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老师，3月工资还没有发，今天也能申报工资？ 4月25日发3月工资，代账公司今天就要申报？这样对的吗
apple老师 | 提问时间：04/15 10:32

#实务#

同学你好，他们申报的应该是财务账2月的工资。税法规定实发工资次月初进行个税申报

阅读 121

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老师个体户在什么情况下会自动给申报税款啦有的个体户要自己按季度申报的
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:31

#实务#

同学，你好核定征收

阅读 18

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请问申报印花税是填不含税的金额还是填价税合计？？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:31

#实务#

您好，这个是按合同来的

阅读 27

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请问酒店的装修费用可以一次性记入成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 10:30

#实务#

您好，这个金额大的话要计入长期待摊费用中，金额不大入费用中

阅读 18

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老师，公司有个员工离职了，但是3月份已经在别的公司上班报了个税了，这边公司给发了3月份工资了，我怎么申报个税啊
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:30

#实务#

同学，你好按照你工资申报个税

阅读 42

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员工工伤了，要发多久工资
家权老师 | 提问时间：04/15 10:29

#实务#

直到工伤协议赔款完成

阅读 16

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老师，你好，我们公司租了一个办公室，这个办公室房东个人又租给了另一家房地产公司，并委托这家公司可以出租这个房屋和签署出租合同，但是这个钱又是私户收的钱，那现在如果要求对方开票的话，应该是谁来给我们开票呢？是和我们签署合同的这家公司还是房东？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 10:29

#实务#

同学您好，您跟谁签合同，就找谁开票。比如您是给房地产公司签的合同，就找房地产公司开票就行。

阅读 36

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老师‍编制现金流量表，间接法，是净利润起点加上折旧摊销财务费用应收应付等的本期发生额是吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:28

#实务#

你好是的，你说的是对的

阅读 45

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第一季度利润表申报本期金额是不是就是本年累计金额？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:28

#实务#

是的，2个金额是一致的哈

阅读 41

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增值税报表中附件二海关进口增值税专用缴款书金额还需要填写吗？填什么数据
家权老师 | 提问时间：04/15 10:27

#实务#

那个是你勾选了海关进口增值税专用缴款书自动填写的

阅读 15

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个人前往税务局代开增值税普通发票，未办理税个体户，可按经营所得纳税？税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/15 10:26

#实务#

那个是核定征收的，一般是1.5%左右

阅读 69

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老师您好，请问在个税APP里企业办税权限里重置申报密码后有什么变化？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:26

#实务#

同学，你好没有变化，就是密码变了

阅读 43

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请问老师，分公司年报，跳出来收入明细表，那些，那些跳出来的是一定要填写吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:24

#实务#

同学，你好是的要填写

阅读 12

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老师，您好，电子税务局在哪里看绑定的哪个银行呀
家权老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

我要办税-综合信息报告-制度信息报告-存款账户账号报告我要办税-综合信息报告-制度信息报告-三方协议签订

阅读 11

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建筑行业印花税计税依据，核定是买卖合同，报印花税，计税依据开具发票加上取得发票金额吗？取得发票的成本票，还是招待费的发票也要加进去
小菲老师 | 提问时间：04/15 10:23

#实务#

同学，你好买卖合同，要加上取得的发票不包括招待费

阅读 48

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老师，您好！现在收到25年开具的发票，要怎么入账呀？
王一老师 | 提问时间：04/15 10:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到2025年开具的发票，需分情况进行账务处理：若发票属于2025年度的费用支出，且发票内容真实、合法、合规，可在2025年度企业所得税汇算清缴前进行账务处理并抵扣进项税额。例如，假设发票金额为1000元，税率为13%，不含税金额为884.96元，税额为115.04元，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/生产成本等884.96 应交税费——应交增值税（进项税额）115.04 贷：应付账款/银行存款等1000 税务处理方面，若发票属于2025年度费用，且在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴，可作为当年税前扣除凭证，无需调整。同时，进项税额可在2026年3月的增值税申报期内通过增值税发票综合服务平台勾选确认抵扣。需注意确保发票内容与实际业务一致，避免虚开发票风险。若发票开具时间早于实际业务发生时间，需提供相关证明材料，如合同、付款凭证等，以备税务核查。祝您学习愉快！

阅读 123

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公司名称变更了，税务上需要做什么变更
家权老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

一、核心变更流程（信息同步）目前全国已实现“一照一码”信息共享，你不需要再单独跑税务局提交纸质资料做“税务登记变更”。自动同步：你在市场监管局（工商）完成名称变更并拿到新营业执照后，税务机关会通过系统自动获取变更信息，更新税务登记主体名称。线上确认：建议登录电子税务局，在【综合信息报告】或【身份信息报告】模块查看名称是否已自动变更为新公司名。如果未同步（极少数情况），可在该模块手动触发更新。时限要求：理论上应在工商变更后30日内完成税务信息更新，但得益于自动同步机制，通常无需专门申报。二、必须手动更新的涉税设备（关键）虽然登记信息自动变了，但你的开票和扣税工具不会自动改名，必须人工介入：税控设备（金税盘/税控盘/UKey）重新发行动作：携带新营业执照、公章、原税控设备，到主管税务机关办税服务厅办理“变更发行”。后果：如果不做这一步，你开出的发票上公司名称依然是旧的，属于废票，客户无法抵扣。发票及领购簿处理变更前将手中未开具的空白发票全部作废（或验旧）。变更发行后，重新申领印有新公司名称的发票。三方协议重签公司名称变了，原先与银行签订的扣税协议（三方协议）会失效。动作：在电子税务局作废旧协议，用新公司名称重新签订。否则申报后税款无法自动划扣。三、其他关联事项资质与备案：如果你公司有出口退税资格、增值税一般纳税人登记表等，虽然资格保留，但建议在电子税务局核对名称是否同步更新。银行账户：必须去开户银行变更账户名称，否则无法进行公对公收款和扣税。资质证照：涉及环保、卫生、社保等有许可证的，需同步变更，确保开票方与合同方名称一致。

阅读 11

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老师，我的凭证做错了，可以按上面的调整吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:21

#实务#

你好，可以的如果没其他

阅读 36

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我司有个返修国外的物品报关税管员要求按自营收入申报了所得税，这个款肯定是收不回来的，请问我应该怎么把挂的这笔其他业务收入冲销掉呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，收不回来转入营业外支出或者坏账

阅读 46

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老师，1-3月份报销通讯费，做福利费没走应付职工薪酬科目，怎么调整啊
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:18

#实务#

你好，把原来分录冲了再做一遍对的

阅读 42

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网银年服务费记什么费用
暖暖老师 | 提问时间：04/15 10:16

#实务#

你好，接入管理费用-办公费

阅读 30

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暂估入账成本如何调整？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 18:37

#会计实务#

暂估入账成本是在一定条件下，根据预估的成本金额进行入账的，用于暂时填补实际成本尚未确定的情况。当实际成本确定后，需要对暂估入账成本进行调整。调整暂估入账成本的方法有以下几种： 1. 直接调整法：直接通过凭证录入的方式进行调整。根据实际成本与暂估成本的差异，将差异金额作为调整数额，以相应的科目进行借贷记账。 2. 反记账法：通过冲销原暂估入账成本的凭证，再重新按照实际成本进行入账。首先，通过冲销凭证将原暂估入账成本冲销，然后再通过新的凭证按照实际成本重新进行入账。 3. 差异调整法：将实际成本与暂估成本的差异金额作为调整数额，以差异调整科目进行借贷记账。差异调整科目可以是“成本差异调整”或“暂估成本调整”。需要注意的是，调整暂估入账成本时，应及时进行记录和核算，确保会计账务的准确性和完整性。同时，还应遵守相关会计准则和法规的规定，确保调整过程的合规性。

阅读 1730

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成本可以分为固定成本和变动成本，固定成本是在一定期间内不受产量或销售量变化影响的成本，变动成本是随着产量或销售量的变化而变化的成本。
周老师 | 提问时间：12/16 18:24

#会计实务#

是的，成本可以分为固定成本和变动成本。固定成本是指在一定期间内不受产量或销售量变化影响的成本，如租金、固定工资、折旧费用等。这些成本不随产量或销售量的增减而变化，无论产量多少，这些成本都会存在。变动成本是指随着产量或销售量的变化而变化的成本，如原材料成本、直接人工成本、销售费用等。这些成本与产量或销售量成正比，随着产量或销售量的增加，这些成本也会相应增加。在成本分析中，将成本分为固定成本和变动成本有助于管理者了解企业的成本结构，为经营决策提供参考。通过分析固定成本和变动成本的比例，可以帮助企业确定最佳产量和销售量，优化成本控制和利润管理。

阅读 1690

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德州二手房买卖交易税如何计算？
周老师 | 提问时间：12/16 18:21

#会计实务#

德州二手房买卖交易税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格。这是指卖方和买方协商的房屋价格。 2. 确定德州的二手房交易税率。根据德州的法律规定，二手房交易税率为8.25%。这个税率包括了德州销售税和地方销售税。 3. 计算交易税。将房屋销售价格乘以二手房交易税率即可得到交易税的金额。举个例子来说，如果房屋的销售价格为10万美元，那么交易税的计算方法如下：交易税 = 10,000 * 8.25% = 825美元所以，德州二手房买卖交易税为825美元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际的计算可能会受到其他因素的影响，如房屋的地理位置、房屋的用途等。因此，在实际操作中，建议咨询专业的会计师或税务顾问以获取准确的计算结果。

阅读 1728

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个人所得税的计算方法是怎样的？请列举出个人所得税计算公式的要素。
秦老师 | 提问时间：12/16 18:20

#会计实务#

个人所得税的计算方法是根据个人所得税法规定，按照逐级累进税率进行计算。以下是个人所得税计算公式的要素： 1. 应纳税所得额：个人所得税的计算基础是应纳税所得额，即个人的收入减去相关的费用、扣除项和减免额后的金额。 2. 税率：个人所得税根据不同的收入水平，采用逐级累进税率，税率分为7档，从3%到45%不等。 3. 速算扣除数：个人所得税计算中还需要考虑速算扣除数，速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少计算所需的步骤。个人所得税计算公式如下：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，应纳税所得额是根据个人的收入和相关费用、扣除项计算得出的；税率根据收入水平确定；速算扣除数是根据税率表中的相应档次确定的。

阅读 685

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个税抵扣比例调整的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:18

#会计实务#

个税抵扣比例调整的目的是为了减轻纳税人的个人所得税负担，提高个人可支配收入，促进消费和经济增长。通过调整个税抵扣比例，可以降低纳税人的应纳税额，增加其可支配收入，从而增加消费能力，刺激经济活动。此外，个税抵扣比例的调整还可以通过减少纳税人的税负，提高其工作积极性和创造性，促进就业和人才流动。总的来说，个税抵扣比例调整的目的是为了实现税收公平和经济发展的平衡。

阅读 976

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税金的支付对施工企业的财务状况有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 18:14

#会计实务#

税金的支付对施工企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 税金支出会减少企业的可支配资金：税金是企业依法缴纳给国家的一种费用，支付税金会减少企业的可支配资金。这会对企业的经营活动和资金运作产生一定的影响。 2. 税金支出会影响企业的净利润：税金支出是企业的成本，会直接减少企业的净利润。净利润是企业经营活动的一个重要指标，税金的支付会对企业的盈利能力产生影响。 3. 税金支出会影响企业的现金流量：税金支出会直接影响企业的现金流量。支付税金会减少企业的现金流入，对企业的现金流量状况产生影响。这也会影响企业的资金运作和资金周转能力。 4. 税金支出会影响企业的负债状况：税金支出是企业的负债之一。支付税金会增加企业的负债，对企业的财务状况产生影响。企业需要根据税金的支付情况来合理安排负债结构，保持财务稳定。综上所述，税金的支付对施工企业的财务状况有较大的影响，企业需要合理规划税金支出，确保财务状况的稳定和可持续发展。

阅读 665

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一般纳税人企业税点的计算方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:09

#会计实务#

一般纳税人企业税点的计算方法是将企业缴纳的税款总额与企业的销售收入进行比较，计算出税款占销售收入的比例。具体计算方法如下：税点 = 税款总额 / 销售收入其中，税款总额是企业在一定时期内缴纳的各项税款总和，包括增值税、企业所得税、个人所得税等；销售收入是企业在同一时期内实际销售商品或提供劳务所获得的收入。税点是一个衡量企业税负重的指标，通常以百分比表示。较高的税点意味着企业税负较重，较低的税点意味着企业税负较轻。企业可以通过降低税点来减轻税负，提高经营效益。

阅读 1231

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视力训练仪的折旧费用如何在会计报表中体现？
周老师 | 提问时间：12/16 18:08

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用可以通过使用固定资产折旧的方法在会计报表中体现。首先，需要确定视力训练仪的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指视力训练仪预计可以使用的年限，而残值是指视力训练仪在使用寿命结束后的估计价值。然后，可以选择一种折旧方法，如直线折旧法或加速折旧法。直线折旧法是最常用的折旧方法，按照固定比例将资产的成本分摊到其预计使用寿命内。加速折旧法则在资产使用寿命的前期进行更高比例的折旧，后期则进行较低比例的折旧。根据所选择的折旧方法和资产的成本、预计使用寿命和残值，可以计算出每年的折旧费用。折旧费用应在会计报表中以费用形式体现，通常计入利润表中的折旧费用项目。需要注意的是，折旧费用只是视力训练仪的一部分成本，还需要考虑其他相关成本，如维护费用和保险费用等。这些费用可以根据实际情况进行适当的分摊或计提。

阅读 1164

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会计分期与会计核算的关系是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 18:07

#会计实务#

会计分期与会计核算是会计工作中的两个重要环节，二者之间存在着密切的关系。会计分期是指将会计事项按照时间顺序进行划分和记录，以便于对企业财务状况和经营成果进行分析和评价。会计分期主要包括会计期间的划分和会计凭证的编制。会计期间的划分一般按照年度进行，也可以按照季度、月度等进行划分。会计凭证的编制是将企业的经济业务按照会计原则和规定进行分类、计量和记录，形成会计凭证，以便于进行会计核算。会计核算是指根据会计凭证和会计政策，对企业的经济业务进行计算、分类、汇总和核对，以形成财务报表和其他会计报告。会计核算主要包括账务处理、账簿记载、财务报表编制等环节。通过会计核算，可以了解企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等情况，为企业的经营决策和财务管理提供依据。因此，会计分期是会计核算的基础，会计核算是会计分期的结果。会计分期提供了会计核算的时间框架和凭证编制的依据，而会计核算则通过对会计凭证的处理和汇总，形成财务报表和其他会计报告，反映企业的财务状况和经营成果。二者相互依存、相互促进，共同构成了会计工作的重要环节。

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