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老师，公司名下有车，买了交强险和三责都可以抵扣吧
文文老师 | 提问时间：06/10 09:53

#CPA#

是，名下有车，买了交强险和三责都可以抵扣

阅读 160

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老师您好，请问小规模企业清理固定资产残值的时候分录如何填写呢，残值余额为500处置费用400是否需要考虑增值税呢
王一老师 | 提问时间：06/10 09:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：要考虑增值税，老师不太清楚您的描述，残值余额500支付了处置费用400那收到货币资金是多少那，也没有原值和累计折旧，无法写出对应的分录，您可以明确下相关信息，老师再针对性的给您写下分录但是需要考虑增值税，假设收到银行存款500，应缴纳的增值税=500÷（1+1%）×1% 祝您学习愉快！

阅读 375

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这个题目麻烦给讲解一下不太理解为什么要先减1500后面再加回来不需要考虑1000万的商誉吗
王一老师 | 提问时间：06/10 09:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：控股合并的商誉，不需要考虑持股比例吸收合并的商誉需要考虑持股比例也就是（9000-1500-1000）*0.8+1000*0.8+1500 祝您学习愉快！

阅读 256

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，谢谢，否则差评！请问公司好多进项没有入账，我想先入原材料，待认证进项税额，目的是把应付账款挂起来，有收入时且所得税成本不够时才结转成本，那么我发票入原材料时会不会影响了资产总额，从而享受不了小微企业政策？
apple老师 | 提问时间：06/10 07:48

#CPA#

同学你好，早上好，我给你解答

阅读 69

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你好老师，按照最新的会计准则。土地的租赁费是用使用权资产核算还是长期待摊费用进行核算
明琪老师 | 提问时间：06/10 07:18

#CPA#

早啊亲！新准则，按使用权资产核算入表

阅读 169

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合并报表抵消分录为什么不需要连续编报抵消上一年的？而调整分录则需要追溯至合并当年开始调整？尤其是投资收益的抵消的分录，上一年编报的影响体现在下一年分录的哪里？
秦老师 | 提问时间：06/10 06:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合并报表中的抵消分录主要是为了消除集团内部交易对财务报表的影响，确保报表反映的是整个企业集团作为一个独立经济实体的真实情况。因此，在编制当期的合并报表时，主要关注的是本期发生的内部交易及其影响，而不需要连续编报抵消上一年度的内部交易。调整分录则不同，它涉及到对以前年度数据的修正或追溯调整，以确保财务报表在所有重要方面都是准确和完整的。投资收益的抵消分录如果涉及到了前期未实现的内部销售损益，在下一年度编制合并报表时，需要考虑这部分未实现损益的影响，比如通过调整期初未分配利润来反映上一年度已经处理过的事项。简而言之，合并报表中的抵消分录关注的是当期交易，而调整分录则可能涉及对前期数据的修正。祝您学习愉快！

阅读 811

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抵免限额为什么不是40，是因为总分公司的原因吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 23:24

#CPA#

您好，企业所得税的基本税率是25%，抵免限额的计算需基于这一基本税率来确定，以避免重复征税。这与总分公司模式无关。

阅读 141

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老师好，三个自然人股东分别各注册一个公司，甲出资40.8%，乙出资39.2%，丙出资20%，然后共同控股丁公司这一家公司)，丁公司下面控股两个公司丁1公司90%控股，丁2公司100%控股，现在丁二公司转了18万分红款给丁公司，丁公司会计分录是啥？丁公司账上只有500多元，收到18万也就才18.05万元。问题一:母公司收到18万会计分录咋做？问题二:丁公司收到18万元是给丙分红18*20%=36000元，乙分红18*39.20%=70560，甲分红18*40.80%=73440元。
朴老师 | 提问时间：06/09 22:56

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 129

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；由于债务资本成本是按承诺收益计量的，没有考虑违约风险，违约风险会降低债务资本成本，可以抵消发行成本增加债务资本成本的影响。因此，多数情况下没有必要进行发行费用的调整。实际上，除非发行成本很大，很少有人花大量时间进行发行费用的调整。所以选项D的说法不正确。
欧阳老师 | 提问时间：06/09 21:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个说法是对的，您的具体问题是什么呢祝您学习愉快！

阅读 432

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实际中，在计算公开发行债务的资本成本时，通常要考虑发行费的影响
范老师 | 提问时间：06/09 21:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，需考虑发行费对实际资本成本的影响。祝您学习愉快！

阅读 377

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甲公司拥有乙公司75%的股权，控制乙公司。乙公司可辨认净资产账面价值6000万，公允价值6400万。公账差主要是一个品牌使用权，账面价值1000，公允价值1400万。请问在合并报表中，子公司所有者权益和母公司的长投做抵消分录时，问这个未分配利润需要减去无形资产多摊销的金额吗？
甄洛老师 | 提问时间：06/09 21:28

#CPA#

学员您好！要，子公司未分配利润需按公允价值持续调整

阅读 76

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您好，老师，这道题为什么是减少300呢？该用什么思路做这一类题。
明琪老师 | 提问时间：06/09 21:19

#CPA#

晚上好亲，我看看题

阅读 82

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老师，可以给我详细讲讲这四个事项吗？有点想不明白
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 20:43

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 114

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小规模纳税人（养鸡合作社）建好的鸡舍，还没来的及使用，整体出售给另一个公司，怎么开票税率多少？
郭老师 | 提问时间：06/09 20:35

#CPA#

是个房屋是吧不动产*鸡舍 5%

阅读 69

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（非货币性资产交换）企业用存货换取专利技术属不属于非货币性资产交换？为什么？如果不属于非货币性资产交换的话，还有哪些相似资产也是这种情况呀？
欧阳老师 | 提问时间：06/09 20:34

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业用存货换取专利技术属于非货币性资产交换。因为双方都是以非现金形式的资产进行互换。但是，如果从换出存货方的角度看，可能适用收入准则而非非货币性资产交换准则。相似的情况还包括：用固定资产、无形资产等非现金资产去交换其他类型的非现金资产。祝您学习愉快！

阅读 596

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将债权人将债务分类为以摊余成本计量的金融资产需要考虑该债务的公允价值变动损益吗？为什么？
郭老师 | 提问时间：06/09 20:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要。因为以摊余成本计量的金融资产，其后续计量是基于摊余成本而非公允价值，所以不需考虑公允价值变动损益。祝您学习愉快！

阅读 270

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老师，这个题不懂我感觉课堂中没有提到弹性预算，今年的教材还有没有弹性预算呀？这个题不懂
董孝彬老师 | 提问时间：06/09 19:56

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 112

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为职工食堂返聘退休厨师为什么不计入工资薪金
汪老师 | 提问时间：06/09 19:39

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为返聘退休厨师的费用属于劳务报酬，而非正式员工的工资薪金，所以不计入工资薪金。祝您学习愉快！

阅读 312

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请贾苹果老师回答，其他人勿接谢谢，请问高新企业是享受15%优惠，为啥看新公司是优惠20%啊？
apple老师 | 提问时间：06/09 18:19

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 88

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老师好，请问这些题答案是什么
小愛老师 | 提问时间：06/09 17:40

#CPA#

您好，马上给你写答案

阅读 83

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老师，企业日常销售商品产生的违约金应当计入主营业务成本，还是营业外支出？
汪老师 | 提问时间：06/09 17:15

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业日常销售商品产生的违约金应当计入主营业务成本。祝您学习愉快！

阅读 357

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税法出大题有哪几章麻烦会的老师详细说一下
文文老师 | 提问时间：06/09 16:30

#CPA#

增值税，消费税，企业所得税，个人所得税，这些章节，是会出大题的

阅读 300

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老师您好，每股股权净投资是什么意思
文文老师 | 提问时间：06/09 16:06

#CPA#

每股股权净投资 = 股东权益的增加额 / 总股数

阅读 100

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请问老师，甲公司专门指派两名员工，负责向乙公司提供服务，合同履约成本中的员工服务代价为啥不会增加服务成本，合同履约成本也包括对直接人工的
小赵老师 | 提问时间：06/09 16:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里甲公司向两名负责该项目的员工支付的工资费用，无论是否存在这个项目，甲公司对这两位员工均是支付工资的，所以不是增量成本费用。应当于发生时计入当期损益。祝您学习愉快！

阅读 218

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与资产相关的政府补助采用净额法不满足政府补助条件时需要退回，应计入啥损益科目答案不一样谢谢
李老师 | 提问时间：06/09 15:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按教材中的规定理解，计入其他收益比较合适祝您学习愉快！

阅读 433

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与资产相关的政府补助采用净额法不满足政府补助条件时需要退回时应计入损益科目是啥为啥不一样谢谢
赵老师 | 提问时间：06/09 15:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按教材中的规定理解，计入其他收益比较合适祝您学习愉快！

阅读 234

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老师好，请问这些题的答案是什么
明琪老师 | 提问时间：06/09 15:16

#CPA#

下午好亲！我来写逐个写下哈

阅读 95

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甲因为侵犯了乙公司权利，经过法院调解，决定补偿乙公司1200万，500万一次性付清，700万账户解除冻结后6个月内支付完毕，不然按两分月息加收利息。现在六个月已经过了，这个付的利息，要不要交增值税
汪老师 | 提问时间：06/09 15:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该利息需要缴纳增值税。根据《增值税暂行条例实施细则》第十二条规定，价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项等各种性质的价外收费。甲因未按时支付补偿款而产生的利息，属于因违约行为产生的延期付款利息，是补偿款的价外费用，应并入销售额计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

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假如一个建筑公司除了请临时为某业主工建造工程项目之外，没有其它业务。2024年发生临时工工资100，发生材料费200（已取得发票），2024年该工程已完工。问题：1.申报2024年企业所得税时有两种方法：一，取得临时工劳务发票，填报A102010第5行提供劳务成本100，第6行建造合同成本填报200，同时填报A105050职工薪酬明细表工资薪金支出100；二,“不”取得临时工劳务发票,在A102010第6行填报300，同时在A105050工资薪金支出填报0；这样申报是否正确？2.如果2024年该工程项目“未”竣工，临时工工资计入在建工程，那么方法有两个：一，取得临时工劳务发票，在A102010第6行建造合同成本填报0，第5行提供劳务成本填报0，职工薪酬明细表填报0；二，“未”取得临时工劳务发票，职工薪酬明细表填报100，A102010第6行建造合同成本填报0，第5行劳务成本填报0，对吗？
汪老师 | 提问时间：06/09 14:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业，为了避免给您造成误导，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为：//www.fawtography.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

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借壳上市到底是个啥意思呢可以通俗易懂的解释吗
家权老师 | 提问时间：06/09 14:23

#CPA#

就是你没有资格上市，收购控股一家空壳的上市公司上市

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