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老师好，公司购入二手车20万，折旧2万，卖了10万，8万做了营业外支出，汇算的时候是不是需要纳税调增呢
家权老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

那个不需要纳税调整的

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面试问 1.遇到老板报销大笔金额，且有发票，有些与公司业务无关的问题，要怎么回答？ 2.问员工报销的发票与事务不符合要求的该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:12

#实务#

1. 老板报销大笔、有发票但与业务无关坚持财务制度和税务合规，先核对业务真实性，无关支出不予报销入账；委婉说明风险：不能税前扣除、存在纳税调整与稽查风险，建议区分公私支出，规范报销。 2. 员工发票与实际事项不符一律退回重开或重新提供合规票据，拒绝不合规发票入账；告知发票需 “业务真实、票实一致、抬头齐全”，否则存在虚列成本、税务处罚风险，严格按制度执行

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老师，公司换法人后（100%转），公司经营出现问题前法人需要负责吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 11:11

#实务#

以前的事以前法人负责

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老师，麻烦问下，就是企业缺了60多万的成本票，被预警了，税务老师说两种解决方法，一种是补票，另一种是按照60万乘以5%补税，意思是说要补25000元的税么，我们老板说这个25000是利润，用这25000再乘税率补税，我怎么觉的是要补25000的税呢
Fenny老师 | 提问时间：04/16 11:09

#实务#

你好，你这里60多万没有票，就不能在企业所得税税前扣除，纳税调增60多万。要补税的金额就是这调增的60多万乘以税率5%。

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老师，请问个体是否可以做跨境电商
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:08

#税务#

你好可以的，个体户可以做的

阅读 14

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老师，公司没有成立工会以后也不准备成立可以不交工会经费吗？，核定了工会经费税种，申报的时候自动带出了个税申报工资金额，可以手动改为零，零申报吗？
周老师 | 提问时间：04/16 11:07

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果已做了核定的话，原则上是需要缴纳的，工会会返还一部分比例的钱公司可以自行支配。祝您学习愉快！

阅读 78

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工商年报的纳税总额那里是不是可以根据现金流量表支付的税费的金额填写呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:07

#税务#

你好，可以的还得加上企业所得税

阅读 36

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公司以前投资公司，投入50万，在25年0转让出去了，就是亏本有50万，长期股权投资亏损，那25年汇算清缴是不是要填105090表？要怎样填写？
小菲老师 | 提问时间：04/16 11:06

#税务#

同学，你好是的，2025年汇算清缴需要填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090），因为你发生了长期股权投资的实际转让损失50万元，该损失可在发生年度一次性税前扣除。

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公司账上有一批库存商品洋酒不含税价10000元，变卖收入后1000元，会计分录怎么处理，所得税汇算清缴需要调整吗？谢谢
小赵老师 | 提问时间：04/16 11:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计分录如下：借：银行存款1000 贷：主营业务收入1000 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000 所得税汇算清缴时需要调整。库存商品变卖产生了资产损失，根据税法规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。此笔业务中库存商品变卖成本10000元，收入1000元，产生损失9000元，在汇算清缴时，需将该资产损失金额调减应纳税所得额，以准确计算企业应缴纳的所得税。祝您学习愉快！

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老师您好，我想咨询一下，总分公司的企业所得税合并申报，如果分公司注销了，做财务报表的时候数据怎么到总公司呢，账务怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 11:04

#实务#

...

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老师，你好，我202 5年8.8日借款40万，2026年3.17还款20万，2026.3.23还款14万，付款之日起利息2%、这期间利息有付多少去呀？
朴老师 | 提问时间：04/16 11:03

#税务#

按你说的：月息 2%，从借款日起算 2025.8.8 借：40 万 2026.3.17 还：20 万（221 天） 2026.3.23 还：14 万（227 天）剩余 6 万到 3.23 一并结清总利息≈4931.51 元

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这一个季度一共开了206000专票是3个点3个点，请问要交多少的增值税？小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

只能按专票上的税金交增值税

阅读 17

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你好！想咨询下关于主营生物技术服务的小规模公司(如抗体开发、细胞系定制、质粒构建、抗体纯化、SPR检测等),请问实验人员工资、实验室电、以及实验设备计入什么科目呢？由于我们目前规模很小，所以实验人员和实验设备都是共用，未区分研发用途的设备和完成客户实验用的设备，请问实验人员工资、实验室电费、设备折旧费计入什么科目比较合适呢？我们目前是小企业会计准则
郭老师 | 提问时间：04/16 11:03

#实务#

实验室是自己研发吗是的话研究阶段做管理费用-费用化-工资，电费，折旧

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老师，根据现在法院判决书上，有一笔贷款利息是还利息的，但是会计此笔利息记成还本金，如何做分录呢？金额550万
家权老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

关键是本金和利息各自是多少？

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怎么编辑报表函数
朴老师 | 提问时间：04/16 11:00

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，公司给员工买的意外险，员工出险意外，住院花费怎么写分录，现在保险公司还没有赔付，公司先垫付的钱
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:59

#实务#

您好借：其他应收款贷：银行存款先这样做

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老师好，麻烦问下，公司注册资本3500万，实收资本100万，期中一个股东占比80%，认缴2800万，实缴了80万，现在要股权转让，因为公司亏损，按目前所有者权益计算，转让价格按70万，那转让份额要写多少股？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:59

#税务#

你好目前所有者权益金额合计多少

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老师，这俩个表应该怎么填？当季度末超过30万，19栏自动填3%税，提示主表18栏要等于附表减免第4栏
家权老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

把主表截图完整些看看

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老师好，第一季度所得税申报表自动带出来的收入和账有差异，出口收入也有差异，这两个能修改为账本一致吗？总收入比账上少49167.71元，出口收入比账上少了893.74，见下图，另外抖音收入，平台佣金和费用记入收入吗？如何记账？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:58

#税务#

直接手动修改申报收入为账上数；抖音收入确认收入，平台佣金 / 费用记销售费用。

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我是销售方（小规模）我对外开3普票一季度没超过30万 206000 3个点请问我报税还能按照1%交吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 10:58

#实务#

您好，填在第10行，是免税的

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我想请问一下就是我们给客户开了一笔发票金额3075，但是客户支付了3000，然后剩余75客户问我们能不能不付了因为他们财务已经系统平账了，这我要怎么处理呢
小王老师 | 提问时间：04/16 10:57

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况可以将客户不再支付的75元作为坏账处理。以下是相应的会计分录：借：信用减值损失75 贷：应收账款75 这样处理后，应收账款余额就与实际收到的款项相符，同时将无法收回的部分确认为损失。需要注意的是，企业应建立完善的坏账管理制度，对于坏账的确认和处理要符合相关的会计准则和税务规定。祝您学习愉快！

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投资1000万设备9年折旧，每年折旧费用是多少？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:19

#会计实务#

要计算每年的折旧费用，首先需要确定折旧方法。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法和双倍余额递减法。在这个问题中，我们可以使用直线法来计算折旧费用。直线法的计算公式是：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限根据问题中的信息，设备的原值为1000万，使用年限为9年。预计残值是指设备在使用年限结束后的价值，根据问题中没有提及预计残值，我们可以假设预计残值为0。将这些值代入公式，可以计算出每年的折旧费用：折旧费用 = (1000万 - 0) / 9 = 1111.11万所以，每年的折旧费用是1111.11万。

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湖北省水产品加工增值税计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 20:16

#会计实务#

湖北省水产品加工的增值税计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指水产品加工销售的金额，税率是指增值税的税率，根据国家规定，一般情况下水产品加工的增值税税率为13%。

阅读 903

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工资计提的会计凭证如何编制？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:07

#会计实务#

工资计提的会计凭证一般包括以下几个步骤： 1. 计算工资：根据员工的工资标准、工作时间和其他相关因素，计算出应支付的工资金额。 2. 计提工资：根据计算出的工资金额，将该金额计提到负债科目中，一般是“应付工资”科目。 3. 编制会计凭证：根据计提的工资金额，编制会计凭证。具体操作如下： - 借：应付工资 - 贷：工资支出这样，应付工资科目的借方金额增加，工资支出科目的贷方金额增加。 4. 登记会计凭证：将编制好的会计凭证登记到账簿中，包括日记账和总账。需要注意的是，工资计提的会计凭证一般在每个会计期末进行，以反映当期的工资费用。同时，还需要根据实际情况，考虑其他相关因素，如个人所得税、社保费等的计提和缴纳。具体的操作和凭证编制可能会根据不同的企业和会计制度有所差异，建议根据实际情况进行操作。

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工资的核算方法中，常用的计算方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 20:02

#会计实务#

在工资核算中，常用的计算方式有以下几种： 1. 基本工资法：根据员工的岗位、工作内容和工作时间等因素确定员工的基本工资水平。 2. 绩效工资法：根据员工的绩效表现来确定工资水平。通常会根据员工的工作质量、效率、创新能力等因素进行评估，并根据评估结果给予相应的绩效工资。 3. 加班工资法：对于需要加班工作的员工，根据其加班时间和加班工作的性质，按照一定的比例给予加班工资。 4. 奖金制度：根据员工的工作表现，给予一定的奖金作为激励和鼓励。 5. 职务工资法：根据员工的职务级别和职务工资标准确定工资水平。 6. 提成制度：对于销售人员等直接参与业务的员工，根据其完成的销售额或业绩，按照一定比例给予提成。 7. 加薪制度：根据员工的工作年限、工作经验、学历等因素，定期或不定期地给予加薪。以上是常见的工资核算方法，企业可以根据自身情况和员工特点选择适合的计算方式。

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拉材料的运费也可以计入"库存"科目，作为原材料成本的一部分。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 20:01

#会计实务#

对于会计处理的准确性和合规性，我们需要遵循会计准则和原则。根据一般会计准则，运输费用通常不被视为原材料成本的一部分，而是被视为库存成本的一项独立费用。根据会计原则，原材料成本通常包括购买原材料的费用，如采购成本、运输费用、关税和其他相关费用。然而，这些费用通常被视为库存成本的一部分，而不是直接计入原材料的成本。因此，按照一般会计准则，运输费用应该被视为库存成本的一部分，而不是原材料成本的一部分。这意味着运输费用应该计入"库存"科目，而不是原材料科目。当然，具体的会计处理可能会因组织的特殊情况而有所不同，例如在特定行业或特定国家的会计准则下可能存在例外规定。因此，在具体情况下，我们建议咨询专业会计师或遵循适用的会计准则和原则。

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事业单位会计核算的基本流程是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 20:00

#会计实务#

事业单位会计核算的基本流程包括以下几个步骤： 1. 会计凭证的填制：根据事业单位的经济业务活动，按照会计凭证的格式和要求，填制各种原始凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 2. 原始凭证的审核和登记：对填制好的原始凭证进行审核，确保凭证的真实性、合规性和完整性，然后将凭证按照一定的顺序和分类进行登记。 3. 会计账簿的建立和记账：根据事业单位的需要，建立相应的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，然后将凭证的内容按照借贷原则进行分录，记录到相应的账簿中。 4. 会计账簿的调整和汇总：根据事业单位的经济业务活动和会计政策的要求，对账簿中的数据进行调整和汇总，确保账簿的准确性和完整性。 5. 财务报表的编制和填报：根据事业单位会计准则和相关法律法规的要求，对调整和汇总后的数据进行分类、加工和整理，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按照规定的时间和格式填报给相关部门和机构。 6. 财务报表的审核和审计：财务报表的审核和审计是对财务报表的真实性和合规性进行审查和评估，确保财务报表的准确性和可靠性。 7. 财务报表的分析和解读：对财务报表的数据进行比较、分析和解读，评估事业单位的经济状况和经营绩效，为决策提供参考依据。以上是事业单位会计核算的基本流程，具体操作过程可能会根据不同的事业单位和会计政策的要求有所差异。

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四大会计师事务所是否在西交利物浦大学招聘会计专业的毕业生？
周老师 | 提问时间：12/16 19:57

#会计实务#

四大会计师事务所（普华永道、德勤、安永、毕马威）通常会在全球范围内招聘会计专业的毕业生。虽然我无法直接提供西交利物浦大学与四大事务所之间的具体招聘关系，但这些大型会计师事务所一般会在各大知名大学招聘会计专业的毕业生，包括西交利物浦大学。因此，作为会计专业的毕业生，你可以参加四大会计师事务所的招聘活动，并向他们提交申请。同时，你也可以通过学校的职业指导中心或就业服务部门了解更多相关信息，以确保你获得最新的招聘信息和适当的指导。

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在会计凭证中，供货商赔偿应该如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/16 19:55

#会计实务#

在会计凭证中，供货商赔偿可以通过以下方式体现： 1. 如果供货商以现金形式进行赔偿，可以在会计凭证中体现为现金收入。具体操作如下：借：现金账户贷：其他收入账户 2. 如果供货商以商品或服务形式进行赔偿，可以在会计凭证中体现为存货增加或费用减少。具体操作如下：借：存货账户（或其他相关资产账户）贷：费用账户（或其他相关费用减少账户）需要注意的是，具体的会计处理方式可能会受到公司的会计政策和相关法规的影响，建议在实际操作中遵循公司内部规定和相关会计准则。此外，如果涉及较大金额的赔偿，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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半年期银承利息的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 19:49

#会计实务#

半年期银承利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指银承的面额，利率是指半年期的利率，时间是指半年的时间。需要注意的是，半年期银承的利率通常是年利率，所以在计算时需要将年利率除以2，得到半年期的利率。例如，如果年利率是5%，则半年期的利率为2.5%。举个例子，假设银承的面额是100,000元，半年期的利率是2.5%，那么半年期的利息计算公式为：利息 = 100,000 × 2.5% × 0.5 = 1,250元所以，半年期银承的利息为1,250元。

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