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老师啊!!!!!这个小规模纳税人销售自己使用过的固定资产什么情况下计入这里,两种分别说一下
赵老师
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提问时间:07/01 13:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 两个方法纳税人可以自己选。 两个都可以用,题目中出现相关题目,需要给出处理方法。或者说明是否考虑现行小规模纳税人减按1%纳税的优惠。 祝您学习愉快!
阅读 224
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老师,现金折扣这个在会计中是可变对价减少收入是什么意思?所有收入确认多少?会计分录怎么做?举个例子吧老师
周老师
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提问时间:07/01 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、商业折扣(税法中又称“折扣销售”)指实际销售商品或提供劳务时,将价目单中的报价打一个折扣后提供给客户,这个折扣就叫商业折扣。 【例】企业向A销售商品售价为100万元,增值税率17%,商业折扣10% 【解】销售时直接扣除商业折扣后入账 计算:应收账款科目余额=100×(1+17%)×(1-10%)=105.3万元 主营业务收入=100×(1-10%)=90万元 借:应收账款105.3 贷:主营业务收入90 应交税费—应交增值税(销项税额)15.3 二、现金折扣是指销货方为鼓励购货方在规定的期限内尽快付款,而协议许诺给予购货方的一种折扣优待,即从应支付的货款总额中扣除一定比例的金额。现金折扣通常以分数形式反映,如2/10(说明10天内付款可得到2%的折扣)、1/20等。 对于现金折扣,会计上有两种处理方法可供选择,一是总价法,二是净价法。在我国会计实务中,通常采用总价法。 如,某企业销售商品一批,销售额为1万元,付款条件为2/10,1/20,n/30,销售时作分录: 借:应收账款11700 贷:主营业务收入10000 应交税费—应交增值税(销项税额)1700 如果对方在10日或20日之内付款,那么因享受折扣而少付的2%或1%的金额就应该计入“财务费用”科目。 借:银行存款11466(或11583) 财务费用234(或117) 贷:应收账款11700 祝您学习愉快!
阅读 420
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金四今天开始了?外贸金属钢材的税负率是多少?
宋生老师
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提问时间:07/01 11:34
#税务师#
你好,这个本是没有规定的税负率的。 每个企业不同,他不会规定税负率的。 你是一般纳税人,是不是?
阅读 160
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投标人是在深圳,招标人是常州,项目在摩洛哥,项目是做电力安装的,要出口对应的电缆电线等材料到项目上安装,这种需要办进出口经营许可证吗
宋生老师
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提问时间:07/01 11:27
#税务师#
你好,是需要办理进出口经营许可证
阅读 150
收藏 1
老师,为什么其中一个需要价税分离。另外一个不用价税分离,直接乘以税率呢?
宋生老师
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提问时间:07/01 10:01
#税务师#
你好这个主要是一个是含税的,一个是不含税的。
阅读 283
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请问老师,我们单位给残疾人发的残疾人补贴600元/人 交个税么?我们单位用他们的残疾人证 发给他们的补贴 属于福利么?
文文老师
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提问时间:07/01 09:59
#税务师#
需要并入工资申报个税
阅读 199
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请问老师这道题目为什么不选C,之前已经计提了100的减值准备,年末再计提320.2389即可达到420.2389,请问理解为什么不正确
小王老师
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提问时间:07/01 09:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资产减值准备的计提逻辑是“当前账面价值与可收回金额的差额”,而非累计补足到某一总数, 之前计提的100万元减值,已经体现在“计提减值前账面价值(3400万元)”中(初始入账价值-折旧-之前减值=3400万元)。计算当前应计提减值时,不需要单独考虑“之前提了多少”,而是直接用当前账面价值(含历史减值影响)和当前可收回金额对比。简单说:账面价值是“扣减历史折旧、减值后”的结果,计算新减值时,只看“当前账面价值”与“当前可收回金额”的差,差多少补提多少,而非和历史减值“累加”。 应计提减值=3400(当前账面价值)-2979.7611(可收回金额)=420.2389万元,这就是需要补提的减值,和之前计提的100万元无关(因100万已反映在3400万的账面价值里)。若按你的思路“累加”,会重复计算减值,违背资产减值“账面价值与可收回金额对比”的基本逻辑。 直接用当前账面价值减可收回金额计算,选D,你的理解错在混淆了“减值准备的累计影响”和“当期应计提金额”的计算逻辑。 祝您学习愉快!
阅读 230
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236题(3)为什么不是(250*2.64+620+490)/(170+15)
郭锋老师
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提问时间:06/30 23:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接材料是在初始时一次性投入的,在分配时,在产品和完工产品是一样的标准,在产品是不用约当计算的 而直接人工和制造费用,这是陆续发生,在分配时,在产品要约当计算,此处两个标准不一样,所以不能合并在一起分配 祝您学习愉快!
阅读 231
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租赁负债,租赁激励为什么只是影响使用权资产,但是没有影响租赁付款额,从而影响租赁负债,
张老师
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提问时间:06/30 23:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为此处是直接收取,所以不会影响负债,而是只影响的使用权资产 如果题干中强调,这个激励资金是作为某一年租金的抵减项,则这部分才会同时参与负债的计算 祝您学习愉快!
阅读 643
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235题 (3)为什么不减去16日领用的甲材料1500kg
张老师
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提问时间:06/30 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,当月差异率的计算,材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额)但是,如当月存在委托加工物资的发出时,由于在发出时,这部分就要算实际成本,但当月的差异率,在此时是算不出来的,所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。然后,在算当月差异率时,这部分已结算的差异和计划成本,就需要在差异率的分子和分母中扣除,公式变为:材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异-委托加工物资发出的材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本)而这委托加工物资发出的差异=委托加工物资发出的计划成本*月初材料成本差异率 而其他发出,是不用考虑的,在此处差异率计算时,只要考虑委托加工发出 祝您学习愉快!
阅读 313
收藏 1
老师,小规模纳税人销售自己使用过的固定资产填写报表为什么不计入3%征收率中,要计入下列图?
张老师
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提问时间:06/30 19:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 填表的时候就是计入3%征收率,申报表中没有1%的征收率。只是填写的时候,采用1%征收率,换算不含税销售额除以的是(1+1%) 祝您学习愉快!
阅读 271
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老师外购建材用于装修本企业办公室会计分录怎么做?从购进到用于装修办公室,假如购进材料取得了专票
范老师
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提问时间:06/30 19:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:原材料/工程物资 应交税费-应交增值税(进) 贷:银行存款等 借:在建工程 贷:原材料/工程物资 原进项税可以正常抵扣,不用转出 祝您学习愉快!
阅读 325
收藏 1
2025-06-30 14:08:20 | 提问编号:33276705 老师,税务师税二中 有哪个税种 征收管理时间中有个特殊的是当月,其他正常是次月,忘记了,书上找不到了,老师,这个截图打不开呢,这个在应试指南多少页,谢谢
周老师
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提问时间:06/30 18:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税纳税义务发生时间的规定在指南363页。 指南没有特别提“当月”的情况。 祝您学习愉快!
阅读 312
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老师如果开票只开资产的其中一部分或者一个零部件怎么开票呢,名称还是开整体的设备名称嘛
家权老师
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提问时间:06/30 17:19
#税务师#
可以按整体设备开就行,如果是配送的零件就需要单独开明细
阅读 195
收藏 1
请问这张发票可以抵扣进项税吗
小王老师
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提问时间:06/30 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果这张发票是增值税电子普通发票,并且注明了购买方的名称和纳税人识别号,与实际抵扣税款的纳税人一致,那么它是可以作为进项税额抵扣凭证的。如果是其他类型的普通发票,则一般情况下不能用于进项税额抵扣。请确认您的发票类型及具体情况。 祝您学习愉快!
阅读 336
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老师,税务师税二中 有哪个税种 征收管理时间中有个特殊的是当月,其他正常是次月,忘记了,书上找不到了
卫老师
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提问时间:06/30 14:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的应该是房产税的纳税义务发生时间 祝您学习愉快!
阅读 241
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两年过注册税务师的话科目怎么搭配
刘艳红老师
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提问时间:06/30 13:18
#税务师#
您好,三税一起考,财会和法考一年
阅读 180
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老师,6月26号出台一个新政策,互联网平台企业为平台内从业人员办理预扣时可以扣除减除费用是吗?这个平台企业是指哪些企业?
宋生老师
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提问时间:06/30 12:07
#税务师#
您好,这个没有明确规定企业名称
阅读 113
收藏 0
请问各位老师,为什么劳务公司给我们开发票,*人力资源服务*劳务派遣的税率是千分之1,这对吗?是本来就是这个税率,还是有什么政策? 求解惑
张老师
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提问时间:06/30 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 他们应该是小规模纳税人,目前对于小规模纳税人适用3%征收率的业务可以减按1%纳税 祝您学习愉快!
阅读 426
收藏 2
请教一个问题,23年是小微,24年不是小微,那么25年7月申报6月六税两费的时候享受减半吗
家权老师
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提问时间:06/30 10:34
#税务师#
直接根据25.2季度财务报表的情况判断是否满足小微
阅读 270
收藏 0
D选项对吗,应该是有关吧 下列关于企业所得税收入确认的表述中,正确的是( )。 A.采用售后回购方式销售商品的,企业所得税上不确认收入,收到的款项应确认为负债 B.采用买一赠一方式销售商品的,赠送的商品应视同销售计入收入总额 C.采用以旧换新方式销售金银首饰的,按照销售的新货物和换入的旧货物的价格差额确认销售收入 D.企业取得的与销售货物、提供劳务服务的数量、金额无关的各种政府财政支付,应当按照实际取得收入的时间确认收入
郭锋老师
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提问时间:06/30 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项不正确。企业取得的与销售货物、提供劳务服务的数量、金额无关的各种政府财政支付,如果属于政府补助且符合特定条件,可以作为不征税收入处理;若不符合,则应按照实际取得的时间确认为应税收入。因此,是否确认收入及如何确认需视具体情况而定,不能一概而论。 祝您学习愉快!
阅读 329
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您好,我们是中介公司,我们给对方开销售发票,对方公司将给员工支付的报酬转到我们公司账户上,我们再给员工付款,我应该怎么做账和报税呢?
宋生老师
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提问时间:06/30 09:39
#税务师#
你好,这些员工是你们公司的员工吗
阅读 139
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所以哪个是对的老师????外购建材用于办公室装修增值税到底怎么处理
赵老师
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提问时间:06/30 08:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一个答复是正确的,第二个AI答复不准确,已经修改答案,感谢您的反馈 祝您学习愉快!
阅读 325
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老师外购建材用于装修办公室增值税怎么处理?会计分录怎么做?
周老师
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提问时间:06/30 08:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购建材用于装修办公室,属于将外购物资用于非应税项目,进项税额不能抵扣。会计分录如下: 借:在建工程 贷:银行存款/应付账款 同时,如果已经抵扣了进项税,则需要做进项税转出的处理: 借:在建工程 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 祝您学习愉快!
阅读 427
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老师,外购建材用于装修办公室增值税怎么处理啊?
小王老师
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提问时间:06/30 08:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购建材用于装修办公室不属于销售行为,也不视同销售,因此不需要计算和缴纳增值税。但如果取得的进项税额对应的专用发票,则可以按规定抵扣进项税。 祝您学习愉快!
阅读 310
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老师,小规模纳税人这个为什么不计入3%征收率申报表里?
张老师
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提问时间:06/30 08:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果就按照3%征收率计税,那就是填写的3%征收率处的 如果是减按1%征收一、计税依据 项目 栏次 本期数 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 (一)应征增值税不含税 销售额(3%征收率) 1 含税销售额/(1+1%) 增值税专用发票不含税销售额 2 含税销售额/(1+1%) 其他增值税发票不含税销售额 3 或含税销售额/(1+1%) 二、税款计算 本期应纳税额 15 不含税销售额×3% 本期应纳税额减征额 16 不含税销售额×2% 本期免税额 17 其中:小微企业免税额 18 未达起征点免税额 19 应纳税额合计 20=15-16 不含税销售额×1% 本期预缴税额 21 本期应补(退)税额 22=20-21 不含税销售额×1% 祝您学习愉快!
阅读 246
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税务师考试有奖学金吗??
孙美敬老师
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提问时间:06/30 00:03
#税务师#
是指什么类型的奖学金,什么机构发放?这个要看当地政策,我这边没有补贴的,也不排除工作单位有奖励
阅读 121
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该题的D.E,选项看不懂
张老师
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提问时间:06/29 23:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 232? 在计划成本法下,原材料是核算的计划成本,D项,这是增加计划成本,所以原材料在借方增加 此调整,实际成本是不变的,故贷方就是材料成本差异,这是会减少超支差异或增加节约差异 E项,这是减少计划成本,所以原材料在贷方增加 此调整,实际成本是不变的,故借方就是材料成本差异,这是会增加超支差异或减少节约差异 祝您学习愉快!
阅读 394
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税务师税一第十一章非税收入优惠政策减半征收,老师讲的时间跟应试指南上时间不一样,如图所示,是到2024年12月31日还是2027年12月31日?
周老师
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提问时间:06/29 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 辅导书上是正确的,您可以给老师反馈下课程讲义出处,老师去核实一下 祝您学习愉快!
阅读 222
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欠税是债吗?
小王老师
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提问时间:06/29 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收滞纳金在广义上可以被视为一种特别的“债”,但其本质更接近于一种带有强制执行力的行政法律责任,与普通民事法律关系中的债权债务有所不同。因此,欠税虽然表现出与传统意义上的“债”相似的特点,但它具有明显的公法性质。 祝您学习愉快!
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