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老师请教一下，是不是不在注册地区域进行的建筑业务就需要办理外经证
家权老师 | 提问时间：04/15 10:08

#实务#

凡是跨市的项目都要办

阅读 19

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老师请教一下，汇算清缴里的资产折旧明细表的资产原值和累计折旧填的是年末数吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:07

#实务#

本年处置了的资产也算上

阅读 14

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老师请问一下，3月份收入38000元，销项税额3137.61元，去年有预缴税款一万多点可以抵扣就没开进项票，但我申报提示比对不通过，说28栏分次预缴税款填报异常，是什么原因？麻烦帮我解答一下可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 10:07

#实务#

原因：去年预缴属跨年税款，系统不认可直接填 28 栏抵扣，且你抵扣金额大于本期应纳税额，导致比对异常。处理：附表四只填抵减3137.61 元，剩余留抵；仍异常就去税务大厅手工申报。

阅读 34

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新公司上个月临时干活用工有人员工资报个税，这个月没有工资发生，怎么报个税
家权老师 | 提问时间：04/15 10:06

#实务#

以后还会来干活不？不然就填写离职

阅读 28

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老师好，我们这边收到了个税手续费退还，我们是小规模纳税人，增值税申报表填哪里呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:06

#实务#

换算为不含税收入跟普票收入合计

阅读 15

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公司给职工购买考试设备入职工教育经费吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:05

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 28

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老师，更正了22年的资产负债表的话，23年初的是自动带过来的还是需要自己手动改一下截止到现在的都需要改吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:05

#实务#

那个还是需要手工更正的

阅读 50

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老师，我是应该要设一个管理费用--车辆费用，还归集车子发生的，比如修车，洗车，加油，保养的费用吗
家权老师 | 提问时间：04/15 10:04

#实务#

可以的，管理费用--车辆使用费

阅读 34

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老师：报关单是FOB，产生的国际运费可以税前抵扣吧
郭锋老师 | 提问时间：04/15 10:02

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是否可以税前抵扣国际运费，取决于运费对应的用途和相关税务规定。如果运费取得的是增值税专用发票，且用于一般计税方法的应税项目，可以全额抵扣进项税额。但如果运费用于免税项目、集体福利、个人消费等，即使取得增值税专用发票，也不能全额抵扣，需要按用途比例转出部分进项税额。因此，运费是否可以全额抵扣，不能只看发票类型，还要结合具体用途判断。祝您学习愉快！

阅读 91

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企业除了入固定资产车辆，别的可以报油费吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:01

#实务#

租入的车可以报销邮费

阅读 35

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老师，我要请教劳务工程的问题，怎么报异地施工人员的个税，怎么做账。想请真正做过这个的老师教教我
张老师 | 提问时间：04/15 10:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报异地施工人员的个税，应就所支付的工程作业人员的工资薪金所得向工程作业所在地税务机关办理全员全额扣缴明细申报。由具有办税权限的办税人员，登录自然人电子税务局Web端，点击“单位办税”，进入扣缴功能页面，注意要切换至已报验登记的企业信息，然后就可以进行相关人员信息采集和税费申报。账务处理方面，以报销费用的方式把费用给挂靠方更为妥当，对方相关的费用，取得您单位抬头的发票，差额的部分就相当于被挂靠单位的管理费，这样确认了收入，同时有了成本票，从账面上看不出任何挂靠迹象。具体分录如下：收到客户（货主）运费，以你司名义收款、开票借：银行存款贷：主营业务收入——运费收入应交税费——应交增值税（销项税额）挂靠方发生实际成本（油、修船、港口费、工资等），挂靠方拿合规发票抬头开你司来报销：借：主营业务成本——运输成本应交税费——应交增值税（进项税额）贷：其他应付款——挂靠方（或银行存款）结算给挂靠方借：其他应付款——挂靠方贷：银行存款祝您学习愉快！

阅读 126

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老师，固定资产直接报废，没钱收要怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:59

#实务#

那么残值直接转入营业外支出

阅读 18

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二手机械按五年计提的折旧，汇算清缴的时候应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/15 09:59

#实务#

正常填报折旧表税前扣除就行

阅读 50

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老师，请问钢结构工程的税率是多少，如果我们提供钢结构，然后又安装的话，分两个合同，是不是可以适应不同税率
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

同学，你好如果一个合同，那就是13%

阅读 18

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1、双方对已完成运输到厂的**运费进行开票结算：双方对承运数据核对无误后，乙方向甲方开具税率为6%/9%的增值税专用发票(开票明细如下表所示)，并附上货物签收单据原件。如未能提供货物签收单据原件，甲方有权拒绝运费结算。具体费用明细如下： 1 掏箱费 35 - 6% 2 汽车配送费 200 - 9% 3 滞箱费扣款 -35 6% 这个滞箱费属于乙方违约。应该如何处理
朴老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

滞箱费违约扣款按销售折让处理，开6% 红字发票冲减运费收入及对应销项税即可。

阅读 71

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老师早上好，我公司25年10月开始做账。我现在看12月的资产负债表怎么没有年初余额，只有期末余额？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:58

#实务#

那么就是系统出问题了，联系系统的客服远程处理

阅读 49

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一般纳税人已经认证的发票（燃油费专票），老板要报销怎么做科目
小菲老师 | 提问时间：04/15 09:57

#实务#

同学，你好借：管理费用应交税费-应交增值税-进贷：银行存款

阅读 15

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2000块的烘箱入低值易耗品还是固定资产
家权老师 | 提问时间：04/15 09:56

#实务#

那个直接计入固定资产

阅读 49

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老师，请问下有没有会计交接模版清单
朴老师 | 提问时间：04/15 09:56

#实务#

账清、税清、钱清、资料全、手续齐、签字留痕。账总账、明细账、科目余额表、财务报表齐全账实、账账、账表核对一致未记账单据、暂估、往来挂账要说明清楚税各税种申报是否完成、有无欠税、未申报发票领用存、发票章留抵税额、待抵扣进项、异常申报记录钱银行对账单、余额调节表现金、有价票据、U 盾、网银账号密码应收应付明细，重点坏账、长期挂账证记账凭证、原始凭证装订齐全合同、报关单、外汇资料、资质证件审计报告、汇算清缴、备案资料系统财务软件账号、权限、备份电子税务局、个税扣缴端、社保公积金账号各类平台账号密码交接清楚未了事项待办工作、异常账务、税务风险点正在办理的退税、注销、变更等特殊业务处理方式、习惯做法手续列交接清单，逐项签字监交人（领导）在场一式三份，双方 + 监交人各一份

阅读 45

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小企业会计准则库存商品的过期报废和盘亏应该怎么记账？
家权老师 | 提问时间：04/15 09:55

#实务#

一、库存商品过期报废（如食品、药品过期）这通常被视为正常经营损耗（非人为事故），计入“管理费用”。会计分录两步走：发现报废，转入待处理（减少库存）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品注：如果你是一般纳税人，且当初抵扣了进项税，此时需做“进项税额转出”（贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出））。小规模纳税人忽略此条。批准后，结转损失（计入费用）借：管理费用——存货盘亏损失贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢注：如果有残料变卖收入，先记入“银行存款”等，冲减损失。二、库存商品盘亏（盘点发现短少）盘亏的处理取决于原因，需在审批后区分对待。会计分录两步走：盘点发现短少（同报废第一步）借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢贷：库存商品（同样记得考虑进项税转出）查明原因后，分情况结转：情况A：正常损耗、收发误差或管理不善借：管理费用——存货盘亏损失贷：待处理财产损溢（这是最常见的情况，与报废处理一致）情况B：自然灾害等不可抗力（如火灾、洪水）借：营业外支出——非常损失贷：待处理财产损溢情况C：有责任人赔偿（含保险理赔）借：其他应收款——XX责任人/保险公司贷：待处理财产损溢（差额部分再转入管理费用或营业外支出）三、核心要点与税务风险科目统一：小企业准则下，无论报废还是盘亏，不使用“资产减值损失”科目（那是企业会计准则用的），直接通过“待处理财产损溢”核销。增值税是关键：如果是管理不善（包括过期、盘亏）导致的损失，其对应的进项税额必须转出，不能抵扣。如果是自然灾害，通常无需转出（具体以当地税务局口径为准）。税前扣除：报废和盘亏损失在企业所得税前扣除时，需留存内部审批单、盘点表、报废清单等证据链，以备税务核查。简单记忆：过期和正常盘亏走 “管理费用”；天灾人祸走 “营业外支出”。

阅读 22

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老师，A员工报销开工利是的分录：1、计提开工利是借：管理费用-工资贷：应付工资-员工工资 2、应付A员工报销开工利是费用借：应付工资-员工工资贷：其他应付款-A员工 3、付A员工报销开工利是费用借：其他应付款-A员工贷：银行存款贷：应交税金-个人所得税老师，您帮忙看下这样做分录对嘛
杨老师 | 提问时间：04/15 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分录1和3基本正确，但分录2存在问题。分录1，计提开工利是时，将其计入管理费用-工资，贷记应付工资-员工工资，这是合理的，因为开工利是本质上属于员工薪酬的一部分。分录2，不需要通过“其他应付款-A员工”过渡。因为在计提时已经贷记了“应付工资-员工工资”，支付时直接冲减“应付工资-员工工资”即可。分录3，支付A员工报销开工利是费用时，冲减“其他应付款-A员工”，同时贷记银行存款支付款项，贷记“应交税金-个人所得税”代扣个税，这部分逻辑正确，但应将“应交税金”改为“应交税费”，这是更规范的科目名称。正确的分录如下： 1.计提开工利是借：管理费用-工资贷：应付工资-员工工资 2.支付A员工报销开工利是费用借：应付工资-员工工资贷：银行存款应交税费-个人所得税祝您学习愉快！

阅读 88

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投资性资产和固定资产在会计上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

投资性资产和固定资产在会计上有以下不同： 1. 定义：投资性资产是指公司以投资为目的而持有的资产，包括股票、债券、基金等证券投资，以及长期股权投资等；固定资产是指公司用于生产经营活动并预期长期使用的资产，包括土地、建筑物、设备等。 2. 记账方式：投资性资产按公允价值计量，公允价值变动计入损益；固定资产按成本计量，经折旧或摊销后计入损益。 3. 持有目的：投资性资产的持有目的是为了获取投资回报，包括股息、利息、资本增值等；固定资产的持有目的是为了支持公司的生产经营活动。 4. 会计处理：投资性资产按照公允价值变动计入损益，投资收益计入损益；固定资产按照成本减值模式计提折旧或摊销，折旧费用计入损益。 5. 报告方式：投资性资产以公允价值计量，按照流动性和非流动性分类在资产负债表中呈现；固定资产以成本减值后的净额在资产负债表中呈现。总的来说，投资性资产是公司用于投资活动的资产，其价值可能会有波动，按照公允价值计量；固定资产是公司用于生产经营活动的资产，其价值按照成本计量，并通过折旧或摊销进行会计处理。

阅读 1075

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公司付广告费的会计分录是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:04

#会计实务#

公司付广告费的会计分录通常包括以下两个步骤： 1. 记录广告费支出：借：广告费支出账户贷：银行存款账户 2. 记录预付广告费（如果是预付广告费）：借：预付账款账户贷：广告费支出账户以上是一般情况下的会计分录，具体分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作时，根据公司的会计政策和准则进行准确的会计处理。

阅读 1204

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如何正确记录购买材料的报销分录，以确保准确反映公司财务状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 18:03

#会计实务#

购买材料的报销分录应该正确地反映公司的财务状况。以下是正确记录购买材料的报销分录的步骤： 1. 首先，确定购买材料的金额和付款方式。例如，假设公司以现金支付了1000元购买材料。 2. 在会计凭证上，将购买材料的金额记录在借方。在这个例子中，借方金额为1000元。 3. 确定购买材料的科目。通常，购买材料的科目是“原材料”或“库存材料”。根据公司的会计政策，选择适当的科目。 4. 在会计凭证上，将购买材料的科目记录在贷方。在这个例子中，贷方金额为1000元。 5. 确保借方和贷方金额相等，以确保分录的平衡。 6. 在会计凭证上记录购买材料的日期和相关的参考信息，例如发票号码或供应商名称。 7. 完成分录后，将会计凭证提交给财务部门进行审核和记录。请注意，以上步骤是一个基本的示例，并且可能会根据公司的会计政策和实际情况而有所不同。建议咨询公司的财务部门或会计师以确保正确记录购买材料的报销分录。

阅读 907

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确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。
周老师 | 提问时间：12/16 18:02

#会计实务#

确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这意味着在确认合同履约成本时，需要满足以下条件： 1. 可靠计量：合同履约成本必须能够被可靠地计量，即能够以合理的准确性进行衡量和估计。这要求会计师能够基于可靠的数据和方法来确定合同履约成本的金额。 2. 可分配性：合同履约成本必须能够被合理地分配给合同的履行阶段。这意味着会计师需要能够确定合同履约成本在不同阶段的发生情况，并将其合理地分配给相应的阶段。 3. 与合同相关：确认的合同履约成本必须与具体的合同相关，即与合同的履行和履行阶段直接相关。会计师需要能够确定哪些成本是与合同履约直接相关的，并将其确认为合同履约成本。总之，确认合同履约成本的条件是能够可靠地计量和分配给合同的履行阶段。这有助于确保合同履约成本的准确性和合理性，从而提高会计信息的可靠性和相关方对合同履约情况的理解。

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分配结转工资费用的会计分录包括哪些科目？
王一老师 | 提问时间：12/16 18:00

#会计实务#

分配结转工资费用的会计分录包括以下科目： 1. 借：工资费用（或人工成本）：将本期发生的工资费用借记到该科目。 2. 借：应付工资（或应付薪酬）：将本期应支付的工资借记到该科目。 3. 贷：银行存款（或现金）：将本期实际支付的工资贷记到该科目。 4. 贷：代扣个人所得税：将本期应代扣的个人所得税贷记到该科目。 5. 贷：代扣社会保险费：将本期应代扣的社会保险费贷记到该科目。 6. 贷：代扣其他应扣款项：将本期应代扣的其他款项贷记到该科目。以上是一般情况下的会计分录，具体分录科目可能会根据公司的具体情况有所不同。另外，如果公司有其他与工资相关的费用（如公积金、住房公积金等），还需要相应地增加或减少相应的科目。

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小规模运输公司如何开具发票？
李老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

小规模运输公司开具发票的步骤如下： 1. 注册纳税人：首先，小规模运输公司需要向当地税务部门注册为纳税人，并获得纳税人识别号。 2. 设计发票样式：根据税务部门的规定，设计发票样式，包括公司名称、纳税人识别号、发票号码、开票日期、商品或服务的名称、数量、单价、金额等必要信息。 3. 开具发票：根据实际交易情况，填写发票上的相关信息。包括购货方名称、纳税人识别号、地址、电话等信息；商品或服务的名称、数量、单价、金额等信息；发票金额、税额等信息。 4. 印刷发票：将填写好的发票信息进行印刷，确保发票的质量和准确性。 5. 盖章和签字：在发票上加盖公司公章，并由开票人签字确认。 6. 存档备查：将开具的发票存档备查，按照规定的时间和方式进行归档。 7. 报税申报：根据税务部门的规定，按时将发票信息报送到税务部门，进行纳税申报。需要注意的是，小规模运输公司在开具发票时应遵守相关的税收法规和税务部门的要求，确保发票的合法性和准确性。同时，还应保留好发票的相关凭证和备查资料，以备税务部门的查验。

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小规模增值税申报表的第10栏填报正确与否，直接影响到企业的纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。
王一老师 | 提问时间：12/16 17:54

#会计实务#

对的，小规模增值税申报表的第10栏是关于纳税人销售货物或者提供劳务应税项目的销售额。填报正确与否直接影响到企业纳税申报和税款缴纳的准确性和合规性。在填报第10栏时，需要注意以下几点： 1. 确保填报的销售额准确无误，包括销售货物和提供劳务的金额。销售额应该是按照规定的计税方法计算得出的。 2. 需要将销售额按照不同税率进行分类填报，例如按照17%税率和11%税率进行分类填报。 3. 如果销售额中包含免税项目或者不征税项目，需要在相应的栏次进行填报。 4. 在填报销售额时，需要注意是否存在错误或者遗漏，以免影响到纳税申报和税款缴纳的准确性。填报第10栏时，应该仔细核对相关的销售记录和凭证，确保填报的销售额是准确的。如果有任何疑问或者不确定的地方，建议咨询会计师或者税务专业人士的意见，以确保申报表的准确性和合规性。

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请问，什么是几何标准差？如何计算几何标准差？
秦老师 | 提问时间：12/16 17:49

#会计实务#

几何标准差是一种用于衡量一组数据的离散程度的统计指标。它主要用于计算非负数的数据集，例如投资回报率或价格指数的变动百分比。几何标准差的计算公式如下：几何标准差 = [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1 其中，x1, x2, x3, ..., xn代表数据集中的各个数据值，n代表数据集中的数据个数。具体计算步骤如下： 1. 计算数据集中各个数据值的乘积：x1 * x2 * x3 * ... * xn。 2. 将乘积的结果开n次方根，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)]。 3. 减去1，即 [(x1 * x2 * x3 * ... * xn)^(1/n)] - 1，得到几何标准差的值。需要注意的是，由于几何标准差的计算涉及到乘法和开方运算，所以结果通常是一个相对较小的数值。此外，几何标准差只适用于非负数的数据集，对于包含负数的数据集，需要先进行转换或排除负数值。

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如果我贷款100元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：12/16 17:48

#会计实务#

要计算贷款一年后需要支付的利息，需要知道以下几个因素： 1. 贷款金额：100元 2. 年利率：假设为5% 利息的计算公式为：利息 = 贷款金额 × 年利率根据上述数据，利息 = 100元 × 5% = 5元所以，贷款一年后需要支付的利息为5元。

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