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某食品厂从农户处购入一批免税农产品生产月饼,已入账,账面价格10000元,进项税额已抵扣。该批农产品因保管不善而发生霉变。该企业应进项转出金额计算如下( )
郭锋老师
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提问时间:10/01 18:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该批农产品还没有被生产领用,增值税抵扣率为9% 应进项税额转出的金额为=10000/(1-9%)*9% 祝您学习愉快!
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问一下,是高级会计师,考税务师,可以免试几门课?
赵老师
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提问时间:07/28 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以申请免考财务与会计,其余的不可以免考。 祝您学习愉快!
阅读 1160
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认真回答我的问题:公司注销后会计账簿的保存年限
line老师
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提问时间:10/19 22:22
#税务师#
根据《会计档案管理办法》第二七条规定,单位因撤销、解散、破产或其他原因而终止的,在终止或办理注销登记手续之前形成的会计档案,按照国家档案管理的有关规定处置。未到保管期限的会计档案仍应按照本办法附表规定的最低保管期限继续保管。 企业会计档案保管期限 永久:年度财务报告、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书; 30年:会计凭证、会计账簿、会计档案移交清册; 10年:其他财务报告、调节表、对账单、纳税申报表等。
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请问企业中长期贷款回报率填什么
冉老师
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提问时间:09/29 17:37
#税务师#
你好,学员,这个就是银行贷款利率的
阅读 1159
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“建筑服务·工程服务”的税率是9还是3,以前开过3的,开票系统里是9呢
新新老师
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提问时间:06/01 12:05
#税务师#
一般纳税人9%小规模专票,3%。一般纳税人简易计税3%。
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怎样理解学习区分涉税服务法律第七章的物权对世或对人权
易 老师
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提问时间:10/10 20:51
#税务师#
人权,又称为相对权,是权利效力所及相对人仅为特定人的权利。相对权的效力仅仅及于特定的义务人。如债权,债权人仅能向特定债务人主张权利。 对世权是相对于相对权而言的,对世权又称绝对权,是指其效力及于一切人,即义务人为不特定的任何人的权利。它的义务人是不特定的任何人,即任何人均负有不妨害权利人实现其权利的义务。 对世权的主要特点在于,权利人可向任何人主张权利,权利人不须借助义务人的积极行为就可实现其权利。对世权的主体一般不必通过义务人的作为就可实现自己的权利。 各种人身权、所有权和其他物权等都属于绝对权。举个例子,你的水杯是你的所有权,你用它来喝水是不需要任何人的帮助来实现的权利,任何人都对你的水杯有不侵犯的义务。
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稅一必刷395题第三问计算扣除项目时为什么不考虑契税
范老师
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提问时间:09/01 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题是用评估法,评估价格中已经考虑了契税的因素,所以不能再单独扣除契税了。 祝您学习愉快!
阅读 1159
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交通运输是9%的税率,那为什么现在坐飞机,纸质票和电子票税率不一样?是因为简易计税?
范老师
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提问时间:05/11 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,您的理解正确,一般计税和简易计税时,税率不一样祝您学习愉快!
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外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个税:实务中,有中国人把户籍变为 其他国家的户籍 ,然后在中国成立外商投资企业,取得股息红利 免个税的案例吗?
廖君老师
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提问时间:06/08 10:09
#税务师#
您好,理论上是可行的,这是减少了税收,有也不会网上公开让大家学的呀
阅读 1158
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请问公司有部分出租,那怎样计算从价房产税?要把用房产原值减去从租部分的价值再*(1-30%)*1.2%吗?出租部分价值怎样算?
冉老师
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提问时间:03/26 10:27
#税务师#
你好,同学 出租的部分按照租金乘以12%计算
阅读 1158
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根据《行政强制法》规定,下列选项中,属于行政强制措施的是( )。 A.划拨存款、汇款 B.加处罚款 C.查封场所、设施或者财物 D.排除妨碍 正确答案 : C 【知识点】行政强制概述 答案解析 : 行政强制措施包括:(1)限制公民人身自由;(2)查封场所、设施或者财物(选项C);(3)扣押财物;(4)冻结存款、汇款;(5)其他行政强制措施。选项ABD均为行政强制执行。 问题:行政机关可以委托第三人保管,查封,但是不能委托第三人扣押是吗?
玲竹老师
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提问时间:11/04 11:36
#税务师#
您好 对查封的场所、设施或者财物,行政机关可以委托第三人保管,第三人不得损毁或者擅自转移、处置。
阅读 1158
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B为什么不选,错在哪
Zyy老师
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提问时间:06/21 00:21
#税务师#
您好,夫妻一方未经另一方同意以共有房屋作为抵押物签订抵押借款合同,如相对方为善意,履行了给付款项的义务,并且已经办理了抵押登记手续的,应当认定合同有效。所以甲丙之间的抵押合同是有效的,B选项错误。
阅读 1158
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账面成本含税的吗
木木老师
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提问时间:07/17 23:28
#税务师#
你好,你这里不含税,同学
阅读 1158
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请问税务师考试印花税的税率会给出来吗?
税法老师
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提问时间:09/29 13:57
#税务师#
一般是会给出附表的。
阅读 1158
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您好老师,我判断选项B是错误的,因为我所记忆的知识点是按权责发生制确认收入,但答案说是对的,是我哪里记忆错了吗
注会会计老师
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提问时间:03/15 11:00
#税务师#
企业取得政府财政资金的收入(新增),同学可以再看下这里 (1)企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的,应当按照权责发生制原则确认收入 (2)除上述情形外,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入
阅读 1158
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老师,22年税务师实务8套卷中,临门模考综合题一第3问,答案勘误了,但是看着勘误和原来的一样,答案哪里不对
税法老师
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提问时间:03/16 11:07
#税务师#
往上移一行,填写在销售不动产那一行。
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应纳税所得额79.5,小微企业,为什么算所得税额要减50,50又要按25%算?
税法老师
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提问时间:09/18 20:41
#税务师#
您刚才的理解有误,这里是因为针对居民企业之间技术转让所得,超过500万元的部分减半征收适用25%的税率,不足500万元的部分是免税的,所以这里50万元是技术转让所得部分按25%税率征收企业所得税的。而针对(79.5-50)这部分是按12.5%计入应纳税所得额中按20%税率计算企业所得税的。
阅读 1158
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个人增值税起征点一个月不是5000-20000么,那我开劳务费发票一个月增值税算出来十几块钱,照样要交是咋回事
范老师
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提问时间:10/21 23:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人增值税的起征点对于销售货物和销售应税劳务通常为月销售额5000-20000元。具体的起征点数额由各省、自治区、直辖市根据本地区的实际情况确定。 需要注意的是,如果销售额或营业额达到了起征点,那么就需要对全部的销售额或营业额进行计税,而不仅仅是超出起征点的部分。 如果上述的回答没有解决您的实际问题,您可以再详细说明一下您的情况。 祝您学习愉快!
阅读 1158
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请问老师,双倍余额递减法在计提折旧时不是不考虑净残值的吗?
张老师
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提问时间:09/20 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最后两年计算的时候是需要考虑的。 祝您学习愉快!
阅读 1158
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请问通过非盈利组织捐赠书包给山区儿童这一行为需缴纳增值税么。各位老师
赵老师
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提问时间:09/19 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果该山区是目标脱贫地区,就不需要缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1158
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会计主体规定了会计核算的空间范围,婴儿会计主体必须是法律主体,这句话为什么是错的?
AI智能答疑老师
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提问时间:08/31 22:39
#税务师#
这句话是错的,因为一个会计主体不一定是一个法律主体。法律主体是会计主体,但会计主体可以是一个公司、一个部门或者一个项目,它们可能并不具备法律主体的地位。所以,会计主体必然是法律主体这一说法是错误的。
阅读 1157
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税务师几年通过几科
家权老师
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提问时间:03/25 11:18
#税务师#
你好 考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。考生须在连续5个考试年度内通5门
阅读 1157
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一次性收取三年租金,增值税和所得税确认时间一样吗?
陈陈陈老师
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提问时间:02/22 17:24
#税务师#
你好,确认时间不同,增值税是开票当月全部确认,所得税需要按照租赁期分摊确认
阅读 1157
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税务师执业如何暂停执业?
艳子老师
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提问时间:01/17 19:46
#税务师#
您好, 你等下,我帮你我问问我同学,他专门做这块的
阅读 1157
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在税务师杨老师的课程中 外购、自产和委托加工用于集体福利在企业所得税中不视同销售 外购、自产和委托加工用于职工个人福利在企业所得税中视同销售,不明白为什么呢?我个人觉得,用于集体福利和职工个人福利性质是一样的
税法老师
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提问时间:09/02 15:51
#税务师#
集体福利是企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品。 职工个人福利,是以各种形式发放给职工个人的物品。 用于集体福利,仍旧是在企业内部,所有权没有发生转移,所以企业所得税上不视同销售 用于职工个人,所有权发生了转移,企业所得税上要视同销售
阅读 1157
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老师,把私家车租给公司和卖给公司两种方式,哪个更好些?
范老师
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提问时间:06/14 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如把自己的车租给公司,这样公司需要向个人支付租金,个人需要按财产租赁所得计算缴纳个税,同时企业如果取得个人开具的增值税发票可以作为费用在企业所得税税前扣除的。个人还需要按5%征收率计算缴纳增值税的,企业如果取得增值税专用发票可以作为进项税抵扣的。 如果把汽车卖给公司,个人需要按财产转让所得计算缴纳个税,同时企业取得个人开具的增值税发票可以作为费用在企业所得税税前扣除的,个人还需要按5%征收率计算缴纳增值税,企业如果取得增值税专用发票可以作为进项税抵扣的。这里我们就需要结合企业实际的情况来做具体分析判断的。 祝您学习愉快!
阅读 1157
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12【单项选择题】 某企业为增值税一般纳税人,属于《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的试点纳税人,2022年10月从农业生产者手中购进免税农产品80吨,直接对外销售60吨。该批农产品平均购买单价为每吨5万元,损耗率5%,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )万元。 A.28.42 B.26.07 C.34.77 D.28.71 老师 ,上面这个提的答案:60/(1-5%)*5*9%=28.42 是这样的吗?
赵老师
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提问时间:09/24 10:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,自2019年4月1日起,纳税人购进农产品直接销售的, 当期准予抵扣的增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×9%÷(1+9%) =60÷(1-5%)×5×9%÷(1+9%)=26.07(万元) 祝您学习愉快!
阅读 1157
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今年税务师 那如果今年备考的话财务与会计 和哪科搭 比较简单
家权老师
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提问时间:04/23 16:02
#税务师#
你好,难易程度自己看了教材才知道的。每个人的感觉都不一样的
阅读 1156
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新公司刚成立,发生了第一次费用,别人需要给我们开票增值税专用发票,开票信息需要去税局备案么,还是直接根据营业执照上的信息填就行
高辉老师
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提问时间:03/28 12:40
#税务师#
你好,银行账户需要在电子税务局,综合信息 银行账户备案
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公司开除员工,赔偿2.5月工资,怎么申报个税。是直接将2.5月工资按当月工资申报吗?
小菲老师
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提问时间:06/23 14:02
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 1156
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