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社保在电子税务局上怎么推送呢？
李老师1 | 提问时间：02/02 15:00

#实务#

电子税务局上社保推送的步骤如下：首先，登录电子税务局网站，其次，进入“工资社保模块”，然后选择“社保推送”模块，进行填写。接下来，在“收费人社保账号”一栏填写上公司社保账号，选择推送范围，填写公司信息，并上传有效的社保收费记录文件，最后点击“确认推送”。完成上述操作后，您就可以成功推送社保了。

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你好，我想咨询个问题：报工商年报纳税总额，去年因为有退税造成全年是负数，我想问下是填负数还是填0？另外营业总收入含营业外收入吗？
郭老师 | 提问时间：02/18 10:48

#实务#

你好，填写零就可以的，营业总收入不包含营业外收入。

阅读 12139

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项目信息uuid不能为空什么意思，怎么解决
小曦老师 | 提问时间：10/30 17:54

#实务#

您好，请问是哪里遇到的问题呢

阅读 12138

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请问分公司非独立核算，那么分公司需要单独建账吗，还是入到总公司账里，如果分公司开票，这增值税是以分公司名义缴纳。还是和总公司账汇总以后逸总公司的名义缴纳？不好意思，之前没有这方便的工作经验
琦祯异宝 | 提问时间：08/16 17:37

#实务#

您好：非独立核算分公司不属于独立核算的纳税人，财务并入总公司统一核算管理，但是要建立有关辅助账，明细账，具体根据总公司要求确定，也需要及时报税。

阅读 12133

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这红色圈着不考虑吗
罗雯老师 | 提问时间：04/28 13:34

#实务#

您好，这部分不考虑。只考虑原5%部分投资在追加投资日的公允价值。

阅读 12133

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老师，如果考试要求用年数总和法计提折旧，只能列表计算吗？
小锁老师 | 提问时间：09/02 16:40

#实务#

您好，对的，是这个意思的

阅读 12130

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网上操作变更税务登记地址，怎么操作
家权老师 | 提问时间：06/01 09:13

#实务#

你好登录进入公司的电子税务局,点击我要办税,再点击事项办理. 之后点击变更登记. 选择变更登记后,点击办理. 进入变更界面,点击增加,变更项目选择注册地址、生产经营地址. 之后在变更后内容处,输入变更后的公司地址. 变更新地址后,点击下一步. 进入上传资料界面,上传新的营业执照、工商变更通知书,点击后面的上传. 上传后,点击提交,等待税局审核通过即可.

阅读 12130

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老师这道题目的进项税额是按2.6算还是按22×13%算？谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/28 16:26

#实务#

你好这个题目的进项税额是自然灾害造成的，可以抵扣的

阅读 12128

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请问老师我公司申报出口退税，输入报关单对应开具的出口发票号时，输入什么？因为我公司并没有开具出口发票呀外销时出口发票必须要开吗？
朴老师 | 提问时间：06/07 10:25

#实务#

同学你好是的申请退税必须要开的

阅读 12127

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老师，暂估入库咋做的，比如当月开超了，我暂估入库单，记账那里也出个暂估入库，到时候来货了，把暂估入库单删了，发票重新入库，账也把暂估红冲了重新入库是嘛
东老师 | 提问时间：06/06 11:33

#实务#

对，没错的，是这么做的。

阅读 12126

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股东给公司注资，但是转款备注没备注注资，可以吗
刘宝志老师 | 提问时间：02/15 19:03

#实务#

可以的，可以在后面简单写一个情况说明，说明此款未股东转入实收资本。

阅读 12126

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银行承兑汇票异地结算要再另外加三天吗
朴老师 | 提问时间：03/07 12:07

#实务#

同学你好这是一个行业内默认的调整天数,硬性规定,3天!是用来计算贴现利息的,承兑行在异地者,贴现利息的计算应另加三天划款日期

阅读 12126

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老师，对方给我这个开专票信息，这么多个银行，专票一般是开基本行信息还是打款进来那个银行啊？
高辉老师 | 提问时间：06/07 11:31

#实务#

你好，写基本户就可以了。现在全电发票默认可以不显示银行信息票面上

阅读 12125

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客户关系，人力资源，内部产生的品牌，属于无形资产吗
廖君老师 | 提问时间：06/08 08:28

#实务#

您好，不是的，客户关系、内部资源等，由于企业无法控制其带来的未来经济利益，不符合无形资产的定义，不应将其确认为无形资产; 内部产生的品牌、报刊名等没有经过商标局注册，不符合无形资产确认条件。一个商标或者一个专利权能作为无形资产核算，必然是经过登记注册，有市场可以买卖的，才能作为资产核算。内部品牌只在企业内部有名，在外部无价值，所以不能确认。

阅读 12123

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我们是做食材批发的，投资餐饮门店1万元的完整分录怎么写呢
郭老师 | 提问时间：05/25 07:17

#实务#

你好是对方企业的股东占比20%以上的借长期股权投资贷银行存款

阅读 12123

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42、辣不怕公司从事餐饮服务业，2023年1月发生以下经济业务。 ①酒水以及菜品月初无库存，本月购入30万元，款项已支付，本月消耗5/6。②预付2023年全年店面租金24万元。支付上月员工工资10万元，计提本月员工工资42万元。④支付本月水电费0.2万元。 ⑤现收 50万元，其中:下月承办婚宴预收订金1万元;本月承办团建活动收取民:款2万元，上月已预收该团建活动订金0.5万元。赊销5万元。 ⑦卫生抽检不合格被处以0.5万元罚款，款项尚未支付。本月闲置冷柜两台,账面价值为2万元/每台。其中:一台对外出售,售价为22万元，款项已收到并存入银行:另一台对外出租，租期为1年，每月租金0.05万元，双方约定租金在租期开始时一次性支付。要求:根据以上资料(不考虑其他情况)，回答下列问题:(1)会计核算基础包括哪些?请简述他们的含义。 (2)在不同的会计核算基础下，利润分别是多少
立峰老师 | 提问时间：10/03 11:50

#实务#

你好同学 1核算基础分为:权责发生制和收付实现制

阅读 12120

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很多费用都是收据入账。企业所得税汇算清缴是都要调增吗？不调有什么风险
王超老师 | 提问时间：05/14 18:33

#实务#

你好不一定的，你500元以下是可以不调整的

阅读 12120

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老师，这个长期待摊费用到底是当月摊销还是次月，怎么这个是矛盾的，一会儿说次月一会儿说当月
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:50

#实务#

长期待摊费用摊销是从次月开始，根据企业所得税法实施条例第七十条规定，企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年

阅读 12116

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老师，电子税务局能查到公司收到的所有普通发票吗？在哪里查？
朴老师 | 提问时间：06/03 09:16

#实务#

同学你好在主页点击“我要办税”板块，进入后会看到“税务数字账户”的选项，请点击进入。在税务数字账户的页面中，您可以找到一个名为“发票查询统计”的功能，点击它后再选择“全量发票查询”。进入全量发票查询界面后，您可以根据自己的需求筛选“查询类型”（比如“开具发票”或“取得发票”）、“发票来源”（如“全部”、“增值税管理系统”、“电子发票服务平台”）以及“开票日期”等，然后点击“查询”按钮。

阅读 12114

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全电发票，有个跨市标志，我们的项目很多跨市，是不是填写是，填写了是不是就要办理外经证？
青老师 | 提问时间：03/06 15:02

#实务#

你好；你异地项目服务；就得开外经证的；是的

阅读 12113

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个人出租房屋或车辆，属于财产租赁所得，假如月租金3000签订一年合同，个税计算=(3000-800)*20%*12，印花税=3000*12*0.0005，是这样吗？个人不涉及增值税及附加税
小林老师 | 提问时间：05/24 06:27

#实务#

您好，涉及增值税和附加税

阅读 12112

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投资1000万设备9年折旧，每年折旧费用是多少？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:19

#会计实务#

要计算每年的折旧费用，首先需要确定折旧方法。常见的折旧方法有直线法、加速折旧法和双倍余额递减法。在这个问题中，我们可以使用直线法来计算折旧费用。直线法的计算公式是：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限根据问题中的信息，设备的原值为1000万，使用年限为9年。预计残值是指设备在使用年限结束后的价值，根据问题中没有提及预计残值，我们可以假设预计残值为0。将这些值代入公式，可以计算出每年的折旧费用：折旧费用 = (1000万 - 0) / 9 = 1111.11万所以，每年的折旧费用是1111.11万。

阅读 1333

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湖北省水产品加工增值税计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/16 20:16

#会计实务#

湖北省水产品加工的增值税计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指水产品加工销售的金额，税率是指增值税的税率，根据国家规定，一般情况下水产品加工的增值税税率为13%。

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工资计提的会计凭证如何编制？
秦老师 | 提问时间：12/16 20:07

#会计实务#

工资计提的会计凭证一般包括以下几个步骤： 1. 计算工资：根据员工的工资标准、工作时间和其他相关因素，计算出应支付的工资金额。 2. 计提工资：根据计算出的工资金额，将该金额计提到负债科目中，一般是“应付工资”科目。 3. 编制会计凭证：根据计提的工资金额，编制会计凭证。具体操作如下： - 借：应付工资 - 贷：工资支出这样，应付工资科目的借方金额增加，工资支出科目的贷方金额增加。 4. 登记会计凭证：将编制好的会计凭证登记到账簿中，包括日记账和总账。需要注意的是，工资计提的会计凭证一般在每个会计期末进行，以反映当期的工资费用。同时，还需要根据实际情况，考虑其他相关因素，如个人所得税、社保费等的计提和缴纳。具体的操作和凭证编制可能会根据不同的企业和会计制度有所差异，建议根据实际情况进行操作。

阅读 1626

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工资的核算方法中，常用的计算方式有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/16 20:02

#会计实务#

在工资核算中，常用的计算方式有以下几种： 1. 基本工资法：根据员工的岗位、工作内容和工作时间等因素确定员工的基本工资水平。 2. 绩效工资法：根据员工的绩效表现来确定工资水平。通常会根据员工的工作质量、效率、创新能力等因素进行评估，并根据评估结果给予相应的绩效工资。 3. 加班工资法：对于需要加班工作的员工，根据其加班时间和加班工作的性质，按照一定的比例给予加班工资。 4. 奖金制度：根据员工的工作表现，给予一定的奖金作为激励和鼓励。 5. 职务工资法：根据员工的职务级别和职务工资标准确定工资水平。 6. 提成制度：对于销售人员等直接参与业务的员工，根据其完成的销售额或业绩，按照一定比例给予提成。 7. 加薪制度：根据员工的工作年限、工作经验、学历等因素，定期或不定期地给予加薪。以上是常见的工资核算方法，企业可以根据自身情况和员工特点选择适合的计算方式。

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拉材料的运费也可以计入"库存"科目，作为原材料成本的一部分。
欧阳老师 | 提问时间：12/16 20:01

#会计实务#

对于会计处理的准确性和合规性，我们需要遵循会计准则和原则。根据一般会计准则，运输费用通常不被视为原材料成本的一部分，而是被视为库存成本的一项独立费用。根据会计原则，原材料成本通常包括购买原材料的费用，如采购成本、运输费用、关税和其他相关费用。然而，这些费用通常被视为库存成本的一部分，而不是直接计入原材料的成本。因此，按照一般会计准则，运输费用应该被视为库存成本的一部分，而不是原材料成本的一部分。这意味着运输费用应该计入"库存"科目，而不是原材料科目。当然，具体的会计处理可能会因组织的特殊情况而有所不同，例如在特定行业或特定国家的会计准则下可能存在例外规定。因此，在具体情况下，我们建议咨询专业会计师或遵循适用的会计准则和原则。

阅读 1272

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事业单位会计核算的基本流程是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 20:00

#会计实务#

事业单位会计核算的基本流程包括以下几个步骤： 1. 会计凭证的填制：根据事业单位的经济业务活动，按照会计凭证的格式和要求，填制各种原始凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。 2. 原始凭证的审核和登记：对填制好的原始凭证进行审核，确保凭证的真实性、合规性和完整性，然后将凭证按照一定的顺序和分类进行登记。 3. 会计账簿的建立和记账：根据事业单位的需要，建立相应的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，然后将凭证的内容按照借贷原则进行分录，记录到相应的账簿中。 4. 会计账簿的调整和汇总：根据事业单位的经济业务活动和会计政策的要求，对账簿中的数据进行调整和汇总，确保账簿的准确性和完整性。 5. 财务报表的编制和填报：根据事业单位会计准则和相关法律法规的要求，对调整和汇总后的数据进行分类、加工和整理，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按照规定的时间和格式填报给相关部门和机构。 6. 财务报表的审核和审计：财务报表的审核和审计是对财务报表的真实性和合规性进行审查和评估，确保财务报表的准确性和可靠性。 7. 财务报表的分析和解读：对财务报表的数据进行比较、分析和解读，评估事业单位的经济状况和经营绩效，为决策提供参考依据。以上是事业单位会计核算的基本流程，具体操作过程可能会根据不同的事业单位和会计政策的要求有所差异。

阅读 1450

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四大会计师事务所是否在西交利物浦大学招聘会计专业的毕业生？
周老师 | 提问时间：12/16 19:57

#会计实务#

四大会计师事务所（普华永道、德勤、安永、毕马威）通常会在全球范围内招聘会计专业的毕业生。虽然我无法直接提供西交利物浦大学与四大事务所之间的具体招聘关系，但这些大型会计师事务所一般会在各大知名大学招聘会计专业的毕业生，包括西交利物浦大学。因此，作为会计专业的毕业生，你可以参加四大会计师事务所的招聘活动，并向他们提交申请。同时，你也可以通过学校的职业指导中心或就业服务部门了解更多相关信息，以确保你获得最新的招聘信息和适当的指导。

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在会计凭证中，供货商赔偿应该如何体现？
王一老师 | 提问时间：12/16 19:55

#会计实务#

在会计凭证中，供货商赔偿可以通过以下方式体现： 1. 如果供货商以现金形式进行赔偿，可以在会计凭证中体现为现金收入。具体操作如下：借：现金账户贷：其他收入账户 2. 如果供货商以商品或服务形式进行赔偿，可以在会计凭证中体现为存货增加或费用减少。具体操作如下：借：存货账户（或其他相关资产账户）贷：费用账户（或其他相关费用减少账户）需要注意的是，具体的会计处理方式可能会受到公司的会计政策和相关法规的影响，建议在实际操作中遵循公司内部规定和相关会计准则。此外，如果涉及较大金额的赔偿，建议咨询专业会计师或税务专家的意见。

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半年期银承利息的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/16 19:49

#会计实务#

半年期银承利息的计算公式是：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指银承的面额，利率是指半年期的利率，时间是指半年的时间。需要注意的是，半年期银承的利率通常是年利率，所以在计算时需要将年利率除以2，得到半年期的利率。例如，如果年利率是5%，则半年期的利率为2.5%。举个例子，假设银承的面额是100,000元，半年期的利率是2.5%，那么半年期的利息计算公式为：利息 = 100,000 × 2.5% × 0.5 = 1,250元所以，半年期银承的利息为1,250元。

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