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老师你好,我想问下假如我们公司向另一家公司有偿转让知识产权(软件著作权),但是账面没有无形资产,我该如何开票,该怎么入账
东老师
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提问时间:06/05 17:03
#税务师#
你好,这个只能是正常开票了,就是没有结账成本的。
阅读 1149
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A公司在2018年1月1日经批准,不用啦,自己做了
暖暖老师
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提问时间:06/19 18:22
#税务师#
你好,问题解决了就可以的
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税务师法律最后8套题模拟试卷(四) 78、好多罪名,犯罪主体都分一般主体和特殊主体,他们什么区别?哪些罪名的犯罪主体是一般主体,哪些是特殊主体
法律老师
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提问时间:09/27 20:30
#税务师#
特殊主体是指具有一般犯罪主体所要求的成立条件外,还必须具有某些犯罪所要求的特定身份作为其构成要件的自然人主体。 一般主体,指只要求具备总则中规定的犯罪主体一般性条件即达到刑事责任年龄、具有刑事责任能力的主体,也称为普通主体。 刑法总则中对犯罪主体的共同条件做了一般规定:(1)达到刑事责任年龄。(2)具有刑事责任能力。 2、一般主体是针对特殊主体而言的,一般主体在适用《刑法》上没有特殊的限制,只要触犯了法律就应追究刑事责任。特殊主体是指具有某种特定身份、对其犯罪主体资格有重要影响的犯罪主体。 例如逃避追缴欠税罪的主体只有纳税人,就是特殊主体。而骗取出口退税罪的主体是一般主体,既可以是纳税人,也可以是非纳税人;既可以是个人,也可以是单位,且单位不限于具有进出口经营权的单位,也包括其他单位
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2022年,税法1,最后冲刺8套模拟题,18页,单选题第6题,为什么进口软jian进行本地化 gai zao 后对外销售的增值 shui 没有全额即征即退,而是算在了销售自行 kai fa 软jian 税负超过3%即征即退里?请详细解释下,同时请问此知识点在教材的哪一页?谢谢!
税法老师
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提问时间:09/16 22:28
#税务师#
该知识点是软件产品即征即退增值税税收优惠内容,在2022年税务师税法一教材第113页有介绍 进口软件进行本地化改造后对外销售实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。并不是全部都享受即征即退政策。
阅读 1149
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税一土增税题目,请老师帮忙看下这道题是怎么做,扣不扣契税?
独情
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提问时间:12/23 10:41
#税务师#
你好,这里需要扣除契税
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老师 问下个体工商户开出的普票,100万左右,现在交税怎么交啊?
王超老师
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提问时间:09/03 07:32
#税务师#
你好 不考虑特殊情况,查账征税的话 增值税和附加税是免税的,个人所得税是0.5-1.5%的
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用外购原煤生产洗煤卖,领用100元原煤,做出200元洗煤,本月出售150元洗煤。资源税这里,那150乘洗煤税率减去75元乘以原煤税率吗?还是按领用量?我记得消费税是按领用量算的
周老师
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提问时间:10/27 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是150*选煤税率-100*原煤税率/选煤税率来计算的。 祝您学习愉快!
阅读 1149
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老师这道题算应收账款的机会成本,为什么答案里没有乘以资本成本率?
范老师
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提问时间:10/29 12:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目没有给出变动成本率,也无法计算出【给出的是单位成本,不是单位变动成本】,同时题目信息中说明了“不考虑变动成本率”,因此就不用考虑这一点了。 祝您学习愉快!
阅读 1149
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定金罚则,D适用,那为什么不选B
小王老师
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提问时间:10/28 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B中,刘某违约,是双倍返还定金1万元,所以B中说“5000元”,是不对的。 祝您学习愉快!
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您好老师,个人捐赠的限额计算,是不超过应纳税所得额的30%对吗?企业捐赠限额是不超过会计利润的15%对吗?除了化妆品等四个30%的,我所说的基数对吗?比例对吗
卫老师
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提问时间:10/18 13:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人捐赠的限额计算,是不超过应纳税所得额的30%对吗? 答复:理解正确。 企业捐赠限额是不超过会计利润的15%对吗?除了化妆品等四个30%的,我所说的基数对吗?比例对吗 答复:是会计利润的12%。你说的这个比例是广告费的扣除比例,不是捐赠。 祝您学习愉快!
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你好老师 这个境内公司购买境内公司股票取得的现金红利, 不是符合,居民企业之间的股息红利所得免征企业所得税吗? 为什么给的解答是 持有时间超过12个月 获得的股息免企业所得税呢?
范老师
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提问时间:10/13 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 持有时间超过12个月,获得的股息、红利就会不再受12个月的限制,享受免税优惠。 祝您学习愉快!
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国债利息收入是40,国债利息收入免税在算企业所得税的时候为什么要调减40
邹老师
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提问时间:06/19 16:46
#税务师#
你好,因为国债利息收入免税,而计算利润总额的时候已经把国债利息收入 计入到利润总额里面 在计算应纳税所得额的时候,就需要做调减处理了 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
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下列税收、费用不计入出口货物的完税价格:(1)出口关税;(2)在货物价款中单独列明的货物运至中华人民共和国境内输出地点装载后的运输及其相关费用、保险费;(3)在货物价款中单独列明由卖方承担的佣金。 怎么通俗易懂的理解?
张壹老师
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提问时间:11/18 16:14
#税务师#
你好,出口货物完税价格就是你的货物的实际卖价,不包括你交的出口关税,还有离开中国口岸后的运费和保费,也不包括卖方单独支付的销售售提成佣金
阅读 1148
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老师这个题怎么做?-30单选题:甲公司为增值税一般纳税人,2021年9月购进生产设备租赁服务取得增值税专一用发票注明税额 900 元,购进餐攻服务取盘增值税普通发聚在明税额可元. 购进贷款服务取得增值税普通发票注明税额720元,甲公司进项税额当月乙申报抵扣。甲公司当月上 ,述业务准子抵扣的进项税额是( )元。 A.1620 B. 900 C.780 D.1680 11
辜老师
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提问时间:06/27 09:20
#税务师#
上 ,述业务准子抵扣的进项税额是900元
阅读 1148
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下列关于企业所得税税率的表述,正确的有( )。 A、在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业,实际征税时适用10%的税率 B、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,但有来源于中国境内所得的企业,实际征税时适用10%的税率 C、在中国境内虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业,实际征税时适用10%的税率 D、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税 E、符合条件的小型微利企业按照25%的税率征收企业所得税
微微老师
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提问时间:01/31 23:37
#税务师#
下列关于企业所得税税率的表述,正确的有BCD
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税务师应试指南土地增值税,203页第34题第一问,为什么不乘以销售面积80%?
郭锋老师
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提问时间:09/24 16:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 80%销售,剩余投资,那么全部都要缴纳土地增值税,所以扣除时比例应该是100%,而不是80%,所以答案没写。 祝您学习愉快!
阅读 1148
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自2018年1月1日起金融机构开展贴现,转贴现业务,以实际持有票据期间取得的利息收入作为贷款服务的销售额计算缴纳增值税。为什么这道题不是(5300+106+500)/(1+6%)*6%=334.3?
郭锋老师
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提问时间:09/18 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的5300万元中是包含了500万元的,所以在计算时,不再加500. 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1148
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税二必刷第267题第三问上市公司股票期权不是取得时按工资薪金缴税吗,为啥这里是行权时缴税
卫老师
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提问时间:07/22 16:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可公开交易的股票期权,是取得时纳税。 绝大多数股票期权都是不可公开交易的股票期权,是行权时纳税。 只要题目没有特意说是可公开交易的股票期权,那么都按不可公开交易的股票期权来处理。 祝您学习愉快!
阅读 1148
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题目问的是免税,b项中不征税收入为什么选?
棉被老师
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提问时间:03/05 16:27
#税务师#
你好,不征税收入产生的银行存款利息收入属于免税收入的哈
阅读 1147
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公司给员工补缴社保,但员工已经离职,个人部分的社保要给他收回来,不造工资表,不报个税有关系吗?直接一进一出
一鸣老师
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提问时间:01/17 17:55
#税务师#
可以的,就那样处理就是了
阅读 1147
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老师,税一增值税中,账面成本是含税还是不含税的?
岳老师
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提问时间:09/02 21:32
#税务师#
您好同学。除非另有说明,否则成本是指不含增值税。
阅读 1147
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1:免征税就是免税吗?2:出口货物的环节,如果是不免税的货物,也要交增值税,消费税的吗?因为也是在对外销售?
牛牛老师
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提问时间:08/03 19:39
#税务师#
你好!出口货物一般都是零税率,也就是会退还在国内征过的增值税和消费税。如果是不适用于零税率的项目,比如牛黄,也是要交增值税。
阅读 1147
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持有税务师证书去税务师事务所都是做哪些工作
易 老师
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提问时间:01/15 21:47
#税务师#
你好:税务师事务所一般主要做的是涉税鉴证,税务 筹划,税务代理(也就是代理记账,代理报税)与代理.
阅读 1147
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老师你好,自行研发无形资产加计扣除为什么是暂时性差异,账上计税基础是是A,税务上的计税基础是A*1.75
小石老师
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提问时间:07/16 15:24
#税务师#
您好! 比如研发形成无形资产,会计上入账价值100万,则它的账面价值=100.计税基础是税法眼里认可的无形资产价值=100*175%=175.所以初始形成时账面价值就小于计税基础,对于资产来说,是可抵扣暂时性差异哈。
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已经入库的产成品,现在要更换包装,产成品需要出库再重新入库吗? 旧包装已经报废目早已摊入成本,新包装要怎么做成本?
王超老师
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提问时间:03/20 16:24
#税务师#
你好 是的,这个库存商品要重新入库的,而且因为加了新包装,你入库的成本会增加的
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销售2018年度上市公司财经信息数 据库光盘 按什么缴纳增值税?
若言老师
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提问时间:09/01 20:38
#税务师#
学员你好 数据库光盘属于无形资产销售,税率为6%,这题目是按照9%算的,应该是不太对。只有转让土地使用权才是9%
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老师,收到现金平销返利的商家,不是要冲减进项税吗,是不是此时会导至商家多交税?
木木老师
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提问时间:07/10 10:30
#税务师#
要得,平销返利的话,就是周围那个采购的成本和镜像做负数处理。会导致多浇水。
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公司注册香港离岸公司,收大量国外美金货款,转到同一法人国内的各人卡,理由是代为采购货物,然后和工厂采购钢材,出口到国外,这个属于偷税违法吗?
青老师
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提问时间:10/27 14:51
#税务师#
你好; 那你们 实际业务是什么 ;如果是 少做收入报税的; 就是偷漏税 有风险的
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汽车生产商进口超豪华小汽车是否在进口环节加征零售环节10%的消费税。答疑里面两个答案不同,再确认一下
卫老师
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提问时间:11/01 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确定的口径:制造业企业进口环节应纳消费税不需要考虑加征的10%的税率,海关也没有代征义务,只有[2016]63号/2016年第74号文列举的项目,完税价格大于130 万元的,海关才会代征零售环节10%的消费税。 祝您学习愉快!
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老师您好!请问这题答案,我的理解是380万是大华公司直接承担的,即甲国A企业税后利润*分配比例+分配*预提所得税;12万是大华公司间接承担的即甲国A公司直接承担的来自于乙国B公司分配的预提所得税;那么甲国A公司间接承担的乙国B公司税后利润*分配比例这部分税款在哪里,怎么计算?
周老师
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提问时间:10/19 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里的380万元不是大华公司直接承担的,大华公司对甲公司持股60%,那间接负担的税款是380*60%的; 甲国A公司间接承担的乙国B公司的税款是1000*30%*30%的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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