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公司账上有一批库存商品洋酒不含税价10000元，变卖收入后1000元，会计分录怎么处理，所得税汇算清缴需要调整吗？谢谢
小赵老师 | 提问时间：04/16 11:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计分录如下：借：银行存款1000 贷：主营业务收入1000 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 所得税汇算清缴时需要调整。库存商品变卖产生了资产损失，根据税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。此笔业务中库存商品变卖成本10000元，收入1000元，产生损失9000元，在汇算清缴时，需将该资产损失金额调减应纳税所得额，以准确计算企业应缴纳的所得税。祝您学习愉快！

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老师您好，我想咨询一下，总分公司的企业所得税合并申报，如果分公司注销了，做财务报表的时候数据怎么到总公司呢，账务怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:04

#实务#

...

阅读 100

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老师，你好，我202 5年8.8日借款40万，2026年3.17还款20万，2026.3.23还款14万，付款之日起利息2%、这期间利息有付多少去呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:03

#税务#

按你说的：月息 2%，从借款日起算 2025.8.8 借：40 万 2026.3.17 还：20 万（221 天） 2026.3.23 还：14 万（227 天）剩余 6 万到 3.23 一并结清总利息≈4931.51 元

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这一个季度一共开了206000专票是3个点3个点，请问要交多少的增值税？小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

只能按专票上的税金交增值税

阅读 17

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你好！想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢？由于我们目前规模很小，所以实验人员和实验设备都是共用，未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备，请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢？我们目前是小企业会计准则
郭老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

实验室是自己研发吗是的话研究阶段做管理费用-费用化-工资，电费，折旧

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老师，根据现在法院判决书上，有一笔贷款利息是还利息的，但是会计此笔利息记成还本金，如何做分录呢？金额550万
家权老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

关键是本金和利息各自是多少？

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怎么编辑报表函数
朴老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 10

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老师，公司给员工买的意外险，员工出险意外，住院花费怎么写分录，现在保险公司还没有赔付，公司先垫付的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:59

#实务#

您好借：其他应收款贷：银行存款先这样做

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老师好，麻烦问下，公司注册资本3500万，实收资本100万，期中一个股东占比80%，认缴2800万，实缴了80万，现在要股权转让，因为公司亏损，按目前所有者权益计算，转让价格按70万，那转让份额要写多少股？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:59

#税务#

你好目前所有者权益金额合计多少

阅读 15

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老师，这俩个表应该怎么填？当季度末超过30万，19栏自动填3%税，提示主表18栏要等于附表减免第4栏
家权老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

把主表截图完整些看看

阅读 32

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老师好，第一季度所得税申报表自动带出来的收入和账有差异，出口收入也有差异，这两个能修改为账本一致吗？总收入比账上少49167.71元，出口收入比账上少了893.74，见下图，另外抖音收入，平台佣金和费用记入收入吗？如何记账？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:58

#税务#

直接手动修改申报收入为账上数；抖音收入确认收入，平台佣金 / 费用记销售费用。

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我是销售方（小规模）我对外开3普票一季度没超过30万 206000 3个点请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

您好，填在第10行，是免税的

阅读 23

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我想请问一下就是我们给客户开了一笔发票金额3075，但是客户支付了3000，然后剩余75客户问我们能不能不付了因为他们财务已经系统平账了，这我要怎么处理呢
小王老师 | 提问时间：04/16 10:57

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况可以将客户不再支付的75元作为坏账处理。以下是相应的会计分录：借：信用减值损失75 贷：应收账款75 这样处理后，应收账款余额就与实际收到的款项相符，同时将无法收回的部分确认为损失。需要注意的是，企业应建立完善的坏账管理制度，对于坏账的确认和处理要符合相关的会计准则和税务规定。祝您学习愉快！

阅读 89

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老师，为什么我输入函数是这样的呀？不直接显示0
家权老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

单元格的格式要设置为数值，不能是文本

阅读 43

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买一赠一发票怎么开具账务怎么处理
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:57

#实务#

同学，你好发票里面，赠一也要开进去，数量是2，折旧一个数量的金额

阅读 29

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酒店，开出的销项住宿费，需要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:56

#实务#

那个不需要交印花税的哈

阅读 12

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申报费，报关费和订舱费可以开成一起吗，与分开开有什么区别
家权老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务师#

可以开在一起，但是要分行列出来

阅读 79

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老师好，请问是不是有保险可以在个人所得税前扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务#

您好，五险中的个人部分是可以的

阅读 41

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cnf报关，报关单的运费能不能报低，就是跟海运费发票有差异
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务#

你好不可以，尽量贴近

阅读 35

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老师这个怎么申报，，，，，
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:55

#税务#

同学您好，您是广告公司吧，就在广告服务-应税收入那一栏，填写您开出来的广告费不含税金额，剩下的就是系统自动计算了。

阅读 29

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老师，您好！请问一般纳税人购进苗木普票、税率为1%，是不能抵扣的吧？
贾老师 | 提问时间：04/16 10:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，不能抵扣进项税额。根据《财政部国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）规定，一般纳税人购进农产品，取得1%的增值税普通发票不能抵扣进项税额。祝您学习愉快！

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计划成本月末结转的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 19:47

#会计实务#

计划成本月末结转的目的是为了确定一个特定时间段内的成本，并将其分配到相应的成本对象上。这样可以帮助企业了解每个成本对象的成本构成，为决策提供准确的成本信息。具体来说，计划成本月末结转的目的包括以下几点： 1. 确定成本构成：通过计划成本月末结转，可以清楚地了解到每个成本对象的成本构成，包括直接成本和间接成本。这有助于企业管理层了解到底哪些因素影响了成本的变动，以便采取相应的措施进行成本控制和优化。 2. 分配成本：计划成本月末结转可以将成本按照一定的分配基础分配到不同的成本对象上，如产品、项目、部门等。这样可以准确地了解到每个成本对象的成本情况，为成本控制和决策提供依据。 3. 监控成本：通过计划成本月末结转，可以对成本进行监控和分析。可以将实际成本与计划成本进行比较，了解到底哪些成本超出了预期，哪些成本低于预期，并采取相应的措施进行调整和改进。 4. 决策支持：计划成本月末结转提供了准确的成本信息，可以为企业管理层做出决策提供支持。比如，可以通过成本分析确定产品定价、项目投资决策、资源配置等，以实现企业的盈利最大化和资源最优化。总之，计划成本月末结转的目的是为了准确了解成本构成，分配成本，监控成本，并为决策提供准确的成本信息，以帮助企业实现成本控制和优化。

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一年期银行存款的利息计算公式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 19:46

#会计实务#

一年期银行存款的利息计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额是指您存入银行的资金金额，年利率是银行对一年期存款所规定的利率。例如，如果您存入10000元的一年期银行存款，而银行的年利率是3%，那么利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.03 = 300元因此，您将获得300元的利息。请注意，这个计算公式是基于一年期存款的利息计算，如果存款期限不是一年，那么利息的计算公式可能会有所不同。

阅读 2180

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固定成本与可变成本在会计报表中如何体现？
周老师 | 提问时间：12/16 19:33

#会计实务#

固定成本和可变成本在会计报表中通常是以不同的方式体现的。固定成本是指与生产规模无关的成本，无论生产量是多少，固定成本都保持不变。在会计报表中，固定成本通常以间接费用的形式体现。间接费用是指不能直接与产品或服务相关联的费用，例如租金、折旧、管理人员工资等。这些费用在会计报表中以固定金额的形式列示，不随生产量的变化而改变。可变成本是指与生产规模相关的成本，随着生产量的增加或减少而相应地增加或减少。在会计报表中，可变成本通常以直接费用的形式体现。直接费用是指可以直接与产品或服务相关联的费用，例如原材料成本、直接人工成本等。这些费用在会计报表中以与生产量成比例的方式列示，随着生产量的变化而相应地增加或减少。总体而言，固定成本和可变成本在会计报表中以不同的费用分类方式体现，以反映其与生产规模的关系。固定成本以间接费用的形式列示，不随生产量的变化而改变；可变成本以直接费用的形式列示，随着生产量的变化而相应地增加或减少。

阅读 1823

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契税是根据房屋买卖价格的什么比例计算的？
王一老师 | 提问时间：12/16 19:13

#会计实务#

契税是根据房屋买卖价格的比例计算的。具体的比例根据不同地区的规定而有所不同。一般来说，契税的税率在1%至3%之间，具体的税率根据房屋买卖价格的不同档位而有所区别。在购买房屋时，买方需要根据房屋买卖价格计算契税，并在办理过户手续时缴纳相应的税款。

阅读 1037

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什么是折旧方法，视力训练仪可以采用哪些折旧方法？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 19:04

#会计实务#

折旧方法是会计上用来确定固定资产价值逐渐减少的方式。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法和减余价值法。视力训练仪作为一种固定资产，可以采用以下折旧方法： 1. 直线法：按照固定资产的原值减去预计残值后，平均分摊到其预计使用寿命的每个会计期间。这是最常见的折旧方法，计算简单，每年的折旧额相等。 2. 加速折旧法：根据资产的使用情况，前几年的折旧额高于后几年。这种方法适用于资产在开始使用时价值较高，但随着时间的推移价值下降较快的情况。 3. 减余价值法：根据资产的预计残值和每个会计期间的折旧率，计算每个会计期间的折旧额。这种方法适用于资产在开始使用时价值较低，但随着时间的推移价值下降较慢的情况。选择适合的折旧方法需要考虑视力训练仪的实际情况，如预计使用寿命、残值等因素。建议咨询会计专业人士或根据公司的会计政策来确定最合适的折旧方法。

阅读 1221

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当2023年贷款金额为10万时，年利率为x%，计算一年的利息是多少？
李老师 | 提问时间：12/16 19:00

#会计实务#

要计算一年的利息，我们需要知道贷款金额和年利率。根据问题中的信息，贷款金额为10万，年利率为x%。利息 = 贷款金额 × 年利率 = 10万 × (x/100) = 10万 × x/100 = 1000x 所以一年的利息为1000x元。

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工程结算在会计凭证中如何体现？
李老师 | 提问时间：12/16 18:57

#会计实务#

工程结算在会计凭证中的体现主要包括以下几个方面： 1. 借方科目：一般情况下，工程结算的借方科目主要为“应付账款”或“其他应付款”，用于记录待结算款项的金额。 2. 贷方科目：工程结算的贷方科目根据具体情况而定，常见的有以下几种： - “工程收入”：用于记录工程结算的收入金额； - “应交税费”：用于记录工程结算所需缴纳的税费金额； - “其他应收款”：用于记录工程结算中的其他收入或应收款项； - “主营业务成本”：用于记录工程结算的成本金额； - “其他应付款”：用于记录工程结算中的其他支出或应付款项。 3. 辅助核算：为了更好地管理和控制工程结算，可以设置相应的辅助核算项目，如工程项目编号、工程进度等，以便对工程结算进行跟踪和分析。需要注意的是，具体的会计凭证的设置和科目的使用应根据企业的实际情况和会计准则的规定来确定，建议在操作过程中参考相关的会计政策和准则，确保会计凭证的准确和合规。

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在会计账簿中如何记录背书给银行的电子承兑？
秦老师 | 提问时间：12/16 18:54

#会计实务#

在会计账簿中记录背书给银行的电子承兑，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，在资产负债表中，将电子承兑记为一项资产，例如"电子承兑账户"。 2. 在借方记录电子承兑的金额，表示银行向公司提供了一笔贷款。这笔借款应该与公司的借款账户相对应。 3. 在贷方记录电子承兑的金额，表示公司向银行支付了一笔利息费用。这笔费用应该与公司的利息费用账户相对应。 4. 在利润表中，将利息费用计入费用总额中。需要注意的是，具体的会计处理方法可能因公司和地区而异，建议根据相关会计准则和公司内部规定进行具体操作。此外，背书给银行的电子承兑还可能涉及其他会计科目，如现金流量表等，具体处理方法需根据具体情况而定。

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债务融资是指企业通过发行债券或贷款等方式向债权人借款，以债务形式获得资金。
周老师 | 提问时间：12/16 18:50

#会计实务#

债务融资是企业为了筹集资金而向债权人借款的一种方式。债务融资可以通过发行债券或贷款等方式进行。在债务融资中，企业作为借款人向债权人承诺按照合同约定的期限和利率偿还借款。债务融资的主要特点包括以下几点： 1. 债务融资是一种长期资金筹集方式，通常用于满足企业长期投资和经营资金的需求。 2. 债务融资可以通过发行债券来筹集资金。债券是一种债权凭证，债券持有人作为债权人向企业借款，并获得一定的利息。 3. 债务融资也可以通过贷款的方式进行。企业可以向银行或其他金融机构申请贷款，以借款的形式获得资金。 4. 债务融资的利息支付是企业的财务成本之一，需要根据合同约定按时支付利息。而债务融资的本金偿还通常在借款期限结束时进行。 5. 债务融资可以提高企业的资本结构稳定性。通过债务融资，企业可以将一部分资金转化为债务，减少股东权益的压力，提高企业的财务杠杆比率。需要注意的是，债务融资虽然能够提供资金支持，但也需要企业承担一定的风险。企业需要根据自身的经营状况和资金需求，合理选择债务融资方式，并在借款合同中明确约定借款的利率、期限、还款方式等重要条款，以确保债务融资的顺利进行。

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