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2、甲公司为居民企业,主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关经营情况如下:(1)发生一笔涉及商业折扣的销售业务,该笔业务为销售设备一批,不含增值税售价2000万元,扣除商业折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247万元。(2)实际发生合理的工资、薪金支出1000万元,发生职工教育经费支出70万元。(3)计提未经核定的资产减值准备20万元;发生非广告性赞助支出10万元;发生诉讼费用2万元;员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。(4)利润总额2400万元。已知:职工教育经费支出不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(1)、在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,采取商业折扣方式销售设备业务应计入收入总额的金额是()万元。A.2000B.1900C.2247D.2147(2)、在计
木木老师
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提问时间:06/06 14:45
#初级职称#
你这里收入总金额1908
阅读 3529
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老师,冲专票的应付账款-暂估,分录应该怎么写?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 15:31
#初级职称#
您好, 是什么时候的暂估了,你前面是怎么做的账的?
阅读 3528
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会计核算的主要内容有哪些
宋生老师
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提问时间:05/11 09:23
#初级职称#
1.资产核算:记录和报告企业的资产,包括流动资产(如现金、应收账款、存货等)和非流动资产(如固定资产、无形资产等)。 2.负债核算:记录和报告企业的负债,包括流动负债(如应付账款、短期借款等)和非流动负债(如长期借款、债券等)。 3.所有者权益核算:记录和报告企业的股东权益,包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4.收入核算:记录和报告企业在一定会计期间内实现的收入,包括主营业务收入、其他业务收入等。 5.费用核算:记录和报告企业在一定会计期间内发生的各种费用,包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 6.利润核算:通过收入和费用的配比,计算企业的净利润或净亏损。 7.现金流量核算:记录和报告企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。 8.财务报表编制:根据会计核算的结果,编制企业的财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
阅读 3527
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不是这个行业的遇到这种类型的借贷表示完全不懂。
李爱老师
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提问时间:04/25 10:24
#初级职称#
您好,坏账准备是应收账款的备抵科目, 提取坏账准备时: 借:管理费用 贷:坏账准备 本期应提取的坏账准备大于其账面余额的,应按其差额提取: 借:管理费用 贷:记坏账准备 对于确实无法收回的应收款项,经批准作为坏账损失时,应冲销提取的坏账准备: 借:坏账准备 贷:应收账款或其他应收款 已确认并转销的坏账损失,如果以后又收回,应按实际收回的金额: 借:应收账款或其他应收款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款或其他应收款
阅读 3526
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这个问题为什么选择D
潇洒老师
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提问时间:04/24 16:21
#初级职称#
同学你好D属于风险应对了,不是评估了
阅读 3526
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不是很理解这个。请老师解答
apple老师
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提问时间:06/19 12:25
#初级职称#
同学你好,我给你解答,请稍等
阅读 3524
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这个题bc选项啥意思
王多米老师
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提问时间:04/18 00:24
#初级职称#
你好!设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付的离职后福利计划,如养老金、失业保险等。 设定受益计划是企业承诺在员工退休时一次或分期支付一定金额的养老金。只要员工退休时企业有能力履行这一支付义务,企业是否按时提取养老金以及具体提取多少都由企业自行决定。
阅读 3524
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问题:劳动者被公司辞退,赔偿金应该按照劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准计算。六个月以上不满一年的,按一年计算。张某在甲公司工作一年半,无过失被辞退不是应该得到2个月工资补偿金吗?
小菲老师
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提问时间:05/11 13:56
#初级职称#
同学,你好 B选项不是补偿金 B项和A项要一起看,要么多付一个月,要么提前30天说
阅读 3523
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老师,公司上个月购入汽车,然后这个月计提折旧的会计分录是怎么样的
文文老师
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提问时间:04/17 14:45
#初级职称#
借:管理费用-折旧 贷:累计折旧
阅读 3523
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老师请问,年度汇算清缴资产总额平均值也可以根据这个所得税最后一个平均值来填写吗
家权老师
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提问时间:04/17 11:20
#初级职称#
不可以的, 季度平均值=(季初值 +季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
阅读 3523
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老师,在这图片,该选择哪个答案?第二张图片是下方的多选题 麻烦给我解答处理。谢谢!!
李爱老师
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提问时间:04/27 16:02
#初级职称#
您好,单选题答案是A,
阅读 3522
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法定代表人要在财务报告上并盖章吗?
家权老师
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提问时间:04/27 16:56
#初级职称#
是的,需要盖章的哈
阅读 3522
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为什么是应收票据330,不是应付票据330,不是甲公司买材料,把票据给了别人吗
张学娟老师
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提问时间:04/18 10:48
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 3522
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老师,企业所得税营业成本包括 费用类的吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/18 19:04
#初级职称#
您好, 要加在一起填写的
阅读 3521
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满了6个月算一年,未满6个月算半年是那个知识点?
玲老师
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提问时间:04/18 13:13
#初级职称#
一般是辞退福利,会看这个时间。
阅读 3521
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为什么自产 委托加工或购买的货物用于无偿赠送给他人计算库存商品是成本价不 视同销售不应该是公允价吗?
宋生老师
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提问时间:04/17 20:16
#初级职称#
你好!无偿赠送他人纳税人没有收益,只按成本结转营业外支出就可以了
阅读 3520
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请问老师 个人转让新三板挂牌公司原始股取得的所得为什么按财产转让所得项目计缴个人所得税呢?
宋生老师
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提问时间:05/10 18:55
#初级职称#
1.财产转让所得的定义:根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例,财产转让所得包括个人转让有价证券、股权、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得 2.税率适用:对于个人转让股权取得的所得,通常适用的是比例税率,而非综合所得的超额累进税率。这意味着,无论转让所得的金额大小,都按照统一的税率进行征税 3.税收政策规定:根据财政部、税务总局、证监会发布的相关通知(财税〔2018〕137号),对个人转让新三板挂牌公司原始股取得的所得,按照“财产转让所得”项目,适用20%的比例税率征收个人所得税
阅读 3519
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219t应税消费品怎么判断
木木老师
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提问时间:04/24 20:10
#初级职称#
同学你好,你是说计税依据吗? 成本*(1+成本利润率)=计税依据 然后计算销项税就可以
阅读 3519
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老师您好,为什么这个题不需要最后➗1-比例税率,而是直接用销售价款✖️消费税。是不是只有在组价的时候才用➗1➖比例税率呢?
王晓晓老师
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提问时间:05/11 15:26
#初级职称#
只有在组价的时候才用➗1➖比例税率
阅读 3518
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老师,长投购买和处置的增值税放哪里?计算吗?
家权老师
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提问时间:04/27 09:40
#初级职称#
你好,长投是对公司投资,不需要交增值税
阅读 3518
收藏 15
老师,这题没有解析帮忙解释一下。
暖暖老师
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提问时间:04/26 18:50
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 3518
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责令其限期改正是法律责任吗?
郭锋老师
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提问时间:03/20 21:22
#初级职称#
是的。
阅读 327
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固定资产折旧 ,固定资产计提减值后,账面价值下降,那以后各期的折旧需不需要按减值后的账面价值调整?
金老师
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提问时间:03/20 21:11
#初级职称#
需要的 ,减值后,按新的账面价值,重新计算以后各期的折旧。
阅读 491
收藏 2
张三的父母生病住院的医疗费用,张三在个税汇算清缴时可以按限额扣除吗?
周老师
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提问时间:03/20 19:43
#初级职称#
不可以的,咱们所说的大病医疗的扣除,本人自己的可以扣除,本人的配偶和未成年子女的也可以扣除,但是父母的大病医疗的支出是不可以在本人汇算清缴的时候扣除的。
阅读 443
收藏 2
刚注册的公司,先去银行开户还是先去税务登记呀
小王老师
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提问时间:03/20 18:44
#初级职称#
一般是先税务登记,再开户
阅读 1799
收藏 8
如果是工地完工了,老板不结清工资怎么办
郭锋老师
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提问时间:03/20 17:47
#初级职称#
您的问题不属于初级经济法的辅导考试范围,老师查阅资料帮您解答下,以下回复仅供参考: 属于劳动关系的,可以通过以下方法维权:与老板协商;向劳动争议调解组织申请调解;向工会求助;向劳动争议仲裁委员会申请仲裁;其他。 属于劳务关系的,可以通过以下方法维权:与老板协商;向第三人申请条件;有仲裁协议的,向仲裁委员会申请仲裁;向法院起诉;其他。
阅读 511
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【赔偿金与经济补偿的区别?】赔偿金与经济补偿的区别 ?还有各自用途
黄老师
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提问时间:03/20 15:05
#初级职称#
支付主体 性质 经济补偿金 用人单位 法定(非试用期、劳动者无过错、被动解除、需要) 违约金 劳动者 约定(过错) (仅限服务期和竞业禁止) 赔偿金 单位或劳动者 法定 经济补偿是指按照劳动合同法律制度的规定,在劳动者无过错的情况下,用人单位与劳动者解除或者终止劳动合同时,应给予劳动者的经济上的补助,也称经济补偿金。 1.用人单位安排加班不支付加班费的,由劳动行政部门责令限期支付加班费;逾期不支付的,责令用人单位按应付金额50%以上100%以下的标准向劳动者加付赔偿金。 2.用人单位违反规定与劳动者约定试用期的,由劳动行政部门责令改正;违法约定的试用期已经履行的,由用人单位以劳动者试用期满月工资为标准,按已经履行的超过法定试用期的期间向劳动者支付赔偿金。 3.用人单位违反规定解除或者终止劳动合同,劳动者要求继续履行劳动合同的,用人单位应当继续履行;劳动者不要求继续履行劳动合同或者劳动合同已经不能继续履行的,用人单位应当依照《劳动合同法》规定的经济补偿标准的2倍向劳动者支付赔偿金。用人单位支付了赔偿金的,不再支付经济补偿。赔偿金的计算年限自用工之日起计算。
阅读 819
收藏 3
进口商品的消费税 只要是从国外进口的需要缴纳消费税的商品,是不是无论是一般纳税人还是小规模纳税人消费税都不得抵扣,需要记到商品的成本里面
欧阳老师
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提问时间:03/20 14:03
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 346
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企业所得税里,以旧换新,销售商品按照销售商品的收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理是什么
赵老师
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提问时间:03/20 12:18
#初级职称#
您说的这个是企业所得税中,关于收入的确认。 销售商品以旧换新的,销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入,回收的商品作为购进商品处理。 举个例子:比如甲公司销售洗衣机采用以旧换新方式,销售洗衣机收入100万元,回收的旧洗衣机20万元,这个时候站在企业所得税的角度,需要确认销售洗衣机收入100万元,回收的旧洗衣机需要作为购进商品处理。
阅读 1300
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消费者把商家的增值税都给摊了?商家还可以抵扣,那坑的不都是消费者?
汪老师
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提问时间:03/20 11:48
#初级职称#
这不能理解为是坑消费者,因为本身增值税的最终负担者是消费者。
阅读 429
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