#

您好，是的，按几个点开的，就按几个点来交

阅读 37

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小规模纳税人开专票5万，普票30万，可以享受免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:48

#实务#

您好，按35W全额来交税的

阅读 41

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请问老师，公司的桌椅不要了，当时记的固定资产，那么转入营业外支出后，进项税额还需要转出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:48

#实务#

您好，不用，这个不用转出了

阅读 13

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老师，金融服务*担保费专票可以抵扣吗？金融服务*留购价款记什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:48

#实务#

您好，不用的，这种贷款方面的不能抵扣的

阅读 14

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个税手续费返还是计入到营业外收入吗
小菲老师 | 提问时间：02/02 13:48

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 14

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这种情况是否能从货款中直接抵扣，发票上的项目名称是否正确我们公司向我司客户购买了一批材料用于加工，客户开具发票项目为，其他专用设备*硬质合金条，客户说材料货款到时候从货款中直接抵扣，不用我司单独付给他，我司为模具零件加工企业
郭老师 | 提问时间：02/02 13:45

#实务#

可以你给他加工，他给你材料可以

阅读 49

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内账，社保费一定要计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:41

#实务#

您好，内账的话可以不计提

阅读 62

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我们是一家私人医院，有很多自费病人出院结算的时候，会减免部分金额，请问收入是按实际收到的金额确认收入，还是按总费用，如果按总费用，减免的金额是坏账损失还是计入费用，如果按实际收到的又怕税务不同意，说是有漏报收入嫌疑，咨询一下
郭老师 | 提问时间：02/02 13:40

#实务#

你好，相当于是给对方的优惠是吗？按照优惠之后再来计算

阅读 15

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老师你好！序时账簿是指凭证明细吗？还是别的呢？
刘艳红老师 | 提问时间：02/02 13:38

#实务#

您好，是指银行账和现金账

阅读 16

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投资性资产和固定资产在会计上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

投资性资产和固定资产在会计上有以下不同： 1. 定义：投资性资产是指公司以投资为目的而持有的资产，包括股票、债券、基金等证券投资，以及长期股权投资等；固定资产是指公司用于生产经营活动并预期长期使用的资产，包括土地、建筑物、设备等。 2. 记账方式：投资性资产按公允价值计量，公允价值变动计入损益；固定资产按成本计量，经折旧或摊销后计入损益。 3. 持有目的：投资性资产的持有目的是为了获取投资回报，包括股息、利息、资本增值等；固定资产的持有目的是为了支持公司的生产经营活动。 4. 会计处理：投资性资产按照公允价值变动计入损益，投资收益计入损益；固定资产按照成本减值模式计提折旧或摊销，折旧费用计入损益。 5. 报告方式：投资性资产以公允价值计量，按照流动性和非流动性分类在资产负债表中呈现；固定资产以成本减值后的净额在资产负债表中呈现。总的来说，投资性资产是公司用于投资活动的资产，其价值可能会有波动，按照公允价值计量；固定资产是公司用于生产经营活动的资产，其价值按照成本计量，并通过折旧或摊销进行会计处理。

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公司付广告费的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

公司付广告费的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 记录广告费支出：借：广告费支出账户贷：银行存款账户 2. 记录预付广告费（如果是预付广告费）：借：预付账款账户贷：广告费支出账户以上是一般情况下的会计分录，具体分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作时，根据公司的会计政策和准则进行准确的会计处理。

阅读 1152

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如何正确记录购买材料的报销分录，以确保准确反映公司财务状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 18:03

#会计实务#

购买材料的报销分录应该正确地反映公司的财务状况。以下是正确记录购买材料的报销分录的步骤： 1. 首先，确定购买材料的金额和付款方式。例如，假设公司以现金支付了1000元购买材料。 2. 在会计凭证上，将购买材料的金额记录在借方。在这个例子中，借方金额为1000元。 3. 确定购买材料的科目。通常，购买材料的科目是“原材料”或“库存材料”。根据公司的会计政策，选择适当的科目。 4. 在会计凭证上，将购买材料的科目记录在贷方。在这个例子中，贷方金额为1000元。 5. 确保借方和贷方金额相等，以确保分录的平衡。 6. 在会计凭证上记录购买材料的日期和相关的参考信息，例如发票号码或供应商名称。 7. 完成分录后，将会计凭证提交给财务部门进行审核和记录。请注意，以上步骤是一个基本的示例，并且可能会根据公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议咨询公司的财务部门或会计师以确保正确记录购买材料的报销分录。

阅读 851

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确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。
周老师 | 提问时间：12/16 18:02

#会计实务#

确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这意味着在确认合同履约成本时，需要满足以下条件： 1. 可靠计量：合同履约成本必须能够被可靠地计量，即能够以合理的准确性进行衡量和估计。这要求会计师能够基于可靠的数据和方法来确定合同履约成本的金额。 2. 可分配性：合同履约成本必须能够被合理地分配给合同的履行阶段。这意味着会计师需要能够确定合同履约成本在不同阶段的发生情况，并将其合理地分配给相应的阶段。 3. 与合同相关：确认的合同履约成本必须与具体的合同相关，即与合同的履行和履行阶段直接相关。会计师需要能够确定哪些成本是与合同履约直接相关的，并将其确认为合同履约成本。总之，确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这有助于确保合同履约成本的准确性和合理性，从而提高会计信息的可靠性和相关方对合同履约情况的理解。

阅读 993

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分配结转工资费用的会计分录包括哪些科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 18:00

#会计实务#

分配结转工资费用的会计分录包括以下科目： 1. 借：工资费用（或人工成本）：将本期发生的工资费用借记到该科目。 2. 借：应付工资（或应付薪酬）：将本期应支付的工资借记到该科目。 3. 贷：银行存款（或现金）：将本期实际支付的工资贷记到该科目。 4. 贷：代扣个人所得税：将本期应代扣的个人所得税贷记到该科目。 5. 贷：代扣社会保险费：将本期应代扣的社会保险费贷记到该科目。 6. 贷：代扣其他应扣款项：将本期应代扣的其他款项贷记到该科目。以上是一般情况下的会计分录，具体分录科目可能会根据公司的具体情况有所不同。另外，如果公司有其他与工资相关的费用（如公积金、住房公积金等），还需要相应地增加或减少相应的科目。

阅读 1462

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小规模运输公司如何开具发票？
李老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

小规模运输公司开具发票的步骤如下： 1. 注册纳税人：首先，小规模运输公司需要向当地税务部门注册为纳税人，并获得纳税人识别号。 2. 设计发票样式：根据税务部门的规定，设计发票样式，包括公司名称、纳税人识别号、发票号码、开票日期、商品或服务的名称、数量、单价、金额等必要信息。 3. 开具发票：根据实际交易情况，填写发票上的相关信息。包括购货方名称、纳税人识别号、地址、电话等信息；商品或服务的名称、数量、单价、金额等信息；发票金额、税额等信息。 4. 印刷发票：将填写好的发票信息进行印刷，确保发票的质量和准确性。 5. 盖章和签字：在发票上加盖公司公章，并由开票人签字确认。 6. 存档备查：将开具的发票存档备查，按照规定的时间和方式进行归档。 7. 报税申报：根据税务部门的规定，按时将发票信息报送到税务部门，进行纳税申报。需要注意的是，小规模运输公司在开具发票时应遵守相关的税收法规和税务部门的要求，确保发票的合法性和准确性。同时，还应保留好发票的相关凭证和备查资料，以备税务部门的查验。

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小规模增值税申报表的第10栏填报正确与否，直接影响到企业的纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。
王一老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

对的，小规模增值税申报表的第10栏是关于纳税人销售货物或者提供劳务应税项目的销售额。填报正确与否直接影响到企业纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。在填报第10栏时，需要注意以下几点： 1. 确保填报的销售额准确无误，包括销售货物和提供劳务的金额。销售额应该是按照规定的计税方法计算得出的。 2. 需要将销售额按照不同税率进行分类填报，例如按照17%税率和11%税率进行分类填报。 3. 如果销售额中包含免税项目或者不征税项目，需要在相应的栏次进行填报。 4. 在填报销售额时，需要注意是否存在错误或者遗漏，以免影响到纳税申报和税款缴纳的准确性。填报第10栏时，应该仔细核对相关的销售记录和凭证，确保填报的销售额是准确的。如果有任何疑问或者不确定的地方，建议咨询会计师或者税务专业人士的意见，以确保申报表的准确性和合规性。

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请问，什么是几何标准差？如何计算几何标准差？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:49

#会计实务#

几何标准差是一种用于衡量一组数据的离散程度的统计指标。它主要用于计算非负数的数据集，例如投资回报率或价格指数的变动百分比。几何标准差的计算公式如下：几何标准差 = [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1 其中，x1, x2, x3, ..., xn代表数据集中的各个数据值，n代表数据集中的数据个数。具体计算步骤如下： 1. 计算数据集中各个数据值的乘积：x1 * x2 * x3 * ... * xn。 2. 将乘积的结果开n次方根，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)]。 3. 减去1，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1，得到几何标准差的值。需要注意的是，由于几何标准差的计算涉及到乘法和开方运算，所以结果通常是一个相对较小的数值。此外，几何标准差只适用于非负数的数据集，对于包含负数的数据集，需要先进行转换或排除负数值。

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如果我贷款100元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 17:48

#会计实务#

要计算贷款一年后需要支付的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：100元 2. 年利率：假设为5% 利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述数据，利息 = 100元 × 5% = 5元所以，贷款一年后需要支付的利息为5元。

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