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老师,“公益性捐赠”会导致纳税所得调整增加,怎么“非公益性捐赠”也会影响纳税所得调整吗?
bamboo老师
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提问时间:04/17 16:10
#初级职称#
您好 “非公益性捐赠”也会影响纳税所得调整啊 不允许税前扣除 要纳税调增
阅读 3539
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你好老师,我们公司是一般纳税人,2018年买的住房35套470万元,进项税没有抵扣,现在460万元要卖出去,增值税率多少?进项税能抵扣吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/16 14:40
#初级职称#
你好 进项税应该是可以抵扣的 现在卖房子增值税率是9个点的哈
阅读 3538
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老师,硪给别人开发票,但没有发票打印机,发票怎么可以打印啊
刘-老师
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提问时间:05/11 16:32
#初级职称#
没有打印机没法打印哦,建议你直接用打印机打印。
阅读 3537
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哎,老师,我看这个大题呀,我做的话,我也对了一下那个解析,它解析是ABCD,但是如果我们求的话,只求甲和乙的那个材料费用分配的正确正确率呀。就是没有理解到它那个选项是ABCD是怎么一个回事。
张静老师
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提问时间:05/10 08:46
#初级职称#
学员你好,题目信息能拍全吗,少了部分呢
阅读 3537
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题目是不是不对,每月2000吧
钟刚红老师
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提问时间:04/18 17:29
#初级职称#
学员, 你好按照最新规定是每人2000元。
阅读 3537
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利润总额里面为什么要减去增值税
王晓晓老师
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提问时间:04/18 16:45
#初级职称#
企业转让金融资产当月月末产生的转让收益,需要按照应纳税额记录在借方的投资收益科目中。同时,在贷方记录应交税费一转让金融商品应交增值税科目。
阅读 3536
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商业汇票提示付款期限不是到期日起10日吗为什么不选d
廖君老师
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提问时间:04/15 20:39
#初级职称#
您好,承兑和付款不一样的, 1.定日付款或者出票后定期付款的商业汇票:到期日前“提示承兑” 2.定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款的汇票:自到期日起10日内向承兑人“提示付款”
阅读 3535
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若企业为一般纳税人,取得增值税专用发票计入应交税费-应交增值税 对吗
文文老师
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提问时间:05/10 14:14
#初级职称#
企业为一般纳税人,取得增值税专用发票计入应交税费-应交增值税-进项
阅读 3534
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麻烦老师讲解一下吧谢谢
王璐璐老师
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提问时间:04/26 18:42
#初级职称#
你好,哪个点有疑问的呀,现金折旧不影响收入确认的,一般是开了发票以后才给的回款优惠政策
阅读 3534
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自产产品用于福利,库存商品用售价还是成本价?我知道视同销售,起码税是要按售价。
小小霞老师
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提问时间:05/11 20:54
#初级职称#
你好,这个是需要按售价的呢
阅读 3533
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视同销售为啥进税金及附加?这两道题怎么分析
廖君老师
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提问时间:04/26 22:04
#初级职称#
您好,视同销售您就销售了,借:税金及附加 贷:应交税金-应交消费税
阅读 3533
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求老师解答一下这个问题
钟刚红老师
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提问时间:04/16 18:37
#初级职称#
学员,你好。借:贷款100 贷:银行存款100 收回:借:银行存款100+100*6%/12 贷:利息收入 100*6%/12/1.06 应交税费-应交增值税-销项税额 100*6%/12/1.06 *0.06 贷款100
阅读 3533
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收到对方的商品加工费发票,如何进行账务处理?
刘艳红老师
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提问时间:06/08 16:31
#初级职称#
您好, 这个计入主营业务成本就可以了
阅读 3532
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库存股的借贷方向是什么
许老师
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提问时间:06/25 17:10
#初级职称#
同学你好!库存股这个 是股本的备抵科目 所以 借方表示增加 贷方表示减少的
阅读 3532
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宣告发放股利的分录难道不区分成本法跟权益法吗?不是成本法发股利才涉及投资收益吗?
廖君老师
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提问时间:04/27 15:19
#初级职称#
您好,图是交易性金融资产,不是长投, 权益和成本法都有 投资收益 如果投资单位分得的现金股利或利润,应抵减长期股权投资账面价值。投资企业对分得的现金股利或利润做如下账务处理: (PK:成本法核算:借记“应收股利”,贷记“投资收益”)(注意股票股利没有分录) 权益法: 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
阅读 3531
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老师,这道题,如果公司是小规模纳税人,应收票据金额多少?入账成本又是多少?
廖君老师
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提问时间:04/17 19:54
#初级职称#
您好,他会开票1%,金额是1000*1.01=1010
阅读 3531
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老师,100打6折是多少钱,咋算
小锁老师
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提问时间:05/11 22:34
#初级职称#
您好,这个的话是100*60%=60 这样的
阅读 3530
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本月末完工甲产品100件,在产品50件;在产品直接材料定额成本为200万元、直接人工定额成本为60万元、定额制造费用为40万元。 本月总成本1148(万元),在产品定额成本=200+60+40=300(万元),完工产品成本=1148-300=848(万元),完工产品单位成本=848÷100=8.48(万元),在产品单位成本=300÷50=6(万元)。
小黄老师
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提问时间:05/10 09:46
#初级职称#
你好同学你是想问什么问题呢
阅读 3530
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为什么第一小题B选项不能把两个费用算在一起呢
bamboo老师
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提问时间:04/26 21:27
#初级职称#
您好 请问您说的两个费用是哪两个费用?
阅读 3530
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老师,帮我解析下着两个题
小杜杜老师
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提问时间:04/27 09:19
#初级职称#
你好 第一个题,契税是承受方缴纳,A是转让方,不交;D中部涉及产权,不交
阅读 3529
收藏 15
老师麻烦解答一下这道题
bamboo老师
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提问时间:04/24 11:09
#初级职称#
您好 借 生产成本 160*14000*1.13=2531200 借 管理费用 40*14000*1.13=632800 贷 应付职工薪酬 200*14000*1.13=3164000 借 主营业务成本 200*14000=2800000 贷 库存商品 2800000
阅读 3529
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固定资产改进,在建工程折旧 固定资产改进时转入在建工程,此时未达到预定可使用状态,故不计提折旧,当在建工程未竣工未转入固定资产但是达到预定可使用状态时,是需要计提折旧的是吗?
欧阳老师
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提问时间:03/21 12:26
#初级职称#
是的,达到预定可使用状态时,要暂估入账,计提折旧
阅读 1010
收藏 4
如果一个月下来,有几个不同公司的订单同时生产?该怎样算成本呢
郭锋老师
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提问时间:03/21 10:07
#初级职称#
您可以按订单核算成本,分批法核算即可
阅读 310
收藏 1
将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将收到可变数量的自身权益工具 上面话怎么理解?
郭锋老师
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提问时间:03/21 09:06
#初级职称#
参照如下题目理解: 2×18 年 2 月 1 日,甲企业为上市公司,为回购其普通股股份,与乙企业签订合同,并向其支付 100 万现金。根据合同,乙企业将于 2×18 年 6 月 30日向甲企业交付 与 100 万元等值的甲企业普通股。甲企业可获取的普通股的具体数量以 2×18 年 6 月 30 日甲企业的股价确定。 本例中,甲企业收到的自身普通股的数量随着其普通股市场价格的变动而变动。在这种情况下,甲企业应当确认一项金融资产。 了解即可,初级考试一般不会涉及
阅读 1018
收藏 4
出租固定资产尚未收取的款项计入其他应收款吧
卫老师
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提问时间:03/21 07:17
#初级职称#
是的,应收未收的租金记入其他应收款
阅读 734
收藏 3
注册资金是认缴方式,那取得营业执照后要交印花税吗
金老师
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提问时间:03/20 23:39
#初级职称#
不需要的,需要等到投资者缴入注册资金的时候才需要缴纳印花税。 注册资本实行认缴制后,认缴但未实际收到投入的资本时,无需缴纳印花税,待实际收到投入资本时再缴纳印花税。 企业增加注册资本时并没有产生印花税纳税义务,只有实际缴纳才需要缴纳。
阅读 810
收藏 3
张某同时负责会计档案保管工作,不能达到内部控制制度的要求。这句话为什么是对的?
小王老师
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提问时间:03/20 22:19
#初级职称#
从您表述的这句话是无法判断的,老师认为缺失了点东西,您是有相应的题目信息吗。比如说张某是出纳人员同时负责会计档案保管工作,就是不符合内控要求的,因为出纳人员不得兼管会计档案。
阅读 549
收藏 2
不论是单位自制原始凭证还是外来原始凭证,出现记载不正确,不完整的情况都必须退回,并要求更正,补充。 不论是单位自制原始凭证还是外来原始凭证,如果出现记载不正确,不完整的情况都必须退回,并要求更正,补充。我的理解对吗?
秦老师
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提问时间:03/20 22:05
#初级职称#
理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 642
收藏 3
劳务派遣服务为啥用于简易计税项目
小赵老师
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提问时间:03/20 22:01
#初级职称#
您参考下法律规定:一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
阅读 789
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问下小规模纳税人运输途中发生的合理损耗应该计入存货成本吗
王一老师
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提问时间:03/20 21:46
#初级职称#
是的,合理损耗也要记入存货成本的
阅读 705
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