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我想问下，我们从2017年成立以来一直没有缴过工会经费，企业同部也未成产工会，但2026年3月内部成立了工会，那我现在是要去认定税种做申报吗？那之前的是否要补缴呀？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:47

#税务#

是的，按规定以前的要补交的，要做税费认定的

阅读 32

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老师，我公司是主营茶饮类，卖出去的9.9元代金券应该怎么开票？开成“预付卡销售，代金券”行吗，税率是0？已经收款，后续不在开具发票。可以在收款环节直接确认收入吗？
小菲老师 | 提问时间：03/09 09:41

#税务#

同学，你好你这个情况，卖出9.9元代金券不开具发票。应该是对方消费了，再开具茶饮类发票

阅读 34

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老师好，公司现在有利润20万，想做减资和股权转让（股权转让是个人转给公司）。请问老师是先做减资比较合适，还是先做股权转让比较合适，这样涉及的税少绕点麻烦？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:37

#税务#

都是一样的程序的哈。该交的税费还是一样的交

阅读 49

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请问，每月进项税大于销项税，是不是要把差额转出到一个科目？还是不用做处理？
文文老师 | 提问时间：03/09 09:31

#税务#

你好，可以不用处理的

阅读 42

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请问：汇算清缴所需要的全部科目明细帐怎么理解
郭老师 | 提问时间：03/09 09:28

#税务#

账本子以及辅助账所有的有发生额的名字科目带着发生额和余额的辅助账，有单独的记录没发票的成本费用科目

阅读 22

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老师您好，请问个人代开只能开普票吗
郭老师 | 提问时间：03/09 09:28

#税务#

不动产租赁可以开专票，其他的需要做临时登记才能开专票

阅读 29

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公司给员工的生日福利，是京东的购物卡，会计应该怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:10

#税务#

那个计入管理费用-福利费，需要给申报个税

阅读 97

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公司员工开了一张以员工名字为抬头的话费发票，可以税前扣除吗？不能的话开这种发票是不是没用啊？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:07

#税务#

那个不能税前扣除的，要税前扣除可以在工资表造话费补贴

阅读 66

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你好，老师，去年成本有暂估今年收到发票但是暂估有出入请问汇算时，去年底报表要不要调整？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:07

#税务#

需要调整的哈，因为那个影响损益了

阅读 25

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准备变更法人，注册资本300万，未分配利润是-29907，实收资本101200，这个变更过程中都涉及什么税种
家权老师 | 提问时间：03/09 09:06

#税务#

需要交转股的印花税，转股金额超过本金的需要交个税

阅读 42

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老师就是我们有一个小规模公式，员工有两三个，是去年成立的，一直没有买社保，这个有没有问题啦，如果有问题我怎么给老板说啦？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:03

#税务#

社保局查到会要求补交社保，还有滞纳金的

阅读 52

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公司在办公室购买了鲜花，开了一张增值税专用发票，进项税可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:01

#税务#

你好，那个不能抵扣的，跟生产经营无关

阅读 27

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老师，你好，我接手一家钢材批发零售行业的小公司，发现他家还有2017年的发票没有认证，税点是11%的，税额将近1万元，我能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：03/09 09:00

#税务#

看看能否勾选到？能勾选就能抵扣

阅读 57

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A公司员工张三在公司上班期间发生工伤事故，因特殊情况张三在入职期间A公司无法给张三购买工伤保险只给张三买了商业意外保险。此次工伤事故发生后张三合计花费10万元保险公司给赔付了6万元（这6万是保险公司直接转到了张三个人账户）、A公司给张三支付了4万元的医疗费用并且A公司又给张三支付了1万元的误工费。请问老师，该业务如何做会计分录？
家权老师 | 提问时间：03/09 08:59

#税务#

支付的医疗费和误工费都计入管理费用-福利费

阅读 66

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朴老师自然人不能自开发票，只能税局代开。一般只能代开普票，只有 3 种情况可代开专票：个人销售不动产给企业个人出租不动产给企业保险、证券、信用卡、旅游等个人代理人汇总代开，老师这三种情况增值税个人所得税分别怎么交的呢具体说下谢谢老师
朴老师 | 提问时间：03/09 08:49

#税务#

一、个人销售不动产给企业（代开专票）增值税住房：不满 2 年按全额 5%；满 2 年免征。非住房：差额（收入 - 原值）÷(1+5%)×5%。代开专票不享受月 10 万免税。个税（财产转让所得，20%）应纳税额 =（不含税收入 - 原值 - 合理税费）×20%上海税务局。满 5 年且唯一住房免征个税。无原值凭证：按收入 1%-3% 核定。二、个人出租不动产给企业（代开专票）增值税住房：含税 ÷(1+5%)×1.5%。非住房：含税 ÷(1+5%)×5%。代开专票不享受月 10 万免税。个税（财产租赁所得）住房：10%；非住房：20%。计算： ≤4000 元：（不含税收入 - 税费 - 修缮费 - 800）× 税率。＞4000 元：（不含税收入 - 税费 - 修缮费）×(1-20%)× 税率。修缮费每月最多扣 800 元。三、个人代理人汇总代开专票（保险 / 证券 / 信用卡 / 旅游）增值税征收率3%（现行减按 1%）。代开专票不享受月 10 万免税。由企业代征代缴。个税（劳务报酬，支付方代扣）应纳税所得 =（不含税佣金 - 附加）×(1-40% 展业成本)。预扣：≤4000 减 800；＞4000 减 20%，按 **20%-40%** 预扣。次年并入综合所得汇算。

阅读 36

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企业个人股东转让，做股权转让个税怎么计算？
小菲老师 | 提问时间：03/09 08:47

#税务#

同学，你好个人股权转让所得属于“财产转让所得”项目，适用20%的比例税率。应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权原值 - 合理费用应纳个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%

阅读 38

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朴老师你好，自然人是不可以自行开具发票，得让税务机关代开具只能代开普票对吗？若不是也能开专票，只些方面能开具专票，麻烦具体举例说明下
朴老师 | 提问时间：03/09 08:44

#税务#

自然人不能自开发票，只能税局代开。一般只能代开普票，只有 3 种情况可代开专票：个人销售不动产给企业个人出租不动产给企业保险、证券、信用卡、旅游等个人代理人汇总代开

阅读 31

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老师，怎么理解：形成无形资产的，按照无形资产成本的 200%在税前摊销？
家权老师 | 提问时间：03/09 08:43

#税务#

意思是平时做账摊销100%，汇算的时候再加计摊销100%，合计就是200%

阅读 76

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有限责任公司和旗下直营门店用报个人所得税a表和b表用报吗，在哪里报啊税务局来电话让报
家权老师 | 提问时间：03/09 08:36

#税务#

在申报工资的那个系统，自然人扣缴端，首页顶端就能看到生产经营所得

阅读 53

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子公司向银行借款，子公司将该笔借款给母公司用，由母公司承担子公司支付给银行贷款利息，该笔利息算不算子公司收入，要交增值税和印花税吗？
家权老师 | 提问时间：03/09 08:36

#税务#

需要子公司开利息发票给目公司，不需要交印花税

阅读 27

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老师我们购进了配件，安装成一整套的赛事计时器，够近的配件销货方开票就开的计时器设备，我们往出来开是不和进来的发票应税大类要一致。
董孝彬老师 | 提问时间：03/09 08:24

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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我们是做家具的，购买材料，放在仓库里，但是是请另外一个工厂进行加工，那我们这样做账对不对？我们是一般纳税人，购买材料，供应商发出材料时，借：委托加工物资一木材或者家具，贷：银行存款，支付加工费时，借：委托加工物资，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款；收回后入库，借：库存商品，贷：委托加工物资。
朴老师 | 提问时间：03/09 08:04

#税务#

1. 购入材料时（正确做法）借：原材料 — 木材 / 板材等应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款注意：买来先放你仓库，先入原材料，不要直接入委托加工物资。 2. 把材料发给加工厂时借：委托加工物资 —XX 家具 / XX 批次贷：原材料 — 木材 / 板材等 3. 支付加工费、运费等借：委托加工物资 —XX 家具（加工费 + 运费等）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款 4. 加工完成，收回成品入库借：库存商品 —XX 家具贷：委托加工物资 —XX 家具（材料 + 加工费合计）你原来的问题在哪？你直接：借：委托加工物资贷：银行存款这样跳过了原材料，不利于你核算材料成本、仓库管理。

阅读 45

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老师，我们一个抖店有两个主体，怎么区分是哪个公司的收入呢
朴老师 | 提问时间：03/09 07:39

#税务#

用商品归属 + 结算账户区分：两个主体商品分开上架，做好标记订单按商品归属，对应到各自公司分别导出订单、账单，各自做账、报税简单分录：借：其他货币资金 — 抖店贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）

阅读 75

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广西3.8活动，人均不超过多少金额
朴老师 | 提问时间：03/09 07:24

#税务#

同学你这个限额是不超一百

阅读 30

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12万进项。 15万销售，一般纳税人，需要缴纳多少税
孙美敬老师 | 提问时间：03/08 23:11

#税务#

您好，因为每个公司情况不一样，需要和您确认以下问题，销售业务是多少税率的业务，有没有税收优惠？有没有前期留抵税额？有没有其他进项销项税额上的优惠？税务局给您公司核定了哪些税种？

阅读 73

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请帮我提供一份完整的工资表模板，我还社保，今天补贴扣款，等完整的工资表模板
董孝彬老师 | 提问时间：03/08 22:53

#税务#

您好，给个邮箱发您好不好

阅读 65

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老师，多个个人几十个不要票。可以统一开一张发票吗？抬头就个人？税务有木有问题？还是必须要搜集每个人身份信息一个个开票？
刘艳红老师 | 提问时间：03/08 22:29

#税务#

您好，直接开个人就行，不影响的

阅读 82

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法人股东是什么意思？老师
刘艳红老师 | 提问时间：03/08 21:53

#税务#

您好，这个就公司法人就可以

阅读 75

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@董孝彬老师，别的老师别回答，那老师，我还去做吗？软件都没有，手工，我做的明白吗？你有表格模板吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/08 21:24

#税务#

朋友您好，当然能做，我有表格，以前公司的，每个公司的表格要重新设计的，给个邮箱我发您

阅读 52

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企业减资第一步是需要去做公示。对吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/08 21:22

#税务#

您好，是的，先公示，再减资

阅读 97

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