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运输服务是收入和成本都需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：01/09 09:03

#税务#

是的，是收入和成本都需要缴纳印花税

阅读 26

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10月份的工资，11月份发放，12月份申报个人所得税，那会计在计算12月工资的个税，应该是个税App上截止到12月份的申报累计数+会计所属期11月份的工资+会计所属期是12月份的工资，这样来计算12月份代员工缴纳的个税？
家权老师 | 提问时间：01/09 09:03

#税务#

那么截止到12月申报的就是上年12月到今年10月的工资

阅读 59

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老师，小规模纳税人上个季度开超了30万，需要做结转增值税分录吗，还是下个月做账的时候直接，借应交税费-应交增值税，贷银行存款
文文老师 | 提问时间：01/09 09:00

#税务#

下个月做账的时候直接，借应交税费-应交增值税，贷银行存款

阅读 38

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老板自己的住宅，开来物业发票可以入账？开的是公司名称，还要做哪些手续可以入账？
家权老师 | 提问时间：01/09 08:58

#税务#

那个不能在公司做账的

阅读 80

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工资申报5个员工的工资，其中两个员工缴纳社保。社保是从公户扣款，工资挂法人私户发放。发放上月工资的凭证怎么录？
家权老师 | 提问时间：01/09 08:54

#税务#

发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款/其他应付款-法人

阅读 13

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老师，这个社保增减人审核通过还用去税务局进行关联吗
家权老师 | 提问时间：01/09 08:52

#税务#

那个是自动关联的。电子税局自动就可以申报了

阅读 54

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老师您好个体工商户不开发票每季度申报时0申报可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/09 08:51

#税务#

可以的，直接0申报就行

阅读 17

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老师，有办法知道24年12月结束时候的手头待认证发票的税额吗
家权老师 | 提问时间：01/09 08:48

#税务#

我要办税-发票使用-发票查询统计-未到勾选日期发票查询 (查询各类可抵扣勾选发票和海关缴款书信息)

阅读 15

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老师，我们公司是小规模纳税人，小微企业，4个季度公司开票超过了30万，超出了7万多，税额是三千七百多，怎么算出来的
家权老师 | 提问时间：01/09 08:47

#税务#

直接就是按370000/1.01*0.01计算的

阅读 18

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公司转让二手车给个人股东，增值税怎么算。是中介公司算还是？
家权老师 | 提问时间：01/09 08:45

#税务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%

阅读 22

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印花税买卖合同计税金额是依据哪个填写
小菲老师 | 提问时间：01/09 08:44

#税务#

同学，你好按照合同上的金额填写

阅读 14

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我想问下视同销售的纳税问题，100元成本，150市价，13%的增值税，纳税的时候是50利润调增，如果费用由足够额度的情况下，费用上是否会调增50的费用，这时候整体就是调整金额为0，豆包说是费用也要按照公允价值来计算费用，deepseek说不行
朴老师 | 提问时间：01/09 08:42

#税务#

这个视同销售的借方销售费用肯定要调增的，这个没有发票呢不是调增五十，五十是正常的利润交税

阅读 85

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请问老师，企业之间借款，年底也没有还，会被视作分红吗？
郭老师 | 提问时间：01/09 08:38

#税务#

不会的，不会视作分红

阅读 11

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出口开的销售发票确认收入还是按报关单的FOB价确认收入，主营业务收入，保险和运费这做费用科目吗，进项成本发票不含税进成本，税费就挂在哪里，进项税还没退下来的。
朴老师 | 提问时间：01/09 08:25

#税务#

收入确认：按报关单FOB 价确认主营业务收入。运保费用：冲减主营业务收入，不计入费用科目。进项税处理：未退税前挂账应交税费 — 应交增值税（出口退税）。

阅读 64

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个人老板小型微利企业之前一直都是以民意金额1元钱报的，我想1月份开始给这个老板自己发工资报个税，但是他自己没有交社保，缴纳的是农村保险。这个系统里就老板一个人发工资的话，税务局会不会让他交社保啊，老板也快50岁了估计也不想交了
郭老师 | 提问时间：01/09 08:17

#税务#

你好，如果社保要求严格的话，会的会要求交社保

阅读 37

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老师，未申报页面没有财产行为税，我自己从纳税申报及缴纳里找到这个税种，选择按期，所属期改为10月-12月申报可以吗，以前他们没有报过，因为没有开发票，光收到一些成本发票，我现在报进项发票选择类型合同可以吧
郭老师 | 提问时间：01/09 08:17

#税务#

我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财产和行为税税源采集及合并申报】。按期申报只能选择1~12月份，你这个10月份到12月份只能是按季度的你看业务，根据业务来选择税目

阅读 18

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贸易公司收到的居间费开票项目开什么，税率是多少
朴老师 | 提问时间：01/09 08:17

#税务#

开票项目：现代服务 — 商务辅助服务 — 经纪代理服务 — 居间服务费税率：一般纳税人6%；小规模纳税人3%（2027 年底前阶段性优惠按1%）

阅读 13

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老师，进项发票，抵扣的时候在勾选，还是要勾选，余留在那里。
郭老师 | 提问时间：01/09 08:14

#税务#

抵扣的时候勾选就可以啊

阅读 13

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我是一般纳税人混凝土砂石的，按简易征收3%，假如销售370万，取得发票230万，我要交多少税，交什么税，资源税和水土保持费
暖暖老师 | 提问时间：01/09 07:35

#税务#

- 增值税：不含税销售额=370万÷(1+3%)≈359.22万；应纳税额=359.22万×3%≈10.78万（简易计税不得抵扣进项）。 - 附加税费（以山东为例，城建税按市区7%）： - 城建税：10.78万×7%≈0.76万 - 教育费附加：10.78万×3%≈0.32万 - 地方教育附加：10.78万×2%≈0.22万 - 附加税费合计≈1.30万 - 企业所得税（假设无其他调整，按25%算）：应纳税所得额≈359.22万-230万-1.30万≈127.92万；应纳税额≈127.92万×25%≈31.98万（小微企业可享优惠，实际以政策为准）。 - 印花税（购销合同，按0.03%）：359.22万×0.03%≈0.11万。 - 资源税（山东砂石，从量/从价，以从价5%为例）：359.22万×5%≈17.96万（具体以税务核定为准）。 - 水土保持费（山东取砂按1.2元/立方米）：按实际采砂量×1.2元/立方米（河道采砂除外，不重复计征）。

阅读 19

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老师，一般纳税人简易征收3%，发票显示未入账要怎么入账，还有就是有没有所得税
朴老师 | 提问时间：01/09 07:24

#税务#

未入账的 3% 简易征收发票，先按业务类型补入账（通过应交税费 — 简易计税核算增值税），所得税需并入当期所得正常申报，无票支出需按规定处理税前扣除

阅读 19

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老师，一般纳税人开了普通发票，个人有三个人的名字开一起，没有身份证号码，对方能报销吗，一般纳税人开普票交税吗？
朴老师 | 提问时间：01/09 07:23

#税务#

报销的话一般就是开单位名字才可以报销。

阅读 20

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老师，1、26年起个人劳务费不能去税务代开发票了吗？2、必须反向申请开票？反向不是也是自己支付吗？3、怎么又说是支付房代扣增值税？扣1得点？4、扣下来的增值税怎么申报呢企业？5、具体怎么实操的？
董孝彬老师 | 提问时间：01/09 03:57

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 92

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公司有美元转过来，股东是香港的公司，没有做实收资本，做的是往来款，公司目前没有业务，这个报所得税报表怎么报呢，属于外商投资吗？报所得税都需要注意哪些问题
朴老师 | 提问时间：01/09 01:10

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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公司的个税手续费公司给会计的话，需要怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 23:14

#税务#

您好，下面这个是我自己整理的，问的人比较多，有2种情况。代扣代缴个税手续费返还现金流量：“收到其他与经营活动有关的现金”项目。《个人所得税代扣代缴暂行办法》规定,对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给2%手续费.扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员. 1、收到返还手续费时: 借:银行存款，贷:其他业务收入(营业外收入), 应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-应交增值税, 2、若企业收到该笔款项用于奖励给本单位职工时: 借:其他业务成本(管理费用), 贷:应付职工薪洲, 借:应付职工薪配酬, 贷:银行存款.

阅读 22

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一个纯出支出没有收入的公司，为什么还有利润会交个人所得税，是我记得会计分录不对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 23:12

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 92

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个人去税务局代开发票，做销售的，能开什么业务的票，税率多少，总共要交多少点的税
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 23:00

#税务#

您好，什么业务都可以开，比如你出售货物就可以开货物类的，增值税是一个点，然后经营所得一般是5%左右

阅读 24

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老师，你好。请问下申请定期的应纳税经营额该怎么填呢？做早餐店的，营业额很不稳定，基本都是1万左右
朴老师 | 提问时间：01/08 22:34

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 96

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注册新能源公司主要是新能源技术推广光伏发电售电开发建设，这个开发建设在注册执照的时候怎么选择
董孝彬老师 | 提问时间：01/08 22:31

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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11月26号买的固定资产，12月入账，折旧是从12月开始计算吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/08 22:00

#税务#

你好，是的固定资产次月开始计提折旧

阅读 54

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老师我们老板有个个体户收了300多万货款平时把钱都取出来了也没有报税现在要注销税务要他先做税务登记现在要怎么解决呢
暖暖老师 | 提问时间：01/08 21:58

#税务#

你好，不做税务登记工商也不可以注销了

阅读 34

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