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老师,抵扣增票系统,点申请统计 然后确认之后,还可以撤回吗。 点确认之后 ,同事来报销有增票
一鸣老师
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提问时间:01/10 08:46
#税务师#
已经签名确认了就没法撤销了
阅读 1153
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题目和我写的计算过程我用图片上传麻烦老师帮我看一下内销部分的哪里算错了
卫老师
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提问时间:09/27 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 举例:【例题·单选题】某自营出口生产企业是实行电子账册的增值税一般纳税人,专业从事进料加工业务,按实耗法计算,前一期已核销的实际分配率为30%,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2023年3月有关经营业务为:购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购原材料准予抵扣进项税额26万元已进行用途确认。上期末留抵税额9万元。本月内销货物不含税销售额100万元,收款113万元存入银行。本月进料加工出口货物离岸价折合人民币210万元。该企业当月应退的增值税税额为 『答案解析』免抵退税不得免征和抵扣税额=210×(1-30%)×(13%-10%)=4.41(万元)。 当期应纳税额=100×13%-(26-4.41)-9=-17.59(万元)。 免抵退税额=210×(1-30%)×10%=14.7(万元)。 当期免抵退税额14.7万元<当期期末留抵税额17.59万元,当期应退税额14.7万元。 留抵税额=17.59-14.7=2.89(万元)。 (1)免抵退税不得免征和抵扣的税额=出口离岸价格×外汇牌价×(出口货物征税率-退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额(2)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)(3)当期应纳税额=内销销项税额-(进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额(4)免抵退税额=出口离岸价格×外汇牌价×退税率-免抵退税额抵减额(5)免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率(6)比较后确定应退税额、免抵税额或留抵税额 祝您学习愉快!
阅读 1153
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7、甲公司 2020 年 1 月签订以下合同:(1)与某银行签订借款合同,借款金额 150 万元;(2)与某客户签订货物运 输合同,合同载明货物价值 500 万元,运输费用 65 万元(含装卸费 5 万元,货物保险费 10 万元);(3)与某运输企 业签订租赁合同,合同载明将本企业闲置的总价值 300 万元的 10 辆货车出租,每辆车月租金 4000 元,租期未定;(4) 与某保险公司签订保险合同,合同载明为本企业的 50 辆车上第三方责任险,每辆车每年支付保险费 4000 元。该公司 当月应缴纳印花税
周老师
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提问时间:09/12 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学对于这道题具体是哪里有疑问呢,请详细的描述下您的问题,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1153
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如果想计算员工社保每月交多少钱怎么计算
宋生老师
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提问时间:07/09 18:22
#税务师#
你好,这个要看你们的基数和比例。要有明确的比例才能算得到
阅读 1152
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老师,用数据说清楚业务,具体怎么做呢?这个对账和整改又是啥意思呢?
玲竹老师
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提问时间:01/18 15:03
#税务师#
您好 请问对方跟您单位是什么业务关系?
阅读 1152
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委托加工消费税计税规则中,受托方是个人,这里的个人指的是指自然人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业这么理解对吗?
税法老师
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提问时间:07/19 00:32
#税务师#
个人指的是个体户和其他个人(即自然人)。
阅读 1152
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我单位收到财政的基建拨款,借:银行存款 贷:基建拨款。请问基建拨款科目属于资产类科目还是负债类科目
金金老师
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提问时间:12/17 22:28
#税务师#
您好,这个是属于负债类的
阅读 1152
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在契税中,融资租赁为啥不属于其征税范围?融资租赁最终不是会发生产权的转移吗
税法老师
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提问时间:12/17 17:04
#税务师#
因为在税法中,融资租赁认为是属于经营性租赁,没有涉及产权的转移,所以不用缴纳契税。
阅读 1152
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税务师- 税法二-应试指南-杨军老师编写;P102 第49题,答案好像不对,选项里没有正确答案;正确答案应该是100*12.5%*20%+(280-100)*25%*20%=11.5万元
税法老师
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提问时间:09/28 17:33
#税务师#
是的。这里已经勘误修改了您这里的计算是正确的。
阅读 1152
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老师 税务师,如果备考3科,该注意什么
家权老师
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提问时间:02/20 09:26
#税务师#
注意先把书看懂,再适当做题
阅读 1151
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1.小规模可以收13%的专票吗 2.小规模可以收13%的普票吗?
东老师
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提问时间:12/20 11:41
#税务师#
你好,小规模纳税人是不能收专票的,但是可以收普通发票
阅读 1151
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企业接受无偿捐赠资产,是不属于销售营业收入,不计入企业所得税应纳税额。但接受政府无偿划入资产,就需要计入当期应纳税额是么?为什么呢?
韦老师
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提问时间:06/12 10:09
#税务师#
您好!无偿捐赠资产要看捐赠具体的资产,捐赠钱的话是不计入收入的。
阅读 1151
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资本公积转入是咋回事?这个题的解析,完全没有看懂
悠然老师01
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提问时间:10/17 14:21
#税务师#
学员你好,题目不完整的
阅读 1151
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老师问一下个体工商户在电子税务局进行个体工商户两证合一登记完成后 就是税务备案成功了吧。接下来就是税种核定和发票核定,其他的就没什么了吧
金金老师
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提问时间:10/14 10:37
#税务师#
您好,这个是的,就是这样的
阅读 1151
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现在取消了以前年度损益调整,所以把2021年收到的发票和2022开具2021年和2020年的收入发票都记录到了2022年的到期损益,这个是不是可以通过税审来做调整?还是怎么处理呢?
文文老师
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提问时间:07/04 14:17
#税务师#
可用未分配利润来替代以前年度损益调整
阅读 1151
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税务师考试,税法一种题目中不给出税率吗
郭锋老师
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提问时间:09/09 10:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法一考试中,部分税率题目会给出,部分需要自己记忆。需记忆的税率有:增值税税率、增值税征收率、城建税税率、教育费附加和地方教育附加征收比率、车辆购置税税率、烟叶税税率。会提供的税率有:消费税税率(建议记忆卷烟、白酒、高档化妆品、金银首饰消费税税率,以提高做题速度)、资源税税率、关税税率、环境保护税税率。土地增值税税率表存在不给的可能,建议自己记忆。 祝您学习愉快!
阅读 1151
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现代服务里,商品推广服务属于哪个明细
范老师
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提问时间:10/25 17:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商品推广服务属于现代服务中的广告服务。 祝您学习愉快!
阅读 1151
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我想问一下股权变更怎么变更 转让 以及变更法人需要变更股权变更吗 变更需要什么
新新老师
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提问时间:06/19 16:32
#税务师#
你好。股东变更是签订办公的协议,然后税务局先交税再去工商局变更。法定代表人变更是在工商局变更就可以。
阅读 1150
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疑问,必刷550财务与会计,第五页第28题。答案是acd,我觉得是abcd,搜索答疑也是abcd。答案到底是什么?可以确定的是,利润最大化是没有考虑时间风险和投入的。
财会老师
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提问时间:09/19 20:49
#税务师#
是的,利润最大化确定是没有考虑利润实现时间和资金时间价值;同样没有考虑风险问题。
阅读 1150
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老师,对方客户个人款,转到我老板个人账户上了。对方要专票,可以给他开专票吗 怎么处理好呢
郭老师
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提问时间:01/14 12:35
#税务师#
不能开给个人专票 你是销售给个人的吗
阅读 1150
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请问怎么更好地理解,以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)不用计提减值准备,但是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产(债券投资)需要计提减值准备?公允价值的变动不是已经代表了相应的增值减值了?
财会老师
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提问时间:08/30 22:24
#税务师#
“其他权益工具投资”不需要计提减值准备,因为其他权益工具投资不确认损益,都是计入留存收益的,所以不计提减值。债券分类为其他债权投资,发生事实贬值时,需要考虑减值问题。
阅读 1150
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非机动车辆交车船税么
易 老师
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提问时间:07/02 19:24
#税务师#
不需要。非机动车船免征车船税
阅读 1150
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软件企业研发费用加计扣除比例是100还是75
税法老师
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提问时间:11/18 10:09
#税务师#
如果软件制造企业,加计扣除比例是100%的。
阅读 1150
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老师,边际贡献率=单位边际贡献/单价 ,提高单价后分母变大,边际贡献不应该是变小吗
小王老师
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提问时间:10/28 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 边际贡献率确实等于单位边际贡献除以单价。但当提高单价时,如果单位变动成本不变,那么单位边际贡献也会增加,因此边际贡献率可能不会减小,反而可能会增大。 祝您学习愉快!
阅读 1150
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与权益股份支付相关的递延所得税问题。例子:20年1月开始管理层10人连续服务2年即可以2元/股获得100股公司股票,授予日公司股票价格17元/股;20年12月31日股票价格为22元/股;21年12月31日股价27元/股。假设未来有足够的利润;没人离职;全部行权。20年应确认的管理费用10*100*(17-2)*1/2=7500元;21年应确认的管理费用是10*100*(17-2)*2/2-7500=7500元。两年的管理费用计算对吗? 20年应确认的递延所税税资产10*100*(22-2)*1/2*25%=2500元,对吗? 21年行权时“在股权激励计划可行权后,上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量计算允许税前扣除”的规定,允许税前扣除的是0.75+0.75=1。5万?还是10*100*(27-2)=2.5万(可确认的管理费用只有1.5万)?
赵老师
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提问时间:06/04 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的例题条件不充分,且计算有误。 以下例题供您参考:【税务师教材只是对这里做了文字表述,理解文字表述即可】 祝您学习愉快!
阅读 1150
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税务师2019年11月的考试成绩保留到2023年底还是2024年11月?
范老师
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提问时间:12/23 22:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是2024年11月,更具体的情况建议您咨询中税协。 祝您学习愉快!
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怎么确定单位或个人是否为自己代扣代缴个税?能查询到证明已经代扣代缴完税款的书面证明吗?谢谢老师!
小王老师
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提问时间:11/25 22:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 单位如果为自己代扣代缴了个税,是可以去税务局打印完税证明的。 祝您学习愉快!
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请问下:建筑行业规定的税负率是多少。每行业规定的不一样,我们是建筑行业要收对方管理费和综合税费,关于综合税负的比例是所有要负担的税费(增值税、附加税、印花税、企业所得税总和除以不含税营业收入么
赵老师
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提问时间:11/03 11:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。 或者具体的事项您可以咨询一下当地的税务机关。 祝您学习愉快!
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老师,这道题是否是错题?
张老师
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提问时间:08/06 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题目是正确的。2022年在我国停留时间只有3个月,停留时间不足183天。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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证券资产组合能分散风险,但不能完全消除风险。但是相关完全负相关的时候,说可以互相抵消,甚至完全消除,这两种说法是不是矛盾呢?
堂堂老师
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提问时间:09/08 08:26
#税务师#
不是矛盾。组合资产时,相关系数影响风险分散效果。当资产间回报率完全负相关(相关系数为-1)时,不利情况下一种资产下跌,有利情况下另一种资产上涨,风险确实可以最大程度抵消。但这不意味着风险完全消除,因为还有市场整体风险等未考虑。
阅读 1149
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