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问下个体户给雇员发工资需要报个税吗可是个体户都没有个税这个项目可以申报啊？
家权老师 | 提问时间：06/06 16:42

#实务#

个体户给雇员发工资需要报个税的，在自然人扣缴端，工资薪金项目申报

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老师，第一笔分录是借:管理费用 100 贷:银行存款 100 打款时账号错误款退回了，借:银行存款100 贷应付账款100 再打款:借:应付账款100 贷:银行存款 100这么做对吗？还是我需要把第一笔分录红冲再做一次？
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:35

#实务#

同学，你好这样做可以的

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老师，社保基数补差额，但是员工已经离职几个月了，这个基数补差金额怎么入账？
文文老师 | 提问时间：06/06 11:54

#实务#

基数补差金额计入管理费用-社保费

阅读 12069

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发票平台上验真伪，校验码后六位是什么
文文老师 | 提问时间：06/07 15:23

#实务#

发票校验码后六位是发票上校验码的最后六位数字。

阅读 12068

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老师，安全生产费用采用超额累退方式确定本年度金额是什么意思啊
廖君老师 | 提问时间：06/08 08:17

#实务#

您好，收入越大，计提比率就小，因为基数很大了，比率小也能得到一个大数根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16号要求计提安全生产费根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16号要求，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照标准平均逐月提取，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：（一）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；（二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；（三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；（四）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

阅读 12066

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老师，注册资本已经发到了200万，那超出的就是资本公积
东老师 | 提问时间：06/07 10:35

#实务#

对，超过的部分进入到资本公积。

阅读 12065

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老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传，给我开了一张广告费发票，请问广告费计入哪个会计科目?老师，我们是做酒店的，平台帮我做的广告宣传，给我开了一张广告费发票，请问广告费计入哪个会计科目?老师答复计入销售费用~广告宣传费，那年报时会不会调增？怎么做才能避免年报调增
郭老师 | 提问时间：06/07 10:59

#实务#

销售费用、宣传费。如果你不做销售费用宣传费的话，对方给你开的是不是销宣传的发票？给你换了发票吗？他给你开一个酒店维修的。

阅读 12065

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老师我想问一下小规模也能开专票，税率的1%还是3%呢
宋生老师 | 提问时间：05/24 17:56

#实务#

你好！2种税率都行，不免税

阅读 12064

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老师，现在年检直接在国家企业信用信息公示系统中录入年报就可以了吧？
玲老师 | 提问时间：06/14 16:00

#实务#

你好，是的，这样处理就对了，是的。

阅读 12063

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上月已经入账了成本费用，但是发票是次月开进来的，可以将该发票直接粘贴到上月的凭证里面吗
文文老师 | 提问时间：06/07 17:18

#实务#

可以将该发票直接粘贴到上月的凭证里面

阅读 12062

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怎么在公示系统修改法人手机号？
文文老师 | 提问时间：06/07 11:04

#实务#

在企业信息中找到联系方式部分进行修改

阅读 12062

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有银行付款单还用完税凭证吗，完税凭证有什么意义
家权老师 | 提问时间：06/07 11:55

#实务#

完税凭证才知道具体交了什么税？

阅读 12062

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老师小微企业标准是年利润不超过300万，资产总额不超5000，人数不超300人，利润300万不是指收入不超300万吧
小锁老师 | 提问时间：06/05 13:28

#实务#

您好，这个是应纳税所得额300，不是收入

阅读 12062

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发票大类选项应开具：现代服务/设计服务/广告服务；二级开票类目：推广服务费/广告服务费/营销推广服务费。例如：（现代服务*广告服务费；设计服务*推广服务费）。开哪个不缴纳文化建设服务费？
微微老师 | 提问时间：06/14 15:26

#实务#

您好，在中国境内提供提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位以及提供娱乐服务的单位和个人，应按规定缴纳文化事业建设费。

阅读 12060

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双倍余额递减法
邹刚得老师 | 提问时间：02/14 19:33

#实务#

你好第一年的折旧率=2/4，折旧额=30万*2/4=15万第二年的折旧率=2/4，折旧额=（30万—15万）*2/4=7.5万第三年，第四年的折旧额=（30万—15万—7.5万—30万*2%）/2

阅读 12056

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老师您好，请问个体经营户按经营所得申报个税后，法人还需要报个税吗
家权老师 | 提问时间：05/24 15:53

#实务#

你好，不需要再交个税了

阅读 12055

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计算各产品产成品总成本单位成本和期末在产品成本列出约当产量计算过程
晓纯老师 | 提问时间：05/01 12:55

#实务#

乙产品成本已计算，请查收，其他的正在计算

阅读 12054

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老师，我是物业公司，业主交的物业费要求开发票，开的发票抬头是外地的一个公司，我可以给他开吗？还是只能开给个人？
冉老师 | 提问时间：06/06 11:41

#实务#

你好，同学可以的，最好是让对方写个说明的

阅读 12053

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员工是从月中开始休产假的，产假工资有生育津贴，那她上半个月的工资还要按正常来算做工资表吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 17:29

#实务#

是，上半个月的工资还要按正常来算做工资表

阅读 12052

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请问老师，我司与台湾业务，购买他们的软件开发服务，我方作为支付放，INVOICE是谁向谁提供？台湾公司让我提供INVOICE，是什么资料？
郭老师 | 提问时间：05/27 10:06

#实务#

你好，给台湾公司保存好合同，这个是形式发票。

阅读 12049

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一般纳税人开普票一个月不超过十万还需要上增值税吗？
东老师 | 提问时间：09/28 18:29

#实务#

您好，一般纳税人是需要交税的

阅读 12048

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暂估入账成本如何调整？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 18:37

#会计实务#

暂估入账成本是在一定条件下，根据预估的成本金额进行入账的，用于暂时填补实际成本尚未确定的情况。当实际成本确定后，需要对暂估入账成本进行调整。调整暂估入账成本的方法有以下几种： 1. 直接调整法：直接通过凭证录入的方式进行调整。根据实际成本与暂估成本的差异，将差异金额作为调整数额，以相应的科目进行借贷记账。 2. 反记账法：通过冲销原暂估入账成本的凭证，再重新按照实际成本进行入账。首先，通过冲销凭证将原暂估入账成本冲销，然后再通过新的凭证按照实际成本重新进行入账。 3. 差异调整法：将实际成本与暂估成本的差异金额作为调整数额，以差异调整科目进行借贷记账。差异调整科目可以是“成本差异调整”或“暂估成本调整”。需要注意的是，调整暂估入账成本时，应及时进行记录和核算，确保会计账务的准确性和完整性。同时，还应遵守相关会计准则和法规的规定，确保调整过程的合规性。

阅读 1809

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成本可以分为固定成本和变动成本，固定成本是在一定期间内不受产量或销售量变化影响的成本，变动成本是随着产量或销售量的变化而变化的成本。
周老师 | 提问时间：12/16 18:24

#会计实务#

是的，成本可以分为固定成本和变动成本。固定成本是指在一定期间内不受产量或销售量变化影响的成本，如租金、固定工资、折旧费用等。这些成本不随产量或销售量的增减而变化，无论产量多少，这些成本都会存在。变动成本是指随着产量或销售量的变化而变化的成本，如原材料成本、直接人工成本、销售费用等。这些成本与产量或销售量成正比，随着产量或销售量的增加，这些成本也会相应增加。在成本分析中，将成本分为固定成本和变动成本有助于管理者了解企业的成本结构，为经营决策提供参考。通过分析固定成本和变动成本的比例，可以帮助企业确定最佳产量和销售量，优化成本控制和利润管理。

阅读 1737

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德州二手房买卖交易税如何计算？
周老师 | 提问时间：12/16 18:21

#会计实务#

德州二手房买卖交易税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格。这是指卖方和买方协商的房屋价格。 2. 确定德州的二手房交易税率。根据德州的法律规定，二手房交易税率为8.25%。这个税率包括了德州销售税和地方销售税。 3. 计算交易税。将房屋销售价格乘以二手房交易税率即可得到交易税的金额。举个例子来说，如果房屋的销售价格为10万美元，那么交易税的计算方法如下：交易税 = 10,000 * 8.25% = 825美元所以，德州二手房买卖交易税为825美元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际的计算可能会受到其他因素的影响，如房屋的地理位置、房屋的用途等。因此，在实际操作中，建议咨询专业的会计师或税务顾问以获取准确的计算结果。

阅读 1795

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个人所得税的计算方法是怎样的？请列举出个人所得税计算公式的要素。
秦老师 | 提问时间：12/16 18:20

#会计实务#

个人所得税的计算方法是根据个人所得税法规定，按照逐级累进税率进行计算。以下是个人所得税计算公式的要素： 1. 应纳税所得额：个人所得税的计算基础是应纳税所得额，即个人的收入减去相关的费用、扣除项和减免额后的金额。 2. 税率：个人所得税根据不同的收入水平，采用逐级累进税率，税率分为7档，从3%到45%不等。 3. 速算扣除数：个人所得税计算中还需要考虑速算扣除数，速算扣除数是为了简化计算而设定的固定数额，用于减少计算所需的步骤。个人所得税计算公式如下：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数其中，应纳税所得额是根据个人的收入和相关费用、扣除项计算得出的；税率根据收入水平确定；速算扣除数是根据税率表中的相应档次确定的。

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个税抵扣比例调整的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:18

#会计实务#

个税抵扣比例调整的目的是为了减轻纳税人的个人所得税负担，提高个人可支配收入，促进消费和经济增长。通过调整个税抵扣比例，可以降低纳税人的应纳税额，增加其可支配收入，从而增加消费能力，刺激经济活动。此外，个税抵扣比例的调整还可以通过减少纳税人的税负，提高其工作积极性和创造性，促进就业和人才流动。总的来说，个税抵扣比例调整的目的是为了实现税收公平和经济发展的平衡。

阅读 1013

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税金的支付对施工企业的财务状况有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/16 18:14

#会计实务#

税金的支付对施工企业的财务状况有以下几个方面的影响： 1. 税金支出会减少企业的可支配资金：税金是企业依法缴纳给国家的一种费用，支付税金会减少企业的可支配资金。这会对企业的经营活动和资金运作产生一定的影响。 2. 税金支出会影响企业的净利润：税金支出是企业的成本，会直接减少企业的净利润。净利润是企业经营活动的一个重要指标，税金的支付会对企业的盈利能力产生影响。 3. 税金支出会影响企业的现金流量：税金支出会直接影响企业的现金流量。支付税金会减少企业的现金流入，对企业的现金流量状况产生影响。这也会影响企业的资金运作和资金周转能力。 4. 税金支出会影响企业的负债状况：税金支出是企业的负债之一。支付税金会增加企业的负债，对企业的财务状况产生影响。企业需要根据税金的支付情况来合理安排负债结构，保持财务稳定。综上所述，税金的支付对施工企业的财务状况有较大的影响，企业需要合理规划税金支出，确保财务状况的稳定和可持续发展。

阅读 685

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一般纳税人企业税点的计算方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 18:09

#会计实务#

一般纳税人企业税点的计算方法是将企业缴纳的税款总额与企业的销售收入进行比较，计算出税款占销售收入的比例。具体计算方法如下：税点 = 税款总额 / 销售收入其中，税款总额是企业在一定时期内缴纳的各项税款总和，包括增值税、企业所得税、个人所得税等；销售收入是企业在同一时期内实际销售商品或提供劳务所获得的收入。税点是一个衡量企业税负重的指标，通常以百分比表示。较高的税点意味着企业税负较重，较低的税点意味着企业税负较轻。企业可以通过降低税点来减轻税负，提高经营效益。

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视力训练仪的折旧费用如何在会计报表中体现？
周老师 | 提问时间：12/16 18:08

#会计实务#

视力训练仪的折旧费用可以通过使用固定资产折旧的方法在会计报表中体现。首先，需要确定视力训练仪的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指视力训练仪预计可以使用的年限，而残值是指视力训练仪在使用寿命结束后的估计价值。然后，可以选择一种折旧方法，如直线折旧法或加速折旧法。直线折旧法是最常用的折旧方法，按照固定比例将资产的成本分摊到其预计使用寿命内。加速折旧法则在资产使用寿命的前期进行更高比例的折旧，后期则进行较低比例的折旧。根据所选择的折旧方法和资产的成本、预计使用寿命和残值，可以计算出每年的折旧费用。折旧费用应在会计报表中以费用形式体现，通常计入利润表中的折旧费用项目。需要注意的是，折旧费用只是视力训练仪的一部分成本，还需要考虑其他相关成本，如维护费用和保险费用等。这些费用可以根据实际情况进行适当的分摊或计提。

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会计分期与会计核算的关系是什么？
王一老师 | 提问时间：12/16 18:07

#会计实务#

会计分期与会计核算是会计工作中的两个重要环节，二者之间存在着密切的关系。会计分期是指将会计事项按照时间顺序进行划分和记录，以便于对企业财务状况和经营成果进行分析和评价。会计分期主要包括会计期间的划分和会计凭证的编制。会计期间的划分一般按照年度进行，也可以按照季度、月度等进行划分。会计凭证的编制是将企业的经济业务按照会计原则和规定进行分类、计量和记录，形成会计凭证，以便于进行会计核算。会计核算是指根据会计凭证和会计政策，对企业的经济业务进行计算、分类、汇总和核对，以形成财务报表和其他会计报告。会计核算主要包括账务处理、账簿记载、财务报表编制等环节。通过会计核算，可以了解企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等情况，为企业的经营决策和财务管理提供依据。因此，会计分期是会计核算的基础，会计核算是会计分期的结果。会计分期提供了会计核算的时间框架和凭证编制的依据，而会计核算则通过对会计凭证的处理和汇总，形成财务报表和其他会计报告，反映企业的财务状况和经营成果。二者相互依存、相互促进，共同构成了会计工作的重要环节。

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