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您好！老师麻烦问一下印花税是价税合计交税还是价款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

一般是按不含税价交的

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资产负债表不平，请检查账务处理、报表项目公式设置期末差额：81388.52。年初差额：73271.75。 (a)会计科目设置是否正确？是否有重复或遗漏？ (b)重分类设置的科目是否借贷方已设置完整？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:49

#实务#

差额就是信用减值损失没结转本年利润 + 坏账准备没在报表抵减应收账款，再加以前年度遗留差异。处理步骤：做结转凭证：借：本年利润贷：信用减值损失资产负债表应收账款设置公式：应收借方余额 - 坏账准备核对应收 / 预收、应付 / 预付重分类是否设置完整重算报表即可找平

阅读 11

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勘查费国家现行收费标准是怎么计算的，有没有相关文件，打了10个洞应该怎么计费
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#建筑#

抱歉，我们不是行业主管部门，没有文件的哈。请联系你们的行业协会是否有相关的收费标准？

阅读 50

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，老师好。营业外收入里有业主撞坏墙体交了200元维修费，和没交物业费打官司交了违约金1000元，这两项在汇算清缴里算营业外收入罚没利得还是其他？如果是要交所得税吗？麻烦老师，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

那个官司违约金要纳税调增

阅读 16

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请问老师电力行业还有点收尾项目开票（以后也不接工程了）开票后的销项和进项相抵后没有增值税税金要缴纳了这样会不会有风险要不要考虑增值税税负率？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:47

#税务#

你好不要紧的只要单位整体税负达标就可以啦

阅读 15

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老师您好！可以先申报第一季度申报财务报表和企业所得税,后年度汇算清缴吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:46

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 32

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印花税买卖合同计税依据包含视同销售得吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:45

#实务#

是的，视同销售也是销售哈，算的

阅读 12

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小规模超30万，需要计提和缴纳增值税的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 43

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老师三月份工资4月份底才能发，这个计提做账报税有影响吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

您好，计提做账没问题（当月），但申报是发放的次月申报

阅读 34

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老师，我们是小规模纳税人，我看以前的会计以前的收入都没有录全，每个季度就录了两张收入发票，这样可以吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#税务#

不可以的，要全部做账

阅读 33

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咨询下，合伙企业经营所得申报，本季度仅有利息收入，导致个人LP应交税款0.01。这个有什么好的方法，可以不交税吗？仅1分钱，申报记录也不好。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统通常会自动判断应纳税额＜1元时，显示“无需缴税”或“应纳税额为0”，不会生成实际缴款记录

阅读 31

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老师好，同事去年报销的办公费，今年不小心把去年已报销的发票红冲了，然后又重新开具了一遍，去年是跟其他费用一起报销的，我没找到去年对应的凭证，那今年不小心红冲的负数发票和重新开的正数发票怎么入账？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个不需要重新做账了，找到原来的凭证把发票贴在上变就行

阅读 22

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银行保证金存入借其他货币资金现金流量表这里怎么选贷银行存款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

那个选择不涉及现金流增减

阅读 15

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计提应账款款坏账准备的递延所得税资产借方递延所得税资产 308,160.96 计提应账款款坏账准备的递延所得税资产贷方所得税费用 308,160.96 老师系统中都没有递延所得税资产，事务所让调账怎么调呢
朴老师 | 提问时间：04/16 10:43

#实务#

系统没有这个科目，直接新增科目即可：资产类加：递延所得税资产损益类加：所得税费用 — 递延所得税费用然后按事务所要求直接做这笔分录：借：递延所得税资产 308,160.96 贷：所得税费用 — 递延所得税费用 308,160.96 不用改以前账，2025 年当期直接补录凭证就行

阅读 15

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我26年1-3月收入3380711.09成本3190102费用等合计45979.04，本期缴纳了一个补缴的汇算清缴的企业所得税8125.41元。帮我算一下我26年第一季度的企业所得税，是要减去8125.41吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#税务#

你好本期利润是3380711.09-3190102-45979.04=144630.05 企业所得税144630.05*5%=7231.5025 不可以减去

阅读 38

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老师看看写的对不，小规模，清理了一辆车，残值是15750元，车原价是31.5万，卖了10万
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好的会计分录是对的没问题

阅读 31

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老师，请问下个体户个人所得税经营所得核定的税率是1.3%，但是实际缴纳又是按0.25%缴纳呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

您好，他是按1.3%算出应纳税所得额，再找五级表，减半征收

阅读 13

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老师，请问一下小规模纳税人在没有收入业务，有报一人员工工资5000元，没有开票的情况下，怎么做财务报表？这个表应该怎么填呀？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:41

#Excel#

同学您好，假设您的工资没有发放，那么分录就是借：管理费用-工资5000，贷应付职工薪酬5000 体现在资产表上，就是应付职工薪酬写5000，未分配利润里填写诶-5000

阅读 74

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小规模计提和见面增值税及附加分录
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

您好增值税借：应收账款贷：主营业务收入应交税费附加税借：税金及附加贷：应交税费-附加税

阅读 32

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你好我需要一个房地产财务报表模版，可以截图
晴紫老师 | 提问时间：04/16 10:41

#实务#

同学您好，三大报表截图给你

阅读 32

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新注册公司，股东打钱到公户需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:41

#税务#

您好，这个要交印花税的

阅读 31

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暂估入账成本如何调整？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 18:37

#会计实务#

暂估入账成本是在一定条件下，根据预估的成本金额进行入账的，用于暂时填补实际成本尚未确定的情况。当实际成本确定后，需要对暂估入账成本进行调整。调整暂估入账成本的方法有以下几种： 1. 直接调整法：直接通过凭证录入的方式进行调整。根据实际成本与暂估成本的差异，将差异金额作为调整数额，以相应的科目进行借贷记账。 2. 反记账法：通过冲销原暂估入账成本的凭证，再重新按照实际成本进行入账。首先，通过冲销凭证将原暂估入账成本冲销，然后再通过新的凭证按照实际成本重新进行入账。 3. 差异调整法：将实际成本与暂估成本的差异金额作为调整数额，以差异调整科目进行借贷记账。差异调整科目可以是“成本差异调整”或“暂估成本调整”。需要注意的是，调整暂估入账成本时，应及时进行记录和核算，确保会计账务的准确性和完整性。同时，还应遵守相关会计准则和法规的规定，确保调整过程的合规性。

阅读 1726

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成本可以分为固定成本和变动成本，固定成本是在一定期间内不受产量或销售量变化影响的成本，变动成本是随着产量或销售量的变化而变化的成本。
周老师 | 提问时间：12/16 18:24

#会计实务#

是的，成本可以分为固定成本和变动成本。固定成本是指在一定期间内不受产量或销售量变化影响的成本，如租金、固定工资、折旧费用等。这些成本不随产量或销售量的增减而变化，无论产量多少，这些成本都会存在。变动成本是指随着产量或销售量的变化而变化的成本，如原材料成本、直接人工成本、销售费用等。这些成本与产量或销售量成正比，随着产量或销售量的增加，这些成本也会相应增加。在成本分析中，将成本分为固定成本和变动成本有助于管理者了解企业的成本结构，为经营决策提供参考。通过分析固定成本和变动成本的比例，可以帮助企业确定最佳产量和销售量，优化成本控制和利润管理。

阅读 1686

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德州二手房买卖交易税如何计算？
周老师 | 提问时间：12/16 18:21

#会计实务#

德州二手房买卖交易税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格。这是指卖方和买方协商的房屋价格。 2. 确定德州的二手房交易税率。根据德州的法律规定，二手房交易税率为8.25%。这个税率包括了德州销售税和地方销售税。 3. 计算交易税。将房屋销售价格乘以二手房交易税率即可得到交易税的金额。举个例子来说，如果房屋的销售价格为10万美元，那么交易税的计算方法如下：交易税 = 10,000 * 8.25% = 825美元所以，德州二手房买卖交易税为825美元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际的计算可能会受到其他因素的影响，如房屋的地理位置、房屋的用途等。因此，在实际操作中，建议咨询专业的会计师或税务顾问以获取准确的计算结果。

阅读 1725

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个人所得税的计算方法是怎样的？请列举出个人所得税计算公式的要素。
秦老师 | 提问时间：12/16 18:20

#会计实务#

个人所得税的计算方法是根据个人所得税法规定，按照逐级累进税率进行计算。以下是个人所得税计算公式的要素： 1. 应纳税所得额：个人所得税的计算基础是应纳税所得额，即个人的收入减去相关的费用、扣除项和减免额后的金额。 2. 税率：个人所得税根据不同的收入水平，采用逐级累进税率，税率分为7档，从3%到45%不等。 3. 速算扣除数：个人所得税计算中还需要考虑速算扣除数，速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少计算所需的步骤。个人所得税计算公式如下：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，应纳税所得额是根据个人的收入和相关费用、扣除项计算得出的；税率根据收入水平确定；速算扣除数是根据税率表中的相应档次确定的。

阅读 684

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个税抵扣比例调整的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:18

#会计实务#

个税抵扣比例调整的目的是为了减轻纳税人的个人所得税负担，提高个人可支配收入，促进消费和经济增长。通过调整个税抵扣比例，可以降低纳税人的应纳税额，增加其可支配收入，从而增加消费能力，刺激经济活动。此外，个税抵扣比例的调整还可以通过减少纳税人的税负，提高其工作积极性和创造性，促进就业和人才流动。总的来说，个税抵扣比例调整的目的是为了实现税收公平和经济发展的平衡。

阅读 976

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税金的支付对施工企业的财务状况有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 18:14

#会计实务#

税金的支付对施工企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 税金支出会减少企业的可支配资金：税金是企业依法缴纳给国家的一种费用，支付税金会减少企业的可支配资金。这会对企业的经营活动和资金运作产生一定的影响。 2. 税金支出会影响企业的净利润：税金支出是企业的成本，会直接减少企业的净利润。净利润是企业经营活动的一个重要指标，税金的支付会对企业的盈利能力产生影响。 3. 税金支出会影响企业的现金流量：税金支出会直接影响企业的现金流量。支付税金会减少企业的现金流入，对企业的现金流量状况产生影响。这也会影响企业的资金运作和资金周转能力。 4. 税金支出会影响企业的负债状况：税金支出是企业的负债之一。支付税金会增加企业的负债，对企业的财务状况产生影响。企业需要根据税金的支付情况来合理安排负债结构，保持财务稳定。综上所述，税金的支付对施工企业的财务状况有较大的影响，企业需要合理规划税金支出，确保财务状况的稳定和可持续发展。

阅读 665

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一般纳税人企业税点的计算方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:09

#会计实务#

一般纳税人企业税点的计算方法是将企业缴纳的税款总额与企业的销售收入进行比较，计算出税款占销售收入的比例。具体计算方法如下：税点 = 税款总额 / 销售收入其中，税款总额是企业在一定时期内缴纳的各项税款总和，包括增值税、企业所得税、个人所得税等；销售收入是企业在同一时期内实际销售商品或提供劳务所获得的收入。税点是一个衡量企业税负重的指标，通常以百分比表示。较高的税点意味着企业税负较重，较低的税点意味着企业税负较轻。企业可以通过降低税点来减轻税负，提高经营效益。

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视力训练仪的折旧费用如何在会计报表中体现？
周老师 | 提问时间：12/16 18:08

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用可以通过使用固定资产折旧的方法在会计报表中体现。首先，需要确定视力训练仪的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指视力训练仪预计可以使用的年限，而残值是指视力训练仪在使用寿命结束后的估计价值。然后，可以选择一种折旧方法，如直线折旧法或加速折旧法。直线折旧法是最常用的折旧方法，按照固定比例将资产的成本分摊到其预计使用寿命内。加速折旧法则在资产使用寿命的前期进行更高比例的折旧，后期则进行较低比例的折旧。根据所选择的折旧方法和资产的成本、预计使用寿命和残值，可以计算出每年的折旧费用。折旧费用应在会计报表中以费用形式体现，通常计入利润表中的折旧费用项目。需要注意的是，折旧费用只是视力训练仪的一部分成本，还需要考虑其他相关成本，如维护费用和保险费用等。这些费用可以根据实际情况进行适当的分摊或计提。

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会计分期与会计核算的关系是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 18:07

#会计实务#

会计分期与会计核算是会计工作中的两个重要环节，二者之间存在着密切的关系。会计分期是指将会计事项按照时间顺序进行划分和记录，以便于对企业财务状况和经营成果进行分析和评价。会计分期主要包括会计期间的划分和会计凭证的编制。会计期间的划分一般按照年度进行，也可以按照季度、月度等进行划分。会计凭证的编制是将企业的经济业务按照会计原则和规定进行分类、计量和记录，形成会计凭证，以便于进行会计核算。会计核算是指根据会计凭证和会计政策，对企业的经济业务进行计算、分类、汇总和核对，以形成财务报表和其他会计报告。会计核算主要包括账务处理、账簿记载、财务报表编制等环节。通过会计核算，可以了解企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等情况，为企业的经营决策和财务管理提供依据。因此，会计分期是会计核算的基础，会计核算是会计分期的结果。会计分期提供了会计核算的时间框架和凭证编制的依据，而会计核算则通过对会计凭证的处理和汇总，形成财务报表和其他会计报告，反映企业的财务状况和经营成果。二者相互依存、相互促进，共同构成了会计工作的重要环节。

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